Steuerbetrug. Es ist mehr als nur ein Fehlurteil. Es gibt verschiedene Arten von Steuerbetrug, alle mit Strafen, und es ist leicht, dass ein kleines Problem ohne angemessene Unterstützung und Überwachung aus dem Ruder läuft. Das Internal Revenue Service nimmt das Einreichen einer betrügerischen Steuererklärung oder anderer Dokumente sehr ernst. Ergibt die Prüfung wesentliche Hinweise, können Zivilsachen an die Steuerstraffahndung weitergeleitet werden. Verhaftungen und steuerrechtliche Strafanzeigen können die Folge sein.
Daher ist es wichtig, eine Anklage wegen Steuerbetrugs nicht auf die leichte Schulter zu nehmen, und vielleicht hilft Ihnen das dabei, sie besser zu verstehen.
Was ist Steuerbetrug?
Steuerbetrug ist mehr als ein Fehler; Es ist ein bewusster Versuch, die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Der Grundstein für eine Steuerhinterziehungsklage ist, dass der Angeklagte vorsätzlich oder vorsätzlich gehandelt hat, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Das Versäumnis, eine Einkommensteuererklärung einzureichen oder eine gefälschte Erklärung zu erstellen, sind zwei Beispiele.
Obwohl die Strafe für einen einzelnen Fehler schwerwiegend erscheinen mag, sind die Strafen für Verurteilungen wegen Steuerbetrugs weitaus höher. Die Nichteinreichung kann zu einer Freiheitsstrafe von bis zu einem Jahr und einer Strafe von 100,000 US-Dollar führen, während der Versuch, Steuern zu hinterziehen, zu einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren und einer Geldstrafe von 250,000 US-Dollar führen kann.
Wie ermittelt der IRS Steuerbetrug?
Laut IRS ist Steuerbetrug definiert als „die vorsätzliche und erhebliche Abgabe falscher Angaben oder gefälschter Dokumente im Zusammenhang mit einem Antrag und/oder einer Steuererklärung“. Um zu dieser Schlussfolgerung zu gelangen, suchen die Ermittler nach Anzeichen von Betrug, einschließlich, aber nicht beschränkt auf:
- Underreporting des Einkommens
- Verwendung einer fiktiven Sozialversicherungsnummer
- Dokumentenfälschung
- Vorsätzliche Steuerverweigerung
Wenn diese häufigen Indikatoren fehlen, geht der IRS normalerweise davon aus, dass ein unbeabsichtigter Fehler aufgrund von Fahrlässigkeit aufgetreten ist. Obwohl dies normalerweise nicht zu einer strafrechtlichen Anklage wegen Steuerbetrugs führt, können Fehler bei Ihren Steuern zu einer Genauigkeitsstrafe in Höhe von 20 % der Unterzahlung führen.
Jeder könnte überrascht werden, wenn ihm diese Strafe auferlegt wird, weshalb es wichtig ist, alle Steuerinformationen zu überprüfen, bevor sie an den IRS übermittelt werden. Es ist auch wichtig, daran zu denken, dass Sie das Recht auf einen Anwalt haben, insbesondere wenn Sie glauben, dass Sie irrtümlich wegen Steuerbetrugs angeklagt wurden.
Steuerbetrug verstehen
Unter Steuerbetrug versteht man die vorsätzliche Falschdarstellung oder das Auslassen von Daten in einer Steuererklärung. Steuerzahler in den Vereinigten Staaten sind gesetzlich verpflichtet, freiwillig eine Steuererklärung abzugeben und Einkommens-, Beschäftigungs-, Verkaufs- und Verbrauchssteuern in korrekter Höhe zu zahlen.
Die Nichtbeachtung durch Falschdarstellung oder Zurückhaltung von Informationen ist illegal und stellt Steuerbetrug dar. Die Kriminalpolizei (CI) des Internal Revenue Service untersucht Steuerbetrug. Steuerhinterziehung liegt vor, wenn dem Steuerpflichtigen nachgewiesen wird, dass er:
- Seine Einkommensteuererklärung hat er bewusst nicht abgegeben.
