Steuern sind eine obligatorische Abgabe für jedes bestehende Unternehmen, egal ob große oder kleine Unternehmen. Mit anderen Worten, es ist eine Verpflichtung, die ein Unternehmen dem Staat schuldet, in dem es tätig ist. Nach Angaben der Small Business Administration zahlen kleine Unternehmen aller Art einen durchschnittlichen Bundessteuersatz von 19.8 %, obwohl der einzige bestimmende Faktor für den Steuersatz, den Unternehmen zahlen, die Unternehmensstruktur bleibt. Ihre Geschäftseinheit beeinflusst, welches Formular Sie benötigen, um Ihre Bundeseinkommensteuererklärung einzureichen und wie viel Ihr Unternehmen der Regierung schuldet. Unten haben wir den Bundessteuersatz für Kleinunternehmer, insbesondere in Kalifornien, hervorgehoben.
Steuersatz für Kleinunternehmen
Die Besteuerung ist schwierig, und viele Kleinunternehmer verstehen nicht, wie ihr Steuersatz berechnet wird. Viele Unternehmer sind sich des Körperschaftsteuersatzes nicht bewusst, welche Steuervergünstigungen ihnen zur Verfügung stehen oder was der Begriff „Durchlaufeinnahmen“ wirklich bedeutet. Ein kleines Unternehmen kann verpflichtet sein, Einkommenssteuern, Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit, Arbeitnehmersteuern und Verbrauchssteuern zu zahlen. Diese variieren jedoch je nach Organisationsstruktur.
Steuersätze, Abzüge und damit verbundene Verpflichtungen für Kleinunternehmen können sich von Jahr zu Jahr ändern, und deshalb ist es als Inhaber eines Kleinunternehmens wichtig, bezüglich der Steuervorschriften auf dem Laufenden zu bleiben, damit Sie jedes Jahr den korrekten Betrag zahlen.
Der Bundessteuersatz für Kleinunternehmen
Der Hauptgrund, warum Steuern für Kleinunternehmer so schwierig sind, ist, dass es keine einzige „Kleinunternehmersteuer“ gibt, was bedeutet, dass es keine einzige gibt Kleinunternehmer steuer Bewertung. Die Leute denken oft an die Bundes-Einkommensteuer und wie es mit ihrem Geschäft zusammenhängt, wenn das Thema Steuern angesprochen wird.
Dennoch ist die Bundeseinkommensteuer nur eine von mehreren Steuern, zu deren Zahlung ein Unternehmen verpflichtet sein kann. Abhängig von Ihrer Unternehmensstruktur, ob Sie Arbeitnehmer haben oder welche Produkte oder Dienstleistungen Sie Ihren Kunden anbieten oder für Ihre Geschäftstätigkeit verwenden, muss Ihr Unternehmen möglicherweise eine oder mehrere unterschiedliche Steuern zahlen.
Die Höhe der Steuern, die Kleinunternehmen an den Bund abführen müssen, hängt von verschiedenen Kriterien ab. Die Höhe Ihres Einkommens ist immer einer der wichtigsten Faktoren, ebenso wie die Art der Geschäftseinheit Ihres Unternehmens. Aber die Entscheidung, die Sie darüber treffen, wie Sie Ihr Unternehmen organisieren, kann sich auch erheblich auf den Geldbetrag auswirken, den Sie dem Internal Revenue Service (IRS) als Steuernachzahlungen schulden.
Vor diesem Hintergrund werden wir die Unternehmenssteuern aus der Perspektive der beiden Hauptkategorien untersuchen, nämlich Kapitalgesellschaften und Durchlaufgesellschaften.
#1. Gewerbesteuersatz für C-Corporations (21 %)
Aufgrund des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) liegt die Bundeseinkommensteuerpflicht von C-Corporations seit 21 bei einem Pauschalsatz von 2018 %. Vor 2018 zahlten C-Corporations in der Regel einen gestaffelten Steuerrahmen mit Sätzen von 15 %. auf 35 % ihres Jahresumsatzes. Etwa nur 5 % der in den Vereinigten Staaten tätigen Unternehmen werden als C-Unternehmen klassifiziert.
Wenn Ihr Unternehmen für Steuerzwecke eine reguläre C-Körperschaft ist oder wenn es sich dafür entscheidet, besteuert zu werden, als wäre es eine solche, dann zahlen Sie einen einheitlichen Steuersatz von 21 % auf jedes von Ihnen erzielte Nettoeinkommen. Ihr zu versteuerndes Einkommen ist der Betrag der Verkaufserlöse, den die gesetzlich abzugsfähigen Ausgaben nicht beeinflusst haben. Eine gesonderte Steuerklasse für Kleinunternehmen, die generell für C-Kapitalgesellschaften gilt, gibt es nicht mehr.
