Wenn ein Aktiensplit, Dividenden und Kapitalausschüttungen berücksichtigt werden, ist die Kostenbasis, normalerweise der Kaufpreis, der steuerliche Anfangswert des Vermögenswerts. Anhand dieses Werts wird der Veräußerungsgewinn berechnet, der der Differenz zwischen der Anschaffungskostenbasis des Vermögenswerts und seinem Marktwert entspricht. Dieser Satz kann auch den Unterschied zwischen den Kassa- und Terminpreisen eines Rohstoffs erklären.
Was ist Kostenbasis?
Auf der einfachsten Ebene ist die Kostenbasis einer Investition der Betrag der Anfangsinvestition zuzüglich etwaiger Provisionen oder anderer Kosten, die mit dem Kauf verbunden sind. Entweder der Geldbetrag, den die Investition wert ist, oder der Preis, der pro Aktie gezahlt wird, kann verwendet werden, um sie zu beschreiben.
Es ist entscheidend, die richtige Kostenbasis, auch Steuerbasis genannt, zu verwenden, insbesondere wenn Sie Dividenden und Kapitalertragsausschüttungen reinvestieren, anstatt sie auszuzahlen. Wenn Sie Ausschüttungen reinvestieren, erhöht sich die Steuerbemessungsgrundlage Ihrer Investition. Dies müssen Sie berücksichtigen, wenn Sie einen geringeren Veräußerungsgewinn ausweisen und weniger Steuern zahlen möchten. Sie können am Ende doppelt Steuern auf die reinvestierten Ausschüttungen zahlen, wenn Sie nicht die höhere Steuerbasis verwenden. Außerdem ist die Bestimmung der korrekten Kostenbasis der erste Schritt, um festzustellen, wie viel Geld Sie beim Verkauf einer Aktie verdient oder verloren haben.
Für Steuerzwecke bezieht sich „Kostenbasis“ auf den ursprünglichen Wert oder Kaufpreis eines Artikels. Der Kostenbasiswert wird verwendet, um Kapitalgewinne oder -verluste zu ermitteln, die die Differenz zwischen Verkaufs- und Kaufpreis darstellen. Um zu sehen, ob sich eine Investition rentiert und ob es steuerliche Konsequenzen gibt, muss die gesamte Kostenbasis ermittelt werden. Anleger müssen die Entwicklung ihrer Investitionen im Auge behalten, um zu sehen, ob sie ihnen die erhofften Gewinne gebracht haben.
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Anleger verwenden häufig die Methode der Durchschnittskostenbasis für die Steuererklärung von Investmentfonds. Ihr Vermögen wird bei einem Maklergeschäft verwahrt, das nach der Anschaffungskostenmethode bilanziert. Viele Maklerhäuser verwenden standardmäßig die Methode der Durchschnittskostenbasis. Anlegern stehen auch andere Strategien zur Verfügung, z. B. First-in-First-out (FIFO), Last-in-first-out (LIFO), hohe Kosten, niedrige Kosten und andere. Sobald eine kostenbasierte Methode für einen bestimmten Investmentfonds ausgewählt wurde, muss sie auch in Zukunft verwendet werden.
Maklerfirmen geben Anlegern die jährlichen Steuerunterlagen, die sie für Investmentfondstransaktionen benötigen, basierend auf der von ihnen gewählten Methode auf Kostenbasis. Obwohl die Idee der Kostenbasis im Allgemeinen einfach ist, gibt es viele Möglichkeiten, wie es kompliziert werden kann. Die Kostenbasis im Auge zu behalten ist wichtig für Steuern und um die Wertentwicklung von Investitionen im Auge zu behalten und zu beurteilen. Ziel ist es, genaue Aufzeichnungen zu führen und, wenn möglich, den Anlageansatz zu vereinfachen.
Kostenbasistypen
Die Organisation wendet drei verschiedene Kostenbasismethoden an.
