Eine erfolgreiche Cashflow-Prognose kann die wichtigste Komponente eines Geschäftsplans sein. Wenn das Geld nicht ausreicht, um die Rechnungen zu bezahlen, sind alle Richtlinien, Strategien und bestehenden Geschäftsabläufe nutzlos. Dafür ist eine Cashflow-Prognose gedacht: Vorausschauende Prognose des Liquiditätsbedarfs. Daher kümmern wir uns im Verlauf dieses Beitrags um jedes Detail von Cashflow-Prognosemodellen, Vorlagen und Tools.
Wir verwenden den Begriff „Bargeld“, um uns auf Geld zu beziehen, das ausgegeben werden kann. Beispiele für Bargeld sind Ihr Bankkonto, Einlagen und liquide Wertpapiere wie Geldmarktfonds. Es ist nicht nur Geld in Form von Münzen und Scheinen
Was Sie über die Cashflow-Prognose wissen sollten
Die folgenden Absätze behandeln wichtige Details, die Sie kennen sollten, wenn es um die Cashflow-Prognose, ihre Tools, ihre Verwendung und die verschiedenen Prognosemethoden geht.
#1. Gewinne sind nicht dasselbe wie Bargeld
Profitablen Unternehmen wird das Geld ausgehen, wenn sie ihre Finanzen nicht im Auge behalten und ihren Cashflow sowie ihr Einkommen nicht kontrollieren.
Beispielsweise kann Ihr Unternehmen Geld ausgeben, das in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung nicht als Ausgabe erscheint. Ihre Gewinnspannen werden durch normale Ausgaben gesenkt. Bestimmte Ausgaben, wie z. B. Lagerkäufe, Schuldenumstrukturierung, neue Ausrüstung und der Kauf von Vermögenswerten, verringern jedoch Ihren Cashflow, aber nicht Ihre Rentabilität. Dadurch konnte das Unternehmen Geld ausgeben und trotzdem erfolgreich erscheinen.
Auf der Verkaufsseite kann Ihr Unternehmen einen Verkauf an einen Kunden tätigen und eine Rechnung ausstellen, aber nicht sofort die Zahlung erhalten. Der Verkauf erhöht den Umsatz Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung, erscheint aber erst auf Ihrem Bankkonto, wenn der Kunde Sie bezahlt.
Aus diesem Grund ist eine Cashflow-Prognose von entscheidender Bedeutung. Damit können Sie prognostizieren, wie viel Geld Sie am Ende jedes Monats auf der Bank haben werden, unabhängig davon, wie profitabel Ihr Unternehmen ist.
#2. Zwei Möglichkeiten, eine Cashflow-Prognose zu erstellen
Cashflow-Prognosen können auf verschiedene Weise erstellt werden. Die „direkte Methode“ ist die erste und die „indirekte Methode“ die zweite. Beide Methoden sind richtig und valide. Mit anderen Worten, es ist eine Frage der Präferenz. Sie können die Methode wählen, die für Sie besser funktioniert und am einfachsten zu verstehen ist.
Experten können leider unausstehlich sein. Es scheint, als würde Ihnen jedes Mal, wenn Sie ein Tool verwenden, ein vermeintlicher Finanzguru sagen, dass Sie es falsch machen. Manchmal deutet dies darauf hin, dass der Fachmann nicht sachkundig genug ist, um zu erkennen, dass es mehrere Möglichkeiten gibt. (Xanax)
Der direkte Ansatz der Cashflow-Prognose
Die direkte Methode der Cashflow-Prognose ist weniger verbreitet als die indirekte Methode, aber sie ist viel einfacher anzuwenden.
Es ist weniger verbreitet, da es schwierig ist, Standardberichte aus Ihrer Buchhaltungssoftware zu erstellen. Wenn Sie jedoch Prognosen erstellen – also rechtzeitig vorausschauen –, sind Sie nicht auf Daten aus Ihrem Buchhaltungssystem angewiesen, sodass dies möglicherweise eine sicherere Option ist.
Der Nachteil der direkten Methode besteht darin, dass einige Banker, Wirtschaftsprüfer und Investoren eine Cashflow-Prognose lieber nach der indirekten Methode sehen möchten. Aber keine Sorge; ebenso zuverlässig ist die Direktansprache. Nachdem wir den direkten Prozess behandelt haben, gehen wir auf die indirekte Methode ein.
Die direkte Methode der Cashflow-Prognose basiert auf der einfachen Formel:
Cashflow = erhaltenes Geld – ausgegebenes Geld.
So sieht die Cashflow-Prognose in der Praxis aus mit Schablone:
Beginnen wir mit der Schätzung der Barmittel, die Sie erhalten werden, und fahren dann mit dem Rest der Cashflow-Prognose fort.
