Ein Cash-Balance-Plan ist eine Art Pensionsplan, der sich vom üblichen unterscheidet. Eine lebenslange Rente ist für Mitarbeiter im Rahmen eines Cash-Balance-Plans eine Option, ebenso wie im Rahmen einer herkömmlichen Rente/Ruhestandsregelung.
Barguthabenpläne sind für Arbeitgeber attraktiv, weil sie einfach zu verwalten und kostengünstig sind und sowohl Arbeitgebern als auch Arbeitnehmern Steuervorteile bieten. In diesem Artikel werden die Merkmale und Vorteile von Cash-Balance-Plänen erläutert und Informationen darüber bereitgestellt, wie Arbeitgeber diese einrichten und verwalten können.
Was ist ein Barguthabenplan?
Ein Cash-Balance-Plan ist eine Art spezifizierter Leistungsplan, der anders funktioniert als andere Pensionsplantypen, wie z. B. 401(k)-Pläne mit Gewinnbeteiligung oder herkömmliche leistungsorientierte Pläne.
Cash-Balance-Pläne werden manchmal als „Hybridpläne“ bezeichnet, da sie im Wesentlichen die Vorteile sowohl von beitragsorientierten als auch von leistungsorientierten Plänen umfassen, einschließlich ihrer hohen Beitragsgrenzen.
Darüber hinaus werden die meisten Cash-Balance-Pläne in erster Linie zum Nutzen der Eigentümer oder Führungskräfte eines Unternehmens erstellt. Um die IRS-Vorschriften einzuhalten, zahlt das Unternehmen seinen Eigentümern und Führungskräften in der Regel viel mehr als seinen Mitarbeitern. Bei der Erstellung eines Barguthabenplans legt das Sponsorunternehmen die Beiträge von Führungskräften und Aktionären bis zur gesetzlichen Grenze fest.
Ein Cash-Balance-Plan darf nur von Unternehmen gesponsert werden, und jede juristische Person ist dazu berechtigt, unabhängig davon, ob der Eigentümer der einzige Mitarbeiter ist.
Ist ein Barguthaben gut?
Ja, es wird allgemein als gut angesehen. Ein gesunder Kassenbestand stellt sicher, dass Sie über genügend Geld verfügen, um die laufenden Ausgaben und unerwarteten Kosten zu decken.
Es trägt auch dazu bei, Unternehmen vor finanziellen Schwierigkeiten zu schützen und kann für Investitionen in neue Projekte oder Möglichkeiten genutzt werden. Ein gesunder Barbestand kann auch dazu beitragen, das Vertrauen der Anleger zu stärken und die Kreditwürdigkeit zu verbessern.
Was ist ein Beispiel für ein Barguthaben?
Ein Barguthaben ist der Geldbetrag, der einem Unternehmen für den laufenden Betrieb und andere Ausgaben zur Verfügung steht. Beispiele für Barguthaben sind:
#1. Geschäftsbankkonto:
Unternehmen halten Bargeld auf einem Bankkonto, um Betriebskosten zu decken und Investitionen zu finanzieren. Unternehmer können ihren Kontostand überprüfen, um festzustellen, wie viel Geld ihnen zur Verfügung steht.
#2. Bar auf die Hand:
Unternehmen können auch Bargeld in Form von Münzen oder Papiergeld vorrätig haben. Damit können Sie kleinere Ausgaben wie das Parken bezahlen oder Waren bei einem Händler kaufen.
#3. Portokasse:
Die meisten Unternehmen verfügen über eine Portokasse, die für kleine Einkäufe verwendet wird. Hierbei handelt es sich um einen festen Geldbetrag, der im Büro aufbewahrt wird und für die Bezahlung von Snacks, Büromaterial und anderen kleineren Ausgaben verwendet wird. Im Büro steht immer ein fester Betrag zur Verfügung, um Snacks, Büromaterialien und andere kleine Kosten zu bezahlen.
#4. Barvorschüsse per Kreditkarte:
Unternehmen können auch Kreditkarten nutzen, um Bargeldvorschüsse zu erhalten. Dabei handelt es sich um ein Darlehen, das im Laufe der Zeit mit Zinsen zurückgezahlt wird. Der verfügbare Bargeldbetrag hängt vom Kreditlimit der Karte ab.
#5. Anlagekonten:
Unternehmen können auch über Anlagen wie Aktien, Anleihen oder Investmentfonds verfügen. Der Barbestand dieser Konten variiert je nach der Wertentwicklung der Anlagen.