#1. FIFO-Methode
Das „first in, first out“-Bestandsprinzip wird bei diesem Kalkulationsansatz verwendet, um sich auf den Verkauf des ursprünglich gekauften Bestands zu beziehen.
Nehmen wir an, X hat am 10. Januar 1 Aktien gekauft und weitere 20 am 2. Februar. Am 3. März hat X 5 Aktien verkauft. Fünf Aktien werden ab dem 1. Januar für Aufzeichnungszwecke von der Organisation als ausverkauft gezählt. Bei verderblichen Artikeln wird diese Strategie typischerweise verwendet.
#2. LIFO-Methode
Veranschaulichen wir anhand des oben genannten Beispiels die „last in, first out“-Abrechnung, eine andere Bezeichnung für dieses Verfahren. Fünf Aktien werden im Rahmen dieses Ansatzes ab dem 2. Februar ausverkauft.
#3. Gewichteter Durchschnittskostenansatz
Diese Methode verwendet eine durchschnittliche Kostenbasis, um den Wert der Aktie zu erfassen. Dieser Ansatz wird typischerweise in Investmentfonds verwendet. Erwägen Sie den Kauf von 4 Einheiten für 10 $ und 6 Einheiten für 20 $. Es wird berechnet als [(4$10+(6$20)]
Die durchschnittlichen Kosten pro Einheit betragen 16 $, wenn 4 Einheiten zu 6 hinzugefügt werden.
Vorteile
- Für die Besteuerung ist die Kostenbasis entscheidend. Zum Beispiel wurden 100 Aktien für je 10 $ gekauft, und der aktuelle Marktwert der Aktie beträgt 50 $. Der Kapitalgewinn beträgt 100 Aktien (50 $ – 10 $) = 400 $.
- Für die Finanzberichterstattung ist die Kostentechnik vorteilhaft. Andernfalls wäre es schwierig, diese variablen Vermögenswerte zu dokumentieren. Wenn wir beispielsweise damit beginnen, die Transaktion auf der Grundlage von Marktpreisen zu dokumentieren, wäre es schwierig, die Bücher gemäß einer solchen Änderung zu führen, da der Aktienmarktpreis instabil ist und jede Sekunde schwankt.
- Welche Kosten in den Kosten enthalten sein sollen oder nicht, wird durch die Kostenbasis bestimmt. Zur Veranschaulichung legt der Rechnungslegungsstandard fest, welche Kosten in den Anschaffungskosten des Vermögenswerts berücksichtigt werden.
- Mr. X gibt 15,000 $ für eine Maschine und weitere 5,000 $ für Installation, Vermittlung, Zoll und andere Gebühren aus. Er zahlt auch einige Ausgaben in Höhe von insgesamt 500 US-Dollar, die nichts mit dem Vermögenswert zu tun haben.
Nachteile
- Eine Kostenbasis spiegelt nicht die wahren Kosten des Vermögenswerts wider.
- Stellen Sie sich vor, X hat 10,000 $ für einen Artikel ausgegeben, während Y 12,000 $ für denselben Vermögenswert ausgegeben hat.
- Wie wir sehen können, unterscheidet sich der Preis des gleichen Objekts aus Aufzeichnungsgründen für X und Y.
Kostenbasisrechner
Wenn Sie eine Investition verkaufen, bestimmt Ihre Kostenbasis Ihre Kapitalertragssteuer. Die Kostenbasis einer Aktie oder eines anderen Wertpapiers ist oft der Betrag, den Sie für jede Aktie bezahlt haben. Indem Sie den Verkaufspreis von Ihrer Kostenbasis abziehen, können Sie Ihren Kapitalgewinn (oder -verlust) aus einem Verkauf bestimmen. Ihre Kostenbasis für ein Wertpapier entspricht möglicherweise nicht immer dem Preis, den Sie dafür bezahlt haben. Wenn Sie beispielsweise Aktien von einer verstorbenen Person erben, ist Ihre Kostenbasis normalerweise der Preis jeder Aktie zum Zeitpunkt des Todes. Die Kostenbasis kann auch für Aktiensplits, Dividenden, Kosten und Kapitalausschüttungserträge geändert werden.