Dieser niedrige Einkommensteuersatz für ein kleines Unternehmen gilt jedoch nur auf Unternehmensebene. Wenn Sie sich selbst ein Gehalt zahlen, kann das Geld, das Sie aus dem Unternehmen herausnehmen, als gültige Geschäftsausgabe abgesetzt werden, aber Sie müssen auf das Geld, das Sie aus dem Geschäft in Form eines Gehalts herausnehmen, eine individuelle Einkommensteuer zahlen der für Sie persönlich geltende Tarif.
#2. Gewerbesteuersatz für Pass-Through-Berechtigungen (0 %–37 %)
Eine bemerkenswerte Anzahl kleiner Unternehmen in den USA ist heute als die eine oder andere Art von Pass-Through-Einheit strukturiert. Pass-Through-Einheiten umfassen im Allgemeinen S-Gesellschaften, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und Einzelunternehmen. Alle diese Unternehmen haben eines gemeinsam, nämlich die Tatsache, dass sie normalerweise keine Steuern auf Unternehmensebene zahlen müssen.
Im Gegenzug müssen sie jedoch ihr steuerpflichtiges Einkommen an ihre Aktionäre, Partner oder Eigentümer „durchleiten“. Auf diese Weise wird jede dieser Parteien diese Einkünfte dann für sich in ihre Steuererklärung aufnehmen. Mit anderen Worten, das Pass-Through-Erfordernis ist eine Bedingung für den Austausch.
Als allgemeine Regel gilt: Je höher der Steuersatz auf die Einkünfte, die Sie durch Durchleitungsgesellschaften erzielen, desto höher ist das Gesamteinkommen des Steuerzahlers. Wenn Sie über einen erheblichen Geldbetrag verfügen, sei es aus Ihrem eigenen Unternehmen oder aus anderen Quellen, unterliegen Sie möglicherweise Steuersätzen in Höhe der höchsten Grenzsteuerklasse, die jetzt 37 % beträgt.
2023 Einkommensteuersätze für Personen
| Honorar | Einkommen des Einzelnen | Paare, die gemeinsam füllen | Verheiratete Füllung getrennt | Haushaltsvorstand |
| 10% | $ 0 bis $ 10,275 | $ 0 bis $ 20,550 | $ 0 bis $ 10,275 | $ 0 bis $ 14,650 |
| 12% | $ 10,276 bis $ 41,775 | $ 20,551 bis $ 83,550 | $ 10,276 bis $ 41,775 | $ 14,651 bis $ 55,900 |
| 22% | $ 41,776 bis $ 89,075 | $ 83,551 bis $ 178,150 | $ 41,776 bis $ 89,075 | $ 55,901 bis $ 89,050 |
| 24% | $ 89,076 bis $ 170,050 | $ 178,151 bis $ 340,100 | $ 89,076 bis $ 170,050 | $ 89,051 bis $ 170,050 |
| 32% | $ 170,051 bis $ 215,950 | $ 340,101 bis $ 431,900 | $ 170,051 bis $ 215,950 | $ 170,051 bis $ 215,950 |
| 35% | $ 215,951 bis $ 539,900 | $ 431,901 bis $ 647,850 | $ 215,951 bis $ 323,925 | $ 215,951 bis $ 539,900 |
| 37% | $ 539,901 oder mehr | $ 647,851 oder mehr | $ 323,926 oder mehr | $ 539,901 oder mehr |
Man könnte zunächst denken, dass es rentabel wäre, als C-Körperschaft besteuert zu werden, weil Körperschaften einen Spitzensteuersatz von 21 % zahlen, aber Personen in der höchsten Steuerklasse einen Satz von 37 % auf ihr durchgeleitetes Einkommen zahlen. Nichtsdestotrotz trug der Kongress nicht nur zur Senkung des Körperschaftsteuersatzes bei, sondern auch zur Einführung eines neuen Abzugs für qualifizierende Geschäftseinkünfte (Qualifying Business Income, QBI).
Wenn Sie ein Single-Pass-Through-Geschäft besitzen und Ihr steuerpflichtiges Einkommen 170,050 USD oder weniger beträgt (oder 340,100 USD für ein gemeinsam einreichendes Paar), haben Sie Anspruch auf diesen Abzug von 20 % auf Ihre Steuern für 2022. Der QBI-Abzug kann jedoch auf Steuerzahler beschränkt werden, deren Einkommen diese Schwellen übersteigt.