Die Vorteile eines Cash-Balance-Plans
Für Selbstständige und Kleinunternehmer eine Barzahlung GLEICHGEWICHT Der Plan ist ein wirksames Instrument zur Ruhestands- und Steuerplanung. Beispielsweise kann die Erstellung eines Plans einem Arbeitgeber die unten aufgeführten Vorteile bieten:
- Der Arbeitgeber kann Barguthabenplanzahlungen abziehen.
- Im Vergleich zu anderen Altersvorsorgeinstrumenten bieten Cash-Balance-Pläne möglicherweise viel höhere abzugsfähige Beiträge. Andererseits kann ein Arbeitgeber bei einem Cash-Balance-Plan unter den entsprechenden Bedingungen jedes Jahr einige Hunderttausend Dollar pro Person abziehen.
- Arbeitnehmer, die Leistungen aus dem Plan beziehen, müssen nicht sofort Steuern auf die in ihrem Namen geleisteten Arbeitgeberbeiträge zahlen.
- Realisierte Anlagegewinne aus Planvermögen unterliegen niemals der Arbeitgeberbesteuerung und sind für die Mitarbeiter der Planteilnehmer nicht unmittelbar steuerpflichtig.
- Mitarbeiter können weiterhin Steuern auf ihre Leistungen verschieben, indem sie ihr Bargeld verlängern bal·ance-Ausschüttungen an eine IRA.
- Im Gegensatz zu beitragsorientierten Plänen (z. B. SEPs und 401(k)-Plänen), die auf Arbeitgeberabzüge in Höhe von 25 % des Gehalts beschränkt sind, gibt es bei Barguthabenplänen diese Einschränkung nicht. Im Vergleich zu beitragsorientierten Plänen also Bargeld bal·ancDie Pläne sehen häufig einen größeren Abzug im Verhältnis zu einem bestimmten Lohnsteuerbetrag vor.
- Im Gegensatz zu herkömmlichen leistungsorientierten Plänen werden Pauschalausschüttungen nicht von den Zinssätzen beeinflusst.
Wie funktioniert ein Cash-Balance-Plan?
Eine Barguthabenleistung besteht aus zwei Komponenten:
- Ein Zinskredit und
- Eine Lohngutschrift.
Eine Lohngutschrift ist ein Betrag, der dem fiktiven oder fiktiven Konto des Mitarbeiters gutgeschrieben wurde. Gehaltsgutschriften gibt es in zwei verschiedenen Formen: als fester Dollarbetrag (z. B. 300,000 USD pro Jahr) und als Prozentsatz des Gehalts (z. B. 50 % der Vergütung).
Zinsgutschriften Geben Sie eine „Rendite“ auf bestehende Guthaben (eine vorherige Zahlung plus Zinsgutschriften). Der Plan kann Zinsen auf der Grundlage eines Index (z. B. Staatsanleihen), eines vorher festgelegten Prozentsatzes (z. B. 5 % pro Jahr) oder der Rendite des Planvermögens gutschreiben. Obwohl die Zahlung häufiger erfolgen kann, werden die Zinsen häufig jährlich gutgeschrieben.
Einschränkungen der Berechtigung und des Beitrags
Ein Cash-Balance-Plan kann von fast jeder Organisation gestartet werden, von großen Unternehmen bis hin zu kleinen Unternehmen. Die Berechtigung, ein solches zu erstellen, ist recht breit gefächert. Obwohl ein Unternehmen alle qualifizierten Mitarbeiter umfassen kann, profitieren in der Regel CEOs und andere hochvergütete Mitarbeiter von diesen Plänen. Allerdings werden diese Pläne aufgrund ihrer sehr hohen Beitragsobergrenzen häufig von Unternehmern gewählt.
Tatsächlich können Personen über 70 jährlich mehr als 400,000 US-Dollar in einen Barguthabenplan einzahlen. Vergleichen Sie dies mit den Steuervorteilen und Beitragsgrenzen, die mit einem herkömmlichen 401(k) verbunden sind.
Darüber hinaus sieht der Standard 401(k) einen kombinierten Höchstbeitrag von 64,500 US-Dollar sowohl vom Einzelnen als auch vom Arbeitgeber vor. Es ist offensichtlich, dass die beiden Pläne zu unglaublichen Steueraufschubmethoden und einer schnellen Entwicklung führen können Altersguthaben. Mit Bargeld bal·ancNachholbeiträge gibt es im Plan zwar nicht per se, allerdings steigen die steuerbegünstigten Beitragsgrenzen mit zunehmendem Alter. In gewisser Weise erlauben die Regeln für die Plangestaltung also Nachholzahlungen im späteren Leben. Die genaue Höhe richtet sich nach Ihrem Alter und dem von Ihrem Arbeitgeber angebotenen Tarif.