- Er hat die wahre Situation seiner Angelegenheiten falsch dargestellt, um Steuerabzüge oder -gutschriften in betrügerischer Weise geltend zu machen.
- Er hat es vorsätzlich versäumt, seine Steuerschulden zu begleichen.
- Ich habe eine gefälschte Rücksendung vorbereitet und eingereicht.
- Wissentlich unterlassen, alle erhaltenen Gelder zu melden
Ein Unternehmen, das Steuerbetrug begeht, kann:
- Vorsätzliche Nichtabgabe der Lohnsteuererklärung
- Versäumen Sie absichtlich, einige oder alle Barzahlungen an Mitarbeiter zu melden.
- Beschäftigen Sie eine externe Gehaltsabrechnungsagentur, die dem IRS keine Gelder meldet.
- Versäumnis, Bundeseinkommensteuer oder FICA (Federal Insurance Contributions) von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter abzuziehen
- Versäumnis, einbehaltene Lohnsteuern zu melden und zu zahlen.
Steuerbetrug vs. Fahrlässigkeit oder Vermeidung
Die Forderung einer Befreiung für einen nicht existierenden Unterhaltsberechtigten zur Minimierung der Steuerschuld ist beispielsweise eindeutig Betrug, während die Anwendung des langfristigen Kapitalertragssatzes auf kurzfristige Einkünfte weiter untersucht werden kann, um festzustellen, ob es sich um Fahrlässigkeit handelt. Obwohl Fehler, die auf Fahrlässigkeit zurückzuführen sind, unbeabsichtigt sind, kann der IRS einen fahrlässigen Steuerzahler dennoch mit 20 % der Unterzahlung bestrafen. Steuerbetrug wurde von Prominenten auf der ganzen Welt begangen, darunter Lionel Messi.
Angesichts der Tatsache, dass das Steuersystem der Vereinigten Staaten eine komplexe Zusammenstellung von Steuerregeln und -gesetzen ist, neigen viele Steuerberater dazu, dumme Fehler zu machen.
Steuerbetrug ist nicht dasselbe wie Steuervermeidung, also die legitime Nutzung von Steuerschlupflöchern zur Verringerung der eigenen Steuerschulden. Obwohl Steuerhinterziehung kein direkter Gesetzesverstoß ist, wird sie von den Steuerbehörden missbilligt, da sie den allgemeinen Geist des Steuerrechts untergraben kann.
Arten von Steuerbetrug
#1. Vorsätzliche Nichtzahlung von Einkommenssteuern
Nach Angaben des Internal Revenue Service hält sich etwa jeder sechste Steuerzahler in irgendeiner Weise nicht an die Steuervorschriften. Wenn die Schätzung der Bundesbehörde zutrifft, dürfte die Zahl der Steuerverhaftungen wesentlich größer sein als derzeit.
Der IRS unterscheidet zwischen Einkommensteuerbetrug und Fahrlässigkeit, weshalb nicht jede sechste Ihnen bekannte Person strafrechtlich verfolgt wird.
Steuerbetrug ist der vorsätzliche Versuch, die Zahlung von Steuern zu vermeiden oder den IRS zu betrügen. Steuerbetrug liegt vor, wenn eine Person oder ein Unternehmen vorsätzlich eine der folgenden Handlungen ausführt:
- Versäumt es vorsätzlich, fällige Steuern zu zahlen
- Versäumnis, eine Bundeseinkommensteuererklärung absichtlich einzureichen
- Versäumnis, alle Einnahmen zu melden
- Es werden falsche oder betrügerische Behauptungen aufgestellt
Menschen machen Fehler.
Es versteht sich von selbst, dass die Steuergesetzbücher lang und kompliziert und manchmal praktisch unmöglich zu verstehen sind – selbst für Buchhalter, die beauftragt werden, sie zu interpretieren. In dieser Hinsicht akzeptiert der IRS, dass Fehler auftreten und dass Leute A über den Code annehmen können, wenn B tatsächlich zutrifft.