Zusätzliche Steuern für Kleinunternehmen
Kleine Unternehmen unterliegen zusätzlich zur Bundeseinkommensteuer einer Vielzahl von Steuern. Selbst die umfassendste Steuervorbereitungssoftware enthält möglicherweise nicht alle diese. Aber Sie müssen diese Steuern zahlen, um keinen Ärger zu bekommen, egal wo auf der Welt Sie sich befinden.
#1. Lohnsteuer
Neben der Bundesarbeitslosensteuer sind auch die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern Teil der Lohnsummensteuern. Diese Steuern werden als „FICA“-Steuern bezeichnet, da sie durch das Federal Insurance Contributions Act eingeführt wurden. Der FICA-Steuersatz beträgt 15.3 % des Bruttogehalts eines Mitarbeiters, wobei 12.4 % für die Sozialversicherung und 2.9 % für Medicare verwendet werden. Unternehmen mit Angestellten unterliegen dieser Steuer. Der Lohn des Arbeitnehmers wird um einen Betrag in Höhe der Hälfte des FICA-Satzes gekürzt, und der Arbeitgeber ist für den verbleibenden Betrag verantwortlich.
In der Zwischenzeit ist die Bundesarbeitslosenversicherungssteuer (FUTA) in der alleinigen Verantwortung des Arbeitgebers; es wird nicht vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen. Das Federal Unemployment Tax Act (FUTA) erlegt einen Steuersatz von 6 % auf die ersten 7,000 USD auf, die ein Mitarbeiter jährlich an Löhnen erhält. Arbeitgeber könnten jedoch auch Anspruch auf eine Steuergutschrift von bis zu 5.4 % haben, was ihren FUTA-Steuersatz auf bis zu 0.6 % senken könnte.
In vielen Pass-Through-Unternehmen müssen die Eigentümer, obwohl sie keine Angestellten haben, Steuern auf Selbständigkeit zahlen, die den FICA-Steuern für Selbständige entsprechen. Der Steuersatz für Selbstständige beträgt 15.3 Prozent.
#2. Mehrwertsteuer
Möglicherweise müssen Sie Umsatzsteuer erheben und an die zuständige staatliche Behörde abführen. Dies ist der Fall, wenn der Standort, an dem Ihr Unternehmen tätig ist, Steuern auf den Verkauf von Waren und die Erbringung von Dienstleistungen erhebt. Die Mehrheit der Unternehmen kann viele der Umsatzsteuerbelastungen erfolgreich an ihre Kunden weitergeben; Dennoch gibt es Situationen, in denen das Unternehmen am Ende selbst für die Steuerrechnung aufkommen muss.
#3. Vermögenssteuer
Oft wird von kleinen Unternehmen erwartet, dass sie staatliche und lokale Grundsteuern zahlen. Die Steuerpflicht bezieht sich unter Umständen nur auf die Immobilien, die das Unternehmen besitzt. Während in manchen Bereichen auch ein Teil des materiellen Eigentums, das das Unternehmen besitzt, wie beispielsweise Büromaterial und Geschäftsausstattung, der Besteuerung unterliegt.
In beiden Fällen ist es wichtig, die erforderlichen Unterlagen einzureichen, um sicherzustellen, dass Sie die Vorschriften der staatlichen und kommunalen Steuerbehörden in Ihrer Nähe einhalten.
#4. Verbrauchsteuern
Kleine Unternehmen unterliegen der Verbrauchssteuer, wenn sie eine der folgenden Aktivitäten ausüben:
- Produzieren oder handeln Sie insbesondere mit Waren wie alkoholischen Getränken, Zigaretten und Schusswaffen.
- Betreiben bestimmter Kategorien von Unternehmen, wie z. B. Wettbüros bei Sportveranstaltungen
- Verwenden Sie eine Vielzahl von Waren, Arten und Arten von Ausrüstung, Einrichtungen und Produkten, wie Flugzeuge und schwere Lastwagen.
- Erhalten Sie eine Vergütung für die Erbringung bestimmter Dienstleistungen, wie z. B. Sonnenstudiodienste oder Telefondienste.
Auch wenn kleine Unternehmen Verbrauchssteuern unterliegen, sind die Kosten dieser Steuern normalerweise im Preis der Produkte und Dienstleistungen enthalten, die Kunden kaufen.
