Natürlich kann eine Firma oder ein Unternehmen ihren finanziellen Status auf verschiedene Weise bestimmen. Diese Messungen können Ihnen in der Regel dabei helfen, festzustellen, ob Sie Anpassungen vornehmen müssen, um Ihr Unternehmen zu verbessern. Eines davon ist das Eigenkapital. Bei richtiger Anwendung kann es zur Berechnung des Nettovermögens eines Unternehmens verwendet werden. Im Allgemeinen bezieht sich das Eigenkapital auf die Menge oder den Wert der Vermögenswerte eines Unternehmens nach Abzug der Verbindlichkeiten, die sowohl in der Bilanz als auch im Eigenkapitalnachweis zu finden sind. Eine positive Zahl deutet darauf hin, dass Ihr Unternehmen in der Lage sein wird, seine Schulden abzuzahlen und in guter finanzieller Verfassung zu sein, während eine negative Zahl anzeigt, dass das Vermögen Ihres Unternehmens seine Verpflichtungen übersteigt. Dieser Artikel gibt Ihnen mehr Einblick in das Eigenkapital in Bezug auf Definition, Aussagen, Formel und Berechnung.
Was ist Eigenkapital?
Das Eigenkapital ist der Restbetrag des den Aktionären zugänglichen Vermögens, nachdem alle Vermögenswerte liquidiert und alle Schulden beglichen wurden. Auch als Eigenkapital der Aktionäre oder Eigentümer bekannt, ist seine Höhe die Differenz zwischen der Anzahl der Vermögenswerte und Schulden des Unternehmens. In der Regel ist dies eine Möglichkeit, die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu ermitteln.
Mit anderen Worten, das Geld ist wirklich das einzige, was den Eigentümern des Unternehmens gehört, nachdem die Verbindlichkeiten eines Unternehmens von seinem Vermögen abgezogen wurden. Dies umfasst jedoch Miteigentümer, wie Aktionäre oder Anteilseigner. Grundsätzlich handelt es sich um das Nettovermögen eines Unternehmens, das sich aus der Summe von Aktienkapital und Nettovermögen abzüglich eigener Aktien oder als Wert des Gesamtvermögens abzüglich der Gesamtverschuldung errechnet. Beispiele für Eigenkapital sind Stammaktien, eingezahltes Kapital, Erträge sowie eigene Aktien.
Theoretisch misst das Eigenkapital die wirtschaftliche Stabilität eines Unternehmens und bietet Informationen über seine Kapitalstruktur. Wenn dieser Wert jedoch negativ ist, könnte dies darauf hindeuten, dass das Unternehmen kurz davor steht, Insolvenz anzumelden, insbesondere wenn es eine erhebliche Schuldenlast hat. Es erscheint normalerweise in der Bilanz und im Jahresabschluss eines Unternehmens zusammen mit Informationen zu Vermögenswerten und Schulden.
Verstehen, wie Eigenkapital funktioniert
Im Allgemeinen wird das Eigenkapital, oft auch als Buchwert des Unternehmens bezeichnet, aus zwei Hauptquellen abgeleitet. Die erste Quelle sind Mittel, die durch Aktienangebote aufgebracht und dann in das Unternehmen investiert werden. Die zweite Quelle sind die einbehaltenen Gewinne (RE) des Unternehmens, die es im Laufe der Zeit als Ergebnis all seiner Geschäfte oder Aktivitäten erwirtschaftet. Einbehaltene Gewinne sind normalerweise die größte Komponente, insbesondere wenn es sich um Organisationen handelt, die seit langem tätig sind.
Ein negatives oder positives Eigenkapital ist jedoch möglich. Bei gutem Ergebnis reicht das Vermögen des Unternehmens aus, um seine Verbindlichkeiten zu begleichen. Ist der Wert hingegen negativ, sind die Verbindlichkeiten des Unternehmens größer als sein Vermögen. Wenn das so weitergeht, spricht man von einer bilanziellen Insolvenz.
Infolgedessen betrachten viele Anleger Unternehmen mit negativem Eigenkapital als riskante oder gefährliche Investitionen. In der Zwischenzeit ist es wichtig zu wissen, dass das Eigenkapital allein kein zuverlässiger Indikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens ist. In Kombination mit anderen Techniken und Leistungskennzahlen kann der Anteilseigner jedoch die Stabilität oder Nachhaltigkeit einer Organisation richtig messen.
Die drei Hauptquellen des Eigenkapitals sind:
#1. Stammkapital
Dies hat mit den Barmitteln oder anderen Vermögenswerten zu tun, die Investoren eingebracht oder im Austausch für Stammaktien oder Vorzugsaktien bezahlt haben, als die Organisation versuchte, Geld zu beschaffen.