Der IRS geht normalerweise davon aus, dass Sie bei Ihren Rücksendungen einen ehrlichen Fehler gemacht haben, wenn es keinen Beweis für Betrug oder anderes kriminelles Verhalten gibt. Allerdings geht es um das Ausmaß der Vergebungsbereitschaft der Behörde, denn selbst versehentliche Fehler können zu 20 % Strafe für den Steuerzahler führen.
Es gibt sicherlich Fälle, in denen der IRS glaubt, dass ein unbeabsichtigter Fehler einen vorsätzlichen Täuschungsversuch darstellt. In einigen Fällen drohen dem Steuerzahler schwere Strafen, einschließlich Gefängnisstrafen. Viele Menschen werden die Unterstützung von erfahrenen Anwälten für Steuerrecht in Anspruch nehmen, um ihnen bei der Bewältigung von Konflikten mit dem IRS zu helfen. Verhandlungen können unter bestimmten Umständen zu einer Lösung des Problems führen, ohne dass eine Strafanzeige erforderlich ist; in anderen ist eine aggressive Vertretung vor Gericht erforderlich.
#2. Eine leichtfertige Steuererklärung abgeben
Eines der vielen Dinge, die die Vereinigten Staaten großartig machen, ist das Recht, unsere Gedanken zu äußern, selbst wenn diese Meinungen der offiziellen Regierungspolitik widersprechen. Die Leute können zum Beispiel argumentieren, dass die Bundeseinkommensteuer verfassungswidrig ist und gegen viele Verfassungsänderungen verstößt.
Die Menschen können sich frei streiten, aber sie dürfen sich nicht weigern, ihre Einkommenssteuern zu zahlen. Da einige derjenigen, die glauben, dass die Einkommenssteuer illegitim, unmoralisch und verfassungswidrig ist, artikuliert und überzeugend sind, erliegen einige Menschen der Versuchung und reichen Erklärungen mit „unangemessenen und absurden Behauptungen“ ein, um die Zahlung der von ihnen geschuldeten Steuern zu vermeiden, so der IRS.
Probleme können beginnen, wenn Sie diese Rückgabe einreichen.
Ganz gleich, wie fair das Argument in dem von Ihnen besuchten Buch oder der besuchten Website klang, der IRS hat es mit ziemlicher Sicherheit schon einmal gehört, es vor Gericht gebracht und gewonnen. Tatsächlich werden die Strafen für diejenigen, die die Zeit des Gerichts mit „frivolen Argumenten“ verschwenden, immer härter.
Sie können argumentieren, dass nur Angestellte der Bundesregierung der Einkommenssteuer unterliegen, dass das Einreichen einer Erklärung freiwillig ist oder dass Schuldverschreibungen der Federal Reserve kein Einkommen sind – die Anti-Steuer-Argumente gehen weiter und weiter – aber unterm Strich müssen Sie einreichen eine korrekte Einkommensteuererklärung.
Andere Arten von Steuerbetrug
Die Abteilung Criminal Investigation (CI) des IRS untersucht Steuerbetrug, steuerbezogene Geldwäsche und illegale Einnahmen, die von rechtmäßigen Unternehmen durch eine Vielzahl betrügerischer Methoden erzielt wurden. Zu den Straftaten, die von CI verfolgt werden, gehören:
#1. Arbeitnehmer- und Lohnsteuerhinterziehung:
Lohnsteuerprobleme sind ziemlich häufig. Der IRS verfolgt eine Vielzahl von Taktiken, darunter die Untererfassung der Belegschaftszahlen, das Einziehen von Lohnsteuern (bundesstaatliche Arbeitslosen-, Sozialversicherungs- und Quellensteuern) und das Versäumnis, sie an den IRS zu zahlen, und die Bezahlung von Mitarbeitern in bar unter dem Tisch.
Die meisten Menschen sind sich bewusst, dass die Einreichung einer gefälschten Einkommensteuererklärung zu Steuerstreitigkeiten führen kann. Einzelpersonen und Steuervorbereiter begehen Erstattungsbetrug und in bestimmten Fällen Identity Theft um eine unverdiente Steuerrückerstattung zu erhalten. Dies ist auch die Domäne der falschen Abzüge, Befreiungen und Geschäftskosten.