Eine der am wenigsten genutzten Möglichkeiten, Steuern zu sparen, besteht darin, zu wissen, wie sich realisierte Gewinne und Verluste auf Ihre Steuern auswirken. Wenn Sie eine Investition verkaufen, müssen Sie die Kostenbasis kennen und gute Aufzeichnungen führen, um Ihr Geld jetzt und in Zukunft zu verwalten.
Der Kostenbasisrechner berechnet automatisch die Kostenbasis und die Anzahl der gehaltenen Aktien für jedes Wertpapier. Es enthält komplizierte Elemente, einschließlich Fusionen, Abspaltungen, freiwillig eintretende Ereignisse und Reinvestitionen von Dividenden. Der Rechner enthält Informationen über Aktiendividenden und Ausschüttungen von Investmentfonds. Das Nachverfolgen von Aufspaltungen, Fusionen, Abspaltungen und anderen Kapitalmaßnahmen kann es schwierig und zeitaufwändig machen, die Kostenbasis Ihrer Aktien und zeitraubenden Aufgaben herauszufinden. Die Kosten der Aktien plus die Provision, die Ihr Makler berechnet, werden addiert, um die Kostenbasis für eine von Ihnen gekaufte Aktie zu bestimmen.
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Kostenbasis Immobilien
Einfach ausgedrückt ist die Kostenbasis von Immobilien der beim Kauf gezahlte Preis. Die Kenntnis dieser Zahl ist von entscheidender Bedeutung, denn wenn Hausbesitzer ihren Hauptwohnsitz oder eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie verkaufen, müssen sie Kapitalertragssteuer auf alle Gewinne zahlen, die über den Preis hinausgehen, den sie für die Immobilien bezahlt haben.
Ihre Steuerpflichten können durch Immobilien auf Kostenbasis erheblich beeinträchtigt werden. Wenn Sie Ihre Kostenbasis vor dem Kauf von Immobilien kennen, sind Sie möglicherweise auf etwaige steuerliche Folgen eines Verkaufs vorbereitet.
Die Kostenbasis bei Immobilien ist die Summe der Kosten für den Kauf und die Pflege eines Grundstücks. Für steuerliche Zwecke ist es wichtig zu wissen, wie viel Sie ursprünglich für Ihr Eigenheim bezahlt haben. Wenn Sie Ihr Haus für mehr verkaufen, als Sie bezahlt haben, müssen Sie Kapitalertragssteuern auf die Differenz zahlen. Die Kostenbasis ist wie ein Ausgangspunkt für die Person, die die Immobilie besitzt. Sie sind für die Zahlung der zusätzlichen Steuern verantwortlich, wenn sie die Immobilie für mehr als die Kostenbasis verkaufen.
Wie berechnet man die Kostenbasis?
Es gibt zwei Methoden, um Ihre Kostenbasis pro Aktie zu berechnen:
- Um die neue Kostenbasis pro Aktie zu erhalten (10,000 $/2,000 = 5.00 $), teilen Sie den anfänglichen Investitionswert (10,000 $) durch die neue Anzahl von Aktien, die Sie besitzen (2,000 Aktien).
- Teilen Sie Ihre vorherige Kostenbasis pro Aktie (10 $) durch den 2:1-Teilungsfaktor, um 5.00 $ zu erhalten.
Woher kennt der IRS Ihre Kostenbasis?
Meistens befinden sich diese Informationen auf der Bestätigungserklärung, die Ihnen der Broker nach dem Kauf eines Wertpapiers aushändigt. Als Steuerzahler ist es Ihre Aufgabe, dem IRS genaue Angaben zur Kostengrundlage zu machen.