Steuersatz für Kleinunternehmen in Kalifornien
Wenn Sie ein kleines Unternehmen im Bundesstaat Kalifornien führen, müssen Sie sich über den jährlichen Steuersatz im Klaren sein, da Sie für eine Vielzahl von Steuern verantwortlich sind. Darüber hinaus müssen Geschäftsinhaber in Kalifornien bei der Zahlung von Bundeseinkommensteuern auch eine Vielzahl verschiedener Arten von staatlichen Steuern zahlen.
Im Gegensatz zur Situation der Bundesregierung kämpft Kalifornien nicht mit dem Problem der Doppelbesteuerung. Wenn Sie Einkünfte haben, die für die Durchlaufbesteuerung anfällig sind, bedeutet dies, dass Ihr Unternehmen möglicherweise sowohl für Gewerbesteuern als auch für Personensteuern haftbar gemacht werden kann.
Ab dem Jahr 2021 hat die Tax Foundation Kalifornien in die Lage versetzt, die zweitschlechteste Gesamtsteuerbelastung für Unternehmen in den Vereinigten Staaten zu haben. Dies, zusammen mit den allgemein hohen Lebenshaltungskosten des Bundesstaates, macht es zu einem herausfordernden Umfeld, um ein neues Unternehmen in Kalifornien zu gründen.
Steuersatz für Kleinunternehmen der kalifornischen Körperschaftssteuer
Kleine Unternehmen in Kalifornien müssen noch von dem niedrigeren Körperschaftssteuersatz in Kalifornien profitieren. Obwohl Kalifornien dafür bekannt ist, die Heimat mehrerer verschiedener Metropolregionen zu sein, die vielfältig, aktiv und expandierend sind, wie Los Angeles, Oakland und Sacramento
Colleges und Universitäten in diesen Ballungsgebieten bringen durchweg gut ausgebildete junge Erwachsene hervor. In diesen Städten leben daher viele intelligente Menschen, von denen viele der Oberschicht angehören und einen komfortablen Lebensstil führen.
Im Vergleich zu anderen Bundesstaaten gelingt es Kalifornien besser, Unternehmer und kleine Unternehmen in den Bundesstaat zu locken. Der Bundesstaat Kalifornien erhebt einige der höchsten Unternehmenssteuern aller anderen Bundesstaaten der Vereinigten Staaten. Viele Geschäftsinhaber waren aufgrund der hohen Steuern und belastenden Vorschriften in ihrem Heimatstaat gezwungen, nach anderen Bundesstaaten zu suchen, in die sie ihre Unternehmen gründen konnten. Staaten wie Texas und Florida sind Beispiele für solche Staaten, die unternehmensfreundlicher sind als andere.
Verschiedene Arten von Unternehmenssteuern in Kalifornien
Im Bundesstaat Kalifornien gibt es drei verschiedene Arten von Einkommenssteuern, die Unternehmen beachten müssen
- Körperschaftssteuer
- Franchise-Steuer
- Alternative Mindeststeuer.
Nahezu alle gewerblichen Unternehmen sind verpflichtet, mindestens eine dieser Steuern zu entrichten, und die Mehrzahl dieser Unternehmen muss mehr als nur eine dieser Steuern entrichten.
Die Körperschaftsteuer gilt sowohl für Kapitalgesellschaften als auch für Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs). Der kalifornische Körperschaftssteuersatz für kleine Unternehmen beträgt ca. 9 %, was höher ist als der Standardsatz, und wird auf das steuerpflichtige Nettoeinkommen eines Unternehmens angewendet. Unternehmen müssen jedoch auch die alternative Mindeststeuer (AMT) zahlen, die normalerweise bei etwa 6.5 % liegt. Es fungiert als Kontrolle für ein Unternehmen, das Ausgaben abschreibt, um den Betrag zu senken, den es für Unternehmenssteuern zahlt. Obwohl es für Unternehmen kein Muss ist, die Franchisesteuer zu zahlen, müssen sie die AMT zahlen.
Alle Arten von Kapitalgesellschaften, einschließlich S-Gesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung, Kommanditgesellschaftenund Personengesellschaften mit beschränkter Haftung unterliegen der Franchisesteuer. Es verhindert, dass Unternehmen versuchen, ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, um ihre gesamte Körperschaftsteuerbelastung zu senken. Konzessionssteuern werden häufig von Unternehmen erhoben, die nicht zur Zahlung von Körperschaftsteuern verpflichtet sind, weil sie keine positiven Nettogewinne erwirtschaften. Denn Franchisesteuern gelten als Alternative zur Körperschaftssteuer. Der aktuelle kalifornische Steuersatz für ein kleines Unternehmen, der 6.65 Prozent beträgt, wird durch Bundesvorschriften bestimmt.