#2. Missbräuchliche Steuersysteme:
US-Steuerzahler, die es versäumen, behördliche Berichte wie FBAR und FATCA einzureichen, können mit einer strafrechtlichen Steueruntersuchung durch den IRS konfrontiert werden. Mit dem Wachstum von Geheimhaltungsländern können wohlhabende Einzelpersonen die größere Anonymität suchen, die Offshore-Steueroasen bieten. Die Grenze zwischen einem missbräuchlichen Steuerplan und einer Steueralternative, die von einer unwissenden Person angewendet wird, die versucht, Offshore-Steuerressourcen rechtmäßig zu nutzen, ist häufig fließend.
Der IRS kann beteiligt werden, wenn Sie Steuerbetrug oder -hinterziehung begehen. Aber denken Sie daran, dass der IRS derzeit unterfinanziert und unterbesetzt ist. Der Vorsatz ist ein wesentlicher Bestandteil jeder Steuerstraftat. Die Ausarbeitung einer zivilrechtlichen Vereinbarung mit einem säumigen Steuerzahler erfordert weniger Zeit und Geld als der Versuch, denselben Steuerzahler wegen eines kriminellen Verstoßes zu verurteilen.
Steuerbetrug
Der IRS beschuldigt Steuerberater häufig wegen Straftaten. Steuerbetrug ist sowohl für den Angeklagten als auch für seinen Mandanten ein schweres Delikt, insbesondere wenn der Mandant wusste oder hätte wissen müssen, dass in seinem Namen eine gefälschte Steuererklärung abgegeben wurde. Hier sind zwei aktuelle IRS-Strafverfolgungen:
Eine Dame aus Charlotte, North Carolina, gab zu, „bei der Erstellung einer gefälschten Steuererklärung geholfen und geholfen zu haben“. Die Frau gab die häufigsten Arten von Steuerbetrug zu, darunter das Aufblähen von Ausgaben, das Erfinden falscher Abzüge und die Inanspruchnahme nicht vorhandener Schulkredite. Der Steuerverlust, der dem IRS aufgrund ihrer Handlungen entgangen ist, wird auf 500,000 US-Dollar geschätzt, und ihr drohen bis zu drei Jahre Gefängnis, Bewährung, Rückerstattung und Strafen.
Ein Mann aus Rhode Island erlitt ähnliche Konsequenzen für seine Neigung, zwischen 2011 und 2015 gefälschte Steuererklärungen einzureichen. Der Angeklagte versuchte wie der Steuerberater aus North Carolina, die Rückerstattungsschecks seines Mandanten zu erhöhen, indem er betrügerische Abzüge erfand und die Ausgaben überhöhte. Er erhöhte auch Spenden für wohltätige Zwecke und fälschte Haushypotheken und Abzüge für Energieverbesserungen.
In größerem Umfang hat der IRS zwei Steuerberater aus Südflorida geschlossen, die nun wegen ihrer Rolle beim Betrug des IRS und ihrer Kunden mit einstweiligen Verfügungen und dem dauerhaften Verlust ihrer Karriere konfrontiert sind. Ein Steuerberatungsunternehmen nutzte dieselben oben beschriebenen Strategien, um Abzüge und Ausgaben in den Steuererklärungen seines Kunden zu erhöhen, um den Betrag der Rückerstattung zu maximieren, den sein Kunde erhalten würde. Als die Rückerstattung eintraf, steckten die Steuerberater den Überschuss ohne Wissen der Opfer ein.
Maßnahmen für Opfer von Steuerhinterziehung
Wenn Sie oder jemand, den Sie kennen, Opfer eines steuerbezogenen Identitätsdiebstahls werden, können Sie die folgenden Vorsichtsmaßnahmen treffen:
- Wenden Sie sich sofort an das Finanzamt. Reagieren Sie sofort, wenn Sie eine Benachrichtigung erhalten. Sie können auch den IRS unter 800-908-4490 anrufen, um Ihr Steuerkonto und Ihre Sozialversicherungsnummer zu sichern.