#2. Überbezahlt
Dies sind Geldanleger, die im Austausch gegen Aktien gespendet werden. Davon ausgenommen sind jedoch Aktien, die durch Einkünfte oder Schenkungen erworben wurden (eingezahltes Kapital).
#3. Gewinnrücklagen
Das sind Gewinne, die ein Unternehmen angespart hat, um es wieder in das Unternehmen zu investieren. Das ist das Geld, das es nicht als Dividende an seine Aktionäre ausgeschüttet oder zum Rückkauf von Aktien verwendet hat.
Die Bilanz eines Unternehmens hat normalerweise zwei Spalten: eine linke Spalte mit den Vermögenswerten und eine rechte Spalte mit den Verbindlichkeiten und dem Eigenkapital. Vermögenswerte werden in bestimmten Bilanzen ganz oben auf der Liste stehen, gefolgt von Verbindlichkeiten und schließlich dem Eigenkapital.
Unternehmen können das Eigenkapital einer Bilanz um eine Vielzahl von Variablen anpassen. Die Bilanz enthält beispielsweise einen Teil mit der Überschrift „Sonstiges Gesamtergebnis“. Dies bezieht sich im Wesentlichen auf Einnahmen, Ausgaben, Gewinne und Verbindlichkeiten, die alle vom Nettoeinkommen ausgeschlossen sind. Dieser Bereich umfasst Dinge oder Posten wie Fremdwährungsumrechnungssubventionen und einmalige Gewinne aus Wertpapieren.
Im Allgemeinen steigt das Eigenkapital eines Unternehmens, wenn es Gewinne erwirtschaftet oder behält. Dies hilft jedoch, die Verschuldung in Schach zu halten und potenzielle Verluste aufzufangen. Dementsprechend bedeutet ein höheres Eigenkapital für die meisten Unternehmen einen größeren Puffer. Und dies gibt dem Unternehmen mehr Flexibilität bei der Wiederherstellung, wenn es Verluste erleidet oder Schulden aufnehmen muss. Dennoch können Unternehmensverluste oder -schulden aufgrund einer Vielzahl von Faktoren entstehen, einschließlich schlechter Versicherungen oder eines wirtschaftlichen Abschwungs.
Andererseits kann ein niedrigeres Eigenkapital darauf hindeuten, dass ein Unternehmen seine Schulden abbauen muss. Dies ist jedoch nicht immer der Fall. Mit anderen Worten, ein geringeres Eigenkapital ist für bestimmte Unternehmen möglicherweise kein Problem, insbesondere für junge oder vorsichtige Unternehmen mit bescheidenen Ausgaben. Für diese Unternehmen hat das Eigenkapital in der Regel eine sehr geringe Bedeutung. Denn jeder Dollar an überschussfreiem Cashflow kostet nicht viel Geld.
In diesen Fällen kann das Unternehmen leicht skalieren und Geld für seine Aktionäre generieren.
Eigenkapitalformel der Aktionäre
Im Allgemeinen können wir das Eigenkapital berechnen, indem wir die gesamten Verbindlichkeiten des Unternehmens von der Bilanzsumme abziehen. Mit anderen Worten, die Eigenkapitalformel berechnet den Nettowert eines Unternehmens. Oder den Betrag, den die Aktionäre fordern können, wenn die Vermögenswerte des Unternehmens verkauft und seine Verpflichtungen beglichen werden.
Zur Berechnung des Eigenkapitals können wir folgende Formel verwenden:
- Eigenkapital = Gesamtvermögen – Gesamtverbindlichkeiten
Wenn Sie die Bilanz des Unternehmens überprüfen, die in seinem Jahresbericht oder seinem vierteljährlichen 10-K-Bericht bei der Securities and Exchange Commission eingereicht wird, finden Sie möglicherweise die Finanzdaten, die Sie für die Eigenkapitalformel benötigen. Für den aktuellsten Zeitraum kann eine Bilanz jedoch die gesamten Vermögenswerte und gesamten Verbindlichkeiten des Unternehmens enthalten.
Normalerweise ist das Gesamtvermögen einer Kapitalgesellschaft die Summe ihrer gegenwärtigen und bestehenden Vermögenswerte. Forderungen aus Barkonten und Inventar sind Beispiele für kurzfristige Vermögenswerte, die in weniger als einem Jahr gegen Bargeld eingetauscht werden können. Andererseits ist es häufig schwierig, langfristige Vermögenswerte, einschließlich Sachanlagen und immaterielle Ressourcen, innerhalb eines Jahres in Bargeld umzuwandeln.