Kalifornische Steuersätze für kleine Unternehmen
Der kalifornische Steuersatz für bundesstaatliche Einkommenssteuern für Kleinunternehmen ist wie folgt:
| Honorar | Single Filer/Paare füllen separat | gemeinsam einreichende Paare / Anspruchsberechtigte Witwe(r) | Haushaltsvorstand |
| 1% | $ 0 bis $ 9,324 | $ 0 bis $ 18,662 | $ 0 bis $ 18,662 |
| 2% | $ 9,325 bis $ 22,106 | $ 18,650 bis $ 44,213 | $ 18,663 bis $ 44,216 |
| 4% | $ 22,107 bis $ 34,891 | $ 44,214 bis $ 69,783 | $ 44,217 bis $ 56,998 |
| 6% | $ 34,892 bis $ 48,434 | $ 69,784 bis $ 96,869 | $ 56,999 bis $ 70,541 |
| 8% | $ 48,435 bis $ 61,213 | $ 96,870 bis $ 122,427 | $ 70,542 bis $ 88,323 |
| 9.3% | $ 61,214 bis $ 312,685 | $ 122,428 bis $ 625,371 | $ 83,324 bis $ 425,250 |
| 10.3% | $ 312,686 bis $ 375,220 | $ 625,372 bis $ 750,441 | $ 425,251 bis $ 510,302 |
| 11.3% | $ 375,221 bis $ 625,368 | $ 750,442 bis $ 1,250,737 | $ 510,303 bis $ 850,502 |
| 12.3% | $ 625,369 bis $ 999,999 | $ 1,250,738 bis $ 1,999,999 | $ 850,503 bis $ 999,999 |
| 13.3% | $ 1,000,000 und höher | $ 2,000,000 und höher | $ 1,000,000 und höher |
Zusammenfassung
Es gibt kein einziges Bundessteuerformular oder auch nur einen einzigen Steuersatz, der für alle Unternehmen gilt, was die Einreichung von Steuern für ein kleines Unternehmen schwieriger machen kann, als es sein muss. Ihre Wahl der Unternehmensstruktur bestimmt, wie Sie Ihre Bundessteuern einreichen, sowie den Steuersatz, der für die Einnahmen Ihres Kleinunternehmens gilt.
Gesellschaften, die in Form von Kapitalgesellschaften strukturiert sind, unterliegen dem Körperschaftsteuersatz, der jetzt 21 % beträgt. Andere Arten von Unternehmensgründungen, wie Einzelunternehmen, Personengesellschaften und S-Kapitalgesellschaften, werden als Pass-Through-Gesellschaften kategorisiert. Das bedeutet, dass die Einnahmen dieser Art von Unternehmen dem persönlichen Steuersatz des Eigentümers unterliegen, der zwischen 10 % und 37 % liegen kann.
Häufig gestellte Fragen zum Steuersatz für Kleinunternehmen
Wie hoch ist der durchschnittliche Steuersatz, den ein kleines Unternehmen zahlen muss?
Nach Angaben der Small Business Administration zahlen alle Arten von Kleinunternehmen in der Regel einen durchschnittlichen Bundessteuersatz von etwa 19.8 %.
Zahlen Sie die Gebühr von 800 USD für California LLC für das erste Jahr 2023?
Gemäß den Bedingungen des Haushaltsgesetzes, das Gouverneur Gavin Newsom genehmigt und unterzeichnet hat, müssen Personen, die eine LLC oder eine Partnerschaft führen, die als Kleinunternehmen im Bundesstaat Kalifornien gelten, nicht den jährlichen Mindeststeuersatz von 800 USD zahlen, der Unternehmen während ihres Bestehens auferlegt wird erstes Betriebsjahr. Die Befreiung gilt jedoch nur für Unternehmen, die zwischen den Jahren 2021 und 2023 gegründet wurden.
Wie hoch ist der bundesstaatliche Steuersatz für kleine Unternehmen?
Der Tax Cuts and Jobs Act hat neben anderen staatlichen Steuergesetzen zu Änderungen bei mehreren staatlichen Einkommenssteuern geführt. Es gibt nicht in jedem Staat eine Einkommenssteuer. Nach Untersuchungen der Tax Foundation haben einige Bundesstaaten im Vergleich zu anderen Bundesstaaten günstigere Steuerbedingungen für Kleinunternehmen.
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