Prognose erhaltener Barmittel
Sie erhalten Geld von vier verschiedenen Stellen:
#1. Vertrieb Ihrer Produkte und Dienstleistungen
Dies ist der „Cash from Operations“-Teil der Cashflow-Prognose. Wenn Sie Ihre Waren und Dienstleistungen verkaufen, werden Sie von einigen Verbrauchern sofort bar bezahlt – dies ist die Zeile in Ihrer Tabelle mit der Bezeichnung „Barverkauf“. Sie erhalten das Geld sofort und können es auf Ihr Bankkonto einzahlen.
Möglicherweise müssen Sie auch Rechnungen an Kunden senden und dann die Zahlung erhalten. Auf diese Weise behalten Sie den Überblick über die Ihnen geschuldeten Beträge in der Debitorenbuchhaltung. Auf der anderen Seite, wenn Verbraucher ihre Rechnungen bezahlen, erscheint das Geld in der Zeile „Cash from Accounts Receivables“ Ihrer Cashflow-Prognose. Der einfachste Weg, diese Zeile vorherzusagen, besteht darin, zu berücksichtigen, welche Rechnungen von den Interessenten/Kunden bezahlt werden und wann sie bezahlt werden.
#2. Neue Kredite und Investitionen in Ihr Unternehmen
Sie können auch Bargeld erhalten, indem Sie einen neuen Bankkredit aufnehmen oder eine Investition tätigen. Wenn Sie diese Art von Geld erhalten, tragen Sie es in die Kredit- und Anlagezeilen ein. Es ist wichtig, diese beiden Formen von Geldzuflüssen getrennt zu halten; vor allem, weil Kredite zurückgezahlt werden müssen, während Investitionen dies nicht tun.
#3. Verkauf von Vermögenswerten
Fahrzeuge, Einrichtungen und Immobilien sind Beispiele für Vermögenswerte, die Ihrem Unternehmen gehören. Wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen, erhalten Sie in der Regel Barmittel, die Sie in Ihrer Cashflow-Prognose auf der Registerkarte „Verkäufe von Vermögenswerten“ überwachen. Der Gewinn aus dem Verkauf eines LKWs, den Ihr Unternehmen beispielsweise nicht mehr benötigt, erscheint auf Ihrer Kapitalflussrechnung.
#4. Sonstige Einkommens- und Umsatzsteuer
Abgesehen vom Verkauf können Unternehmen Einnahmen aus einer Vielzahl von Quellen erzielen. Beispielsweise kann das Geld auf dem Sparkonto Ihres Unternehmens Zinserträge generieren.
Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer, HST/GST und andere Steuersysteme werden von vielen Unternehmen verwendet, um Steuern von ihren Kunden zu erheben. Unternehmen sollten die Anhäufung dieses Geldes in der Cashflow-Prognose in einer bestimmten Zeile und nicht im Umsatz melden. Sie möchten dies tun, weil das durch Steuern verdiente Geld nicht Ihnen gehört; Es ist das Geld der Regierung, und Sie müssen es schließlich an sie zahlen.
Prognose ausgegebener Barmittel
Sie erstellen eine Cashflow-Prognose für das, was Sie in einigen Kategorien ausgeben möchten, ähnlich wie Sie das Geld modellieren, das Sie erhalten möchten:
#1. Bargeld ausgeben und Ihre Rechnungen bezahlen
Barausgaben und Zahlung von Kreditoren sind zwei Formen von Barausgaben, die mit den Aktivitäten Ihres Unternehmens verbunden sind, die Sie planen können. Wenn Sie Portokasse verwenden oder eine Rechnung sofort bezahlen, spricht man von Bargeldausgaben.
Es gibt jedoch Rechnungen, die Sie erhalten und später bezahlen. In der Kreditorenbuchhaltung behalten Sie den Überblick über diese Rechnungen. Wenn Sie Rechnungen bezahlen, die Sie in der Kreditorenbuchhaltung überwacht haben, wird diese Barzahlung in Ihrer Cashflow-Prognose als „Zahlung der Kreditorenbuchhaltung“ angezeigt. Berücksichtigen Sie bei der Prognose dieser Zeile, welche Rechnungen Sie bezahlen und wann Sie sie bezahlen werden.
Kreditzahlungen, Erwerb von Vermögenswerten, Dividenden und Umsatzsteuern sind in dieser Kategorie der Cashflow-Prognose ausgeschlossen.
#2. Kredit-Zahlungen
Wenn Sie Schulden-/Darlehensrückzahlungen prognostizieren, sollten Sie die Kapitalrückzahlung in Ihre Cashflow-Prognose einbeziehen. Die Zinsen für das Darlehen werden als „nicht operative Kosten“ ausgewiesen, auf die wir später noch eingehen werden.