Was bedeutet Barguthaben im Job?
Der Barbestand in einem Job bezieht sich auf den Geldbetrag, den ein Mitarbeiter auf dem Gehaltsabrechnungssystem oder Bankkonto seines Unternehmens hat. Dabei handelt es sich im Allgemeinen um den Nettobetrag aller Löhne, Abzüge und sonstigen Vergütungen, die der Arbeitnehmer erhalten hat und denen er schuldet.
Mehr noch, Bargeld bal·ance wird häufig verwendet, um die Löhne und Sozialleistungen eines Mitarbeiters zu verfolgen, und kann auch dazu verwendet werden, die Höhe der zu zahlenden Steuern zu ermitteln.
Barguthaben des Pensionsplans
Ein leistungsorientierter Pensionsplan mit einer Alternative zu einer lebenslangen Rente ist ein Pensionsplan mit Barguthaben. Das Unternehmen schreibt einen Bargeldbetrag gut bal·ancDas Konto des Planteilnehmers wird mit einem vorher festgelegten Teil seines Jahresgehalts zuzüglich Zinsen belastet.
Die leistungsorientierten Kriterien dienen als Grundlage für die Finanzierungsrestriktionen, den Finanzierungsbedarf und das Investitionsrisiko. Dennoch haben Änderungen am Portfolio keinen Einfluss auf die endgültigen Vergütungen des Mitglieds, wenn es in den Ruhestand geht oder das Unternehmen verlässt. Die Gewinne und Verluste des Portfolios gehören in vollem Umfang dem Unternehmen.
Pensionspläne mit Barguthaben umfassen ähnliche Funktionen wie 401(k)-Pläne. So erhalten die Teilnehmer im Ruhestand sicher einen bestimmten Betrag und die Anlage wird von Experten betreut. Die Vorteile werden also nicht als monatliche Einnahmequelle beschrieben, sondern anhand eines Kontostands im 401(k)-Stil.
Traditionelle Pensionspläne im Vergleich zu Pensionsplänen mit Barguthaben
Der Hauptunterschied zwischen einem traditionellen Pensionsplan und einem Cash-Rentenplan bal·ancDie Rente besteht darin, dass letztere Ihre monatliche Auszahlung oft auf Ihren höchsten Verdienstjahren in den vergangenen Jahren basiert.
Bei einem Pensionsplan mit Geldleistungen wird Ihr gesamter beruflicher Werdegang berücksichtigt und es ist vorgesehen, dass bei der Pensionierung ein bestimmter Betrag auf Ihrem Konto vorhanden ist.
401(k) vs. Barguthaben-Pensionsplan
Der Arbeitgeber übernimmt das Investitionsrisiko bei einer CBP, was neben den Beitragsgrenzen den größten Unterschied zwischen einer Barguthabenrente und einer 401(k)-Rente darstellt. Unabhängig davon, was passiert, muss der Arbeitgeber sicherstellen, dass der Arbeitnehmer den vereinbarten Betrag erhält, da es seine Pflicht ist, dies zu tun.
Kassenbilanz
Eine Kassenbilanz ist ein Finanzbericht, der zeigt, wie viel Bargeld ein Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt zur Verfügung hat. Sein Hauptzweck besteht darin, den Cashflow des Unternehmens zu verfolgen und einen Überblick über die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu geben.
Auch hier umfasst die Kassenbilanz den Kassenbestand, das Bankguthaben und alle anderen liquiden Mittel, wie zum Beispiel marktgängige Wertpapiere. Außerdem werden alle ausstehenden Verbindlichkeiten wie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Darlehen und andere Schulden ausgewiesen. Daher das Bargeld bal·ancDas E-Sheet dient dem Vergleich der aktuellen Liquidität eines Unternehmens bal·ance auf seine historischen Aufzeichnungen und ermöglicht so eine bessere Planung zukünftiger Ausgaben und Investitionen.
Was passiert mit einem Barguthabenplan, wenn Sie Ihren Job aufgeben?
Wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln, können Sie das Geld aus einem Pensionsplan mit Barguthaben in eine IRA übertragen.