Wenn sich ein Unternehmen jedoch zur Liquidation entschließt, können geringere handelbare Vermögenswerte zu geringeren Einnahmen führen als der Wert oder die Bewertung in der aktuellsten Bilanz. Auch wenn sich eine Kapitalgesellschaft auflöst, garantiert das Eigenkapitalkonto nicht zufällig einen Restwert für die Anleger.
Die Gesamtverbindlichkeiten eines Unternehmens sind die Summe seiner kurzfristigen und langfristigen Verbindlichkeiten. Während die kurzfristigen Verbindlichkeiten in der Regel kurzfristige Verbindlichkeiten wie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und zu zahlende Steuern umfassen. Wertpapierschulden, Rentenzahlungen und Pachtverträge sind Beispiele für längerfristige Verbindlichkeiten, die eine Organisation in der Regel über längere Zeiträume von über einem Jahr zurückzahlt.
Eigenkapitalnachweis
Der Eigenkapitalnachweis wird manchmal auch als Eigenkapitalnachweis bezeichnet und ist ein wirtschaftliches Dokument, das von Unternehmen als Teil ihrer Gewinn- und Verlustrechnung veröffentlicht wird.
Im Allgemeinen zeigt dieser Bericht, wie sich der Wert des Unternehmens für die Aktionäre vom Beginn bis zum Ende der Rechnungsperiode entwickelt hat. Ebenso dient diese Aussage als wichtiger Indikator für Investoren, wie die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens zum Wert der Interessen seiner Aktionäre beiträgt.
Darüber hinaus zeigt es, wie die Firma funktioniert, netto Vermögenswerte und Schulden, für Aktionäre, Investoren oder den Eigentümer der Organisation. Wenn der Eigenkapitalnachweis einen Wertzuwachs aufweist, bedeutet dies grundsätzlich, dass sich das Handeln des Unternehmens für die Anleger auszahlt. Wenn es jedoch einen Rückgang zeigt, bedeutet dies, dass das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit überdenken sollte.
Unabhängig davon wird die Differenz zwischen Bilanzsumme und Bilanzsumme monatlich, quartalsweise oder jährlich im Eigenkapitalnachweis ermittelt. Und es steht in der Bilanz, die zufällig eines von drei Finanzdokumenten ist, über die fast jedes kleine Unternehmen Bescheid wissen sollte. Die Gewinn- und Verlustrechnung, neben der Kapitalflussrechnung sind die beiden anderen Jahresabschlüsse.
In der Zwischenzeit kann der Wert des Eigenkapitals der Aktionäre steigen, aber nur, wenn der Firmeninhaber oder die Investoren mehr Kapital einbringen, wenn die Gewinne des Unternehmens steigen, wenn es mehr Artikel verkauft oder abwickelt oder erweitert Margen durch Kostensenkung.
Wenn sich ein Kleinunternehmer ausschließlich um den Cashflow kümmert, vernachlässigt er möglicherweise den Eigenkapitalnachweis. Wenn Sie jedoch ein faires Bild davon haben möchten, wie sich Ihre Geschäftstätigkeit entwickelt, sollte das Einkommen nicht Ihr Hauptanliegen sein. Der Eigenkapitalnachweis hingegen kann ein nützliches Instrument sein, um festzustellen, wie sich die Geschäftstätigkeit auf den Wert eines Unternehmens auswirkt.
Wie erstellt man eine Eigenkapitalrechnung?
Grundsätzlich gibt es vier Phasen zur Erstellung eines Eigenkapitalnachweises.
#1. Startkapital
Nehmen Sie sich gleich zu Beginn des Rechnungslegungszyklus die Zeit, eine Liste des Eigenkapitals des Unternehmens zu erstellen.
#2. Neue Eigenkapitalzugänge
Als nächstes im Verfahren können Sie nun alle Eigenkapitalzugänge notieren, die über den Zeitraum erfolgt sind. Dies kann jedoch beliebige umfassen zusätzliche Kapitalanlagen die von Investoren oder Eigentümern im letzten Jahr getätigt wurden. Ebenso umfasst es alle Nettoeinnahmen, die erzielt wurden, wenn die Organisation produktiv oder profitabel war.
#3. Equity-Abzüge
Erstellen Sie eine Liste aller Dividenden, die Sie an Investoren zahlen, und aller Nettoverluste. Diese werden normalerweise vom Eigenkapital der Anleger abgezogen.