#3. Kauf von Vermögenswerten
Sie modellieren den Erwerb von Vermögenswerten in Ihrer Cashflow-Prognose auf die gleiche Weise, wie Sie den Verkauf von Vermögenswerten überwachen. Käufe von langfristigen, materiellen Vermögenswerten werden als Anlagenkäufe bezeichnet. Fahrzeuge, Maschinen, Gebäude und andere Gegenstände, die Sie möglicherweise in Zukunft weiterverkaufen können. Wenn Sie Inventar zur Hand haben, können Sie es als Vermögenswert kaufen.
#4. Sonstige nicht betriebliche Aufwendungen und Umsatzsteuer
Andere Ausgaben, die in Ihrem Unternehmen als „nicht operativ“ bezeichnet werden, können existieren. Dies sind Kosten, die nicht direkt mit dem Betrieb Ihres Unternehmens zusammenhängen, wie z. B. Ersparnisse und Zinszahlungen für Darlehen.
Sie werden auch schätzen, wann Sie Steuern zahlen müssen, und diese Geldabflüsse in diesen Teil einbeziehen.
Die indirekte Methode
Die indirekte Methode der Cashflow-Prognose ist genauso genau wie die direkte Methode und liefert ähnliche Ergebnisse.
Während der direkte Ansatz die Quellen und Verwendungen von Zahlungsmitteln untersucht, beginnt die indirekte Methode mit dem Nettogewinn und fügt Posten wie Abschreibungen hinzu, die sich auf die Rentabilität, aber nicht auf den Kassenbestand auswirken.
Da Sie die Daten für den Bericht außerdem problemlos aus Ihrem Buchhaltungssystem erhalten können, war der indirekte Ansatz in der Vergangenheit für die Erstellung von Kapitalflussrechnungen üblicher.
Die indirekte Kapitalflussrechnung wird erstellt, indem Sie Ihr Nettoeinkommen (Gewinne) nehmen und dann Elemente hinzufügen, die sich auf den Gewinn, aber nicht auf das Bargeld auswirken. Sie können sogar Artikel wie Werbeaktionen loswerden, die geplant, aber noch nicht bezahlt wurden.
Um Ihren tatsächlichen Cashflow herauszufinden, nehmen Sie fünf Arten von Änderungen an Ihrer Gewinnzahl vor:
#1. Nehmen Sie die erforderlichen Anpassungen vor, um die Änderung der Forderungen zu berücksichtigen
Nicht alle Gewinne werden sofort bar ausbezahlt. Sie müssen den Nettogewinn in der indirekten Cashflow-Prognose ändern, um die Tatsache zu berücksichtigen, dass einige Ihrer Einnahmen nicht zu Barmitteln auf der Bank geführt haben, sondern stattdessen Ihre Forderungen erhöht haben.
#2. Nehmen Sie die notwendigen Anpassungen vor, um die Verschiebung der Verbindlichkeiten zu berücksichtigen
Sie müssen für Kosten aufkommen, die Sie auf Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung verbucht, aber noch nicht abgerechnet haben.
Dies ähnelt der Bilanzierung von Debitorenbuchhaltungen. Da Sie immer noch Bargeld zur Hand haben und Ihre Rechnungen nicht bezahlt haben, müssen Sie diese Ausgaben wieder hinzufügen.
#3. Abschreibung & Steuern
Steuern und Abschreibungen minimieren Ihre Rentabilität in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung. Da die Abschreibung keinen Einfluss auf Ihren Cashflow hat, müssen Sie sie wieder in die Kapitalflussrechnung einbringen. Steuern wurden möglicherweise als Ausgabe veranschlagt, aber die Gelder befinden sich möglicherweise noch auf Ihrem Bankkonto. Wenn das der Fall ist, müssen Sie es wieder einbeziehen, um eine genaue Cashflow-Prognose zu erhalten.
#4. Investitionen und Kredite
Sie sollten jedes zusätzliche Bargeld, das Sie in Form von Krediten und Ersparnissen haben, einbeziehen, genau wie Sie es bei der direkten Methode des Cashflows getan haben. Stellen Sie sicher, dass Sie in dieser Zeile alle Darlehenszahlungen abziehen.
#5. Gekaufte und verkaufte Vermögenswerte
Sie müssen alle Käufe oder Verkäufe von Vermögenswerten in die Cashflow-Schätzungen einbeziehen. Dies ist analog zum direkten Ansatz der Cashflow-Prognose.