Da Sie Ihr Vermögen bei Cash-Balance-Plänen jedoch nicht verwalten oder auswählen, sind sie in dieser Hinsicht mit anderen Pensionsplänen identisch. Jedes Jahr wird Ihrem Bargeld eine Gutschrift gutgeschrieben bal·ancDas Konto hängt von Ihrem Gehalt und der Dauer Ihrer Beschäftigung bei der Organisation ab.
Wie viel Bargeld sollte ich haben?
Basierend auf Ihrer individuellen Situation und Ihren finanziellen Zielen sollten Sie einen bestimmten Bargeldbestand aufrechterhalten.
Es kann eine gute Idee sein, mindestens 5 % Ihres Portfolios in Bargeld zu investieren. Viele verantwortungsbewusste Fachleute entscheiden sich möglicherweise dafür, 10 bis 20 % zur Verfügung zu haben. Es gibt Hinweise darauf, dass auf dieser Ebene der Mittelallokation das Risiko-Rendite-Verhältnis am höchsten ist.
Für Notfälle oder größere, unerwartete Bedürfnisse bewahren Sie die Lebenshaltungskosten für mindestens 3–6 Monate auf einem separaten, leicht zugänglichen Konto auf. Dies wird üblicherweise als Notfallfonds bezeichnet. Darüber hinaus möchten Sie möglicherweise Geld für kurzfristige Ziele wie einen Urlaub oder einen Autokauf sparen. Letztendlich Ihr Geld bal·ancEs sollte alles sein, was ausreicht, um Ihre individuellen Bedürfnisse zu erfüllen und Ihre finanziellen Ziele zu erreichen.
In Essen
Der Cash Balance Plan ist ein Altersvorsorgeplan, der Mitarbeitern mehrere Vorteile bietet. Dadurch sparen sie Steuern und haben außerdem die Möglichkeit, ihre Altersvorsorge schnell aufzustocken.
Darüber hinaus bietet der Plan auch eine Vielzahl von Anlageoptionen, sodass die Mitarbeiter diejenige auswählen können, die ihren individuellen Bedürfnissen am besten entspricht. Mit dem richtigen Plan und der richtigen Verwaltung das Geld bal·ancDer Plan kann eine großartige Möglichkeit sein, sich einen komfortablen Ruhestand zu sichern.
Insgesamt der Kassenbestand Pensionsplan ist für viele Arbeitnehmer eine attraktive Option. Es bietet eine Reihe von Vorteilen, darunter Steuerersparnisse, vielfältige Anlagemöglichkeiten und das Potenzial für ein schnelles Wachstum der Altersvorsorgefonds. Dementsprechend können Mitarbeiter mit dem richtigen Plan einen komfortablen und sicheren Ruhestand genießen.
Häufig gestellte Fragen zum Barguthaben
Wie viel Geld sollten Sie in einen Cash-Balance-Plan investieren?
Der Höchstbetrag, der in bar gespart werden darf GLEICHGEWICHT Der Ruhestandsplan beträgt 300,000 US-Dollar pro Jahr für Personen ab 70 Jahren. Vergleichen Sie dies mit den Steuervorteilen und Beitragsgrenzen, die mit einem herkömmlichen 401(k) verbunden sind. Der typische 401(k) sieht einen kombinierten Höchstbeitrag von 64,500 US-Dollar von Privatperson und Arbeitgeber vor.
Wofür kann ein Cash-Balance-Plan verwendet werden?
Sie haben die Möglichkeit, eine Kapitalauszahlung oder eine Auszahlung zu erhalten. Wenn Sie sich für einen Pauschalbetrag entscheiden, können Sie diesen, sofern zulässig, in eine IRA oder einen anderen Altersvorsorgeplan einfließen lassen.
Was passiert mit meiner Barrente, wenn ich zurücktrete?
Weil Ihr Geld bal·ancDa die Rente übertragbar ist, können Sie den unverfallbaren Teil in einen anderen Rentenplan übertragen, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen.
Wie häufig werden Beiträge zu einem Barguthabenplan eingezahlt?
Der Plan erhält in der Regel jedes Jahr Beiträge. Dieser besteht aus zwei Teilen: dem Lohnbeitrag und dem Zinsbeitrag. Aber Ihr Unternehmen kann am Ende seines Geschäftsjahres oder kurz davor Geschenke machen. Der Abschluss des Geschäftsjahres ist häufig der Zeitpunkt, an dem Planbeiträge geleistet werden.
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