Warum ist die Kostenbasis wichtig?
Dies ist wichtig, da die Differenz zwischen Verkaufs- und Kaufpreis Kapitalgewinne oder -verluste darstellt, die anhand des Anschaffungswerts ermittelt werden. Die Gesamtkostenbasis muss berechnet werden, um festzustellen, ob sich eine Investition rentiert, und um mögliche steuerliche Folgen zu identifizieren.
Was ist die beste Methode für die Kostenbasis?
Ihre individuellen finanziellen Bedürfnisse und Ihre Situation bestimmen, welche Methode auf Kostenbasis für Sie am besten geeignet ist. Die Verwendung der Durchschnittskostenmethode für den Verkauf von Investmentfonds und die FIFO-Methode für Ihre anderen Anlagen ist normalerweise angemessen, wenn Sie kleine Bestände haben und keine genauen Aufzeichnungen darüber führen möchten, wann Sie Anteile gekauft und verkauft haben.
Zahlen Sie Steuern auf Kostenbasis?
Anleger müssen beim Verkauf einer Anlage je nach Kaufpreis und Kostenbasis Kapitalertragssteuern zahlen. Unabhängig davon, ob Dividenden reinvestiert oder in bar ausgezahlt wurden, wurden sie in dem Jahr, in dem sie vom Anleger erhalten wurden, als Einkommen besteuert.
Wie vermeide ich die Zahlung von Steuern, wenn ich Aktien verkaufe?
So vermeiden Sie die Zahlung von Steuern auf Aktien:
- Langfristiges Investieren
- Erhöhen Sie Ihre Rentenkontobeiträge.
- Wählen Sie die Kostenbasis aus.
- Senken Sie Ihren Steuersatz.
- Sammeln Sie Verluste, um Gewinne auszugleichen.
- Umzug in einen Staat mit niedrigen Steuern.
- Aktien für einen guten Zweck spenden.
- Legen Sie Geld in eine Gelegenheitszone.
Woher weiß der IRS, ob Sie Kapitalgewinne haben?
Immobilienbesitzer müssen ihre Kapitalgewinne dem Internal Revenue Service offenlegen. Unter bestimmten Umständen erhalten Sie möglicherweise das IRS-Formular 1099-S, wenn Sie Immobilien mit Kapitalgewinn verkaufen. Immobilienabrechnungsagenten, Makler oder Kreditgeber bei Immobilientransaktionen senden dieses Formular an Immobilienverkäufer.
Zusammenfassung
Bei der Verwaltung eines Portfolios und der Einreichung von Steuern müssen Anleger die Eigenkapitalkostenbasis ermitteln und im Auge behalten. Meistens ist es schwieriger, die Eigenkapitalkostenbasis zu ermitteln, als den Kaufpreis und alle anderen Kosten hinzuzufügen.
Es ist wichtig, die Unternehmensaktivitäten im Auge zu behalten, um sicherzustellen, dass Anleger verstehen, wie eine Aktienposition Geld verdienen oder verlieren kann, und dass Kapitalgewinne und -verluste korrekt gemeldet werden. Obwohl Maklerfirmen diese Informationen häufig verfolgen und an den IRS übermitteln, gibt es Zeiten, in denen sie dies nicht können, z. B. wenn eine Aktie geschenkt wird. Neben Maklerhäusern können Ihnen zahlreiche andere Web-Tools dabei helfen, genaue Aufzeichnungen zu führen.
Obwohl die Kostenbasis ein ziemlich einfacher Begriff ist, kann er verwirrend werden. Für steuerliche Zwecke und um die Performance von Investitionen zu verfolgen und zu bewerten, müssen Sie die Kostenbasis im Auge behalten. Es ist entscheidend, genaue Aufzeichnungen zu führen und, wenn möglich, Ihren Anlageansatz zu vereinfachen.
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Bibliographie