#4. Endguthaben
Und schließlich schreiben Sie den Eigenkapitalendsaldo für den Zeitrahmen. Sie sollten jedoch bei der Erstellung des Berichts immer einen Titel angeben, der den Namen des Unternehmens, den Titel der Erklärung und den im Bericht besprochenen Zeitrahmen enthält ein Jahresabschluss. Außerdem ist dies wichtig, um zukünftige Missverständnisse zu vermeiden.
So berechnen Sie das Eigenkapital der Aktionäre
Im Allgemeinen können Sie das Eigenkapital eines Unternehmens berechnen, indem Sie einfach seine gesamten Verbindlichkeiten von seinem gesamten Vermögen abziehen. Diese stehen jedoch beide auf einer Liste in der Bilanz.
Mit der folgenden Formel sollten Sie in der Lage sein, das Eigenkapital eines Unternehmens zu berechnen
- Eigenkapital = Gesamtvermögen – Gesamtverbindlichkeiten
Das Gesamtvermögen lässt sich in zwei Kategorien einteilen: kurzfristige und langfristige Vermögenswerte. Sie sollten in der Lage sein, kurzfristige Vermögenswerte wie Forderungen und Vorräte innerhalb eines Jahres in Bargeld umzuwandeln. Es gibt jedoch langfristige Vermögenswerte einschließlich Immobilien, Industrieanlagen, Maschinen und immaterielle Werte wie Erfindungen, die Sie nicht einfach innerhalb eines Jahres in Bargeld umwandeln oder nutzen können.
Auf der anderen Seite bilden kurzfristige Verbindlichkeiten und langfristige Verpflichtungen die Gesamtverbindlichkeiten. Verbindlichkeiten und zu zahlende Steuern. Dies sind Beispiele für kurzfristige Verbindlichkeiten, die ein Unternehmen innerhalb eines Jahres bezahlen muss, während langfristige Verbindlichkeiten Verpflichtungen sind, die das Unternehmen im Laufe der Zeit zurückzahlen muss.
Zusammenfassung
Aktionäre oder Anteilseigner Eigenkapital ist ein Bilanzkonto, das Aktienkapital plus einbehaltene Gewinne enthält. Es gibt auch den Wert des Vermögens nach Abzug der Verpflichtungen an.
Bei der Prüfung von Jahresabschlüssen ist das Eigenkapital eine äußerst nützliche Information. Im Falle einer Liquidation erhalten die Aktionäre die Auszahlungen zuletzt, nach den Schuldinhabern. Das bedeutet, dass Anleihegläubiger zuerst bezahlt werden, gefolgt von Aktieninvestoren.
Infolgedessen interessiert sich der Schuldinhaber bei der Bestimmung der Gesamtsolvabilität weniger für den Wert des Eigenkapitals als für die Gesamthöhe des Eigenkapitals. Anteilseigner hingegen sind besorgt über Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten, da Eigenkapital erst ausgezahlt werden darf, nachdem die Gläubiger bezahlt wurden.
FAQs
Wie kann man das Eigenkapital am besten interpretieren?
Das Konzept des Eigenkapitals ist entscheidend für die Bestimmung, wie viel Geld ein Unternehmen behält. In Kombination mit einer erheblichen Schuldenlast ist ein negatives Eigenkapital ein starker Indikator für eine bevorstehende Insolvenz. Dennoch kann dieser Umstand in einem neuen Unternehmen auftreten, das Geld verliert, während es Dinge entwickelt, die verkauft werden sollen.
Buchwert vs. Eigenkapital – was ist der Unterschied?
Das Eigenkapital wird auch als Buchwert eines Unternehmens bezeichnet, da dies den Restwert eines Unternehmens nach Tilgung aller Schulden mit bestehenden Vermögenswerten widerspiegelt. Das Prinzip des Buchwerts passt jedoch in der Realität nicht wirklich, da der Marktwert und der Buchwert von Vermögenswerten sowie Verbindlichkeiten möglicherweise nicht immer übereinstimmen.
Was ist die Eigenkapitalgleichung der Aktionäre?
Die Eigenkapitalgleichung ist als Investorengleichung bekannt und ist eine Formel, die erfordert, dass Sie das Grundkapital berechnen und dann die Gewinnrücklagen des Unternehmens bestimmen.
Warum sollten Sie eine Eigenkapitalaufstellung verwenden?
Kleinunternehmer müssen sowohl in guten als auch in schlechten Zeiten wissen, wie es ihrem Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum geht. Das ist ohne Eigenkapitalnachweis nur schwer zu bewerkstelligen.
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