- Füllen Sie eine eidesstattliche Erklärung zum IRS-Identitätsdiebstahl aus und senden Sie sie zurück. Das IRS-Dokument 14039, Identity Theft Affidavit, ist ein ausfüllbares Formular, das auf der IRS-Website verfügbar ist und ausgefüllt werden sollte, wenn Sie versuchen, Ihre Steuern per E-Mail einzureichen, und diese aufgrund doppelter Einreichung abgelehnt werden. Füllen Sie es aus, drucken Sie es aus, fügen Sie es Ihrer Steuererklärung in Papierform bei und senden Sie alles an das IRS.
- Zahlen Sie weiterhin Ihre Steuern. Auch bei Verdacht auf steuerlichen Identitätsdiebstahl zahlen Sie weiterhin Ihre regulären Steuern und reichen Sie Ihre Steuererklärung in Papierform ein.
- Wenden Sie sich bitte an die FTC. Sobald Sie alles getan haben, was Sie können, um mit dem IRS zusammenzuarbeiten, wenden Sie sich an die FTC und reichen Sie eine Beschwerde über identitytheft.gov ein.
- Fügen Sie Ihrer Kreditakte eine Betrugswarnung hinzu. Wenden Sie sich an eine der drei großen Kreditauskunfteien (Equifax, Experian oder TransUnion), um eine Betrugswarnung für Ihre Kreditauskunft zu erstellen.
Selbst nachdem Sie all diese Vorsichtsmaßnahmen getroffen haben, können Betrüger leider immer noch Ihre Identität stehlen und missbrauchen – und jedes Jahr tauchen neue Steuerbetrügereien auf.
Was Privatpersonen über Steuerbetrug wissen sollten
Steuerbetrug ist ein großes Problem, nicht nur, weil es moralisch falsch ist, Ihren gerechten Anteil an Steuern nicht zu zahlen, sondern auch, weil es rechtswidrig ist. Wenn Sie versuchen, den IRS oder andere Steuerbehörden zu betrügen, könnten Ihnen schwere Strafen oder möglicherweise Gefängnisstrafen drohen.
Denken Sie daran, dass die Zahlung von weniger als dem, was Sie gesetzlich schulden, nicht dasselbe ist wie das Treffen von legalen, intelligenten Entscheidungen zur Steuersenkung, wie z. B. die Erhöhung der Rentenbeiträge auf steuerlich absetzbare Konten.
Wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuern einzureichen, sollten Sie sich an einen Steuerexperten wenden oder Steuersoftware verwenden, um so viele rechtmäßige Steuerabzüge und Steuergutschriften wie möglich zu erhalten. Vermeiden Sie es jedoch, mit jemandem zusammenzuarbeiten, der Sie zu Betrug ermutigt, z. B. zu niedrige Angaben zu Ihrem Einkommen.
Wie schwerwiegend ist Steuerbetrug?
Steuerhinterziehung ist ein schweres Delikt, das mit Geld- und Freiheitsstrafen geahndet werden kann. Einzelpersonen drohen wegen Steuerbetrugs eine Höchststrafe von 100,000 Dollar und eine Freiheitsstrafe von fünf Jahren.
Kann man ins Gefängnis gehen, wenn man keine Steuern zahlt?
Es gibt kein „Schuldnergefängnis“ für Personen, die ihre Steuern nicht bezahlt haben. Wenn der IRS Sie des Betrugs oder der Steuerhinterziehung verdächtigt, kann er zivilrechtliche Strafen für Betrug gegen Sie verhängen. Diese Bußgelder werden mit 75 % der zu zahlenden Steuer berechnet.
Ähnliche Artikel
- EINKOMMENSTEUER: Übersicht, e-Einreichung und Rechner
- WAS IST EINE EINKOMMENSSTEUER: Definition, Satz und Arten
- PROFESSIONELLE FAHRLÄSSIGKEIT: Definition, Typen, Beispiele und Leitfaden
- WAS IST DRAHTBETRUG? Typen, Beispiele und Strafen
Bibliographie