Beim Cashflow geht es um das Management
Denken Sie daran: Sie sollten in der Lage sein, den Cashflow anhand fundierter Schätzungen zu prognostizieren. Dies basiert auf einem gründlichen Verständnis der Umsätze, Kreditverkäufe, Forderungen, Bestände und Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens. Dies sind sehr nützliche Prognosen. Das echte Management hingegen verfolgt die Prognosen jeden Monat mit einer Überprüfung des Zeitplans gegenüber der tatsächlichen, sodass Anpassungen frühzeitig erkannt und verwaltet werden können. Eine erfolgreiche Cashflow-Prognose kann Sie darüber informieren, wann das Bargeld in der Zukunft aufgebraucht sein wird, damit Sie entsprechend planen können. Es ist immer am besten, sich im Voraus vorzubereiten, damit Sie eine Kreditlinie einrichten oder zusätzliche Mittel erhalten können, um dem Unternehmen zu helfen, Phasen mit geringem Cashflow zu überstehen. Erhalten Sie die Gesundheit Ihres Unternehmens mit präzisen und einfachen Cashflow-Prognosen.
Prognose des Cashflows und des Kassenbestands
Die Berechnung des Cashflows ist im direkten Cashflow-Prognosemodell einfach. Ziehen Sie einfach den Geldbetrag, den Sie in einem Monat ausgeben möchten, von dem Geldbetrag ab, den Sie erhalten möchten. Das nennst du deinen „Netto-Cash-Saldo“. Wenn die Zahl positiv ist, haben Sie mehr Geld erhalten als Sie ausgegeben haben. Sie würden mehr Geld investieren, als Sie verdienen, wenn die Zahl negativ ist.
Indem Sie Ihren Netto-Cashflow auf Ihren Kassenbestand anwenden, können Sie Ihren Kassenbestand prognostizieren.
Tools für die Cashflow-Prognose
Cashflow-Prognosen sind leider keine leichte Aufgabe, die Sie alleine durchführen können. Sie können dies mit Tabellenkalkulationen tun, aber der Prozess ist zeitaufwändig und fehleranfällig. Glücklicherweise gibt es kostengünstige Lösungen, die den Prozess viel einfacher machen – und sie erfordern keine Tabellenkalkulationen oder umfassende Buchhaltungskenntnisse. Wir haben habe das in einem anderen Beitrag behandelt.
Bis zu einem gewissen Grad sind die in diesem Beitrag erwähnten Tabellenkalkulationen, Modelle und Vorlagen für die Cashflow-Prognose sehr effektiv. Obwohl diese Cashflow-Prognose-Tools anfällig für menschliche Fehler sind, helfen sie Ihnen, zu verstehen, wie es wirklich funktioniert.
Wie auch immer, einige Tools, die Sie für die Cashflow-Prognose benötigen, umfassen Spreadsheets (Microsoft oder Google), Echtzeitdaten und andere Buchhaltungstools wie QuickBooks, CashAnalytics und so weiter.
Was ist Cashflow-Prognose?
Cashflow-Prognose bedeutet, herauszufinden, wie viel Sie in Zukunft verdienen und ausgeben werden. Eine Cashflow-Prognose ist ein wichtiges Instrument für Ihr Unternehmen, da Sie damit wissen, ob Sie genug Geld haben werden, um das Unternehmen zu führen oder auszubauen. Es wird auch angezeigt, wenn mehr Geld das Unternehmen verlässt als hereinkommt.
Wie erstellen Sie eine Cashflow-Prognose?
Die Methode der direkten Cashflow-Prognose erleichtert die Ermittlung des Cashflows. Nehmen Sie einfach den Geldbetrag, den Sie in einem Monat ausgeben möchten, und ziehen Sie ihn von dem Geldbetrag ab, den Sie erhalten möchten. Das meinen Sie mit „Netto-Cashflow“. Wenn die Zahl größer als Null ist, erhalten Sie mehr Geld, als Sie ausgeben.
Was sind die beiden Hauptarten der Cashflow-Prognose?
Direkte und indirekte Prognosemethoden sind die beiden Haupttypen. Die direkte Prognose konzentriert sich auf reale Flussdaten, während die indirekte Prognose voraussichtliche Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen verwendet.
Was sind die 4 grundlegenden Prognosemethoden?
Während es viele häufig verwendete quantitative Budgetprognosetechniken gibt, sind dies die vier grundlegenden Prognosemethoden:
- gerade Linie,
- gleitender Durchschnitt,
- einfache lineare Regression,
- multiple lineare Regression.
Zusammenfassung
Zusätzlich zu der oben genannten Vorlage für die Cashflow-Prognose hier ist ein umfassenderes Modell, das Sie nach Belieben bearbeiten können. Dies ist eine vollständige Finanzprognosevorlage, die andere finanzielle Aspekte abdeckt, die Sie bei der Prognose einer Kapitalflussrechnung benötigen würden.
- Kapitalflussrechnung Indirekte Methode: Überblick, Beispiele, Berechnungen
- Kapitalflussrechnung direkte Methode: Überblick, Beispiele, Vor- und Nachteile
- Bedarfsprognose: Methoden, Beispiele, Modelle (+ ausführlicher Leitfaden)
- Cashflow-Prognose-Software: Die 7 besten Optionen im Jahr 2023 (+ kostenlose Vorlage)
