Die Wahl zwischen den verschiedenen Unternehmensformen ist wahrscheinlich die wichtigste steuerliche Entscheidung, die Sie bei der Gründung eines Unternehmens treffen werden. Die Wahl zwischen Geschäftsstrukturen kann andererseits einschüchternd und verwirrend sein. Diese Entscheidung wirkt sich nicht nur darauf aus, wie viel Sie an Steuern zahlen, sondern auch auf die Menge an Papierkram, die Ihr Unternehmen erledigen wird, die persönliche Haftung, der Sie ausgesetzt sind, und Ihre Fähigkeit, Geld zu beschaffen.
Machen Sie sich mit Ihren Möglichkeiten vertraut, bevor Sie sich für eine Rechtsform für Ihr Kleinunternehmen entscheiden.
Was ist Unternehmensstruktur?
Die rechtliche Struktur einer in einer bestimmten Gerichtsbarkeit anerkannten Organisation wird als Geschäftsstruktur bezeichnet. Die rechtliche Struktur einer Organisation ist ein entscheidender Faktor für die Aktivitäten, an denen sie teilnehmen kann, wie z Kapitalbeschaffung, die Verantwortung für geschäftliche Verpflichtungen und die Höhe der Steuern, die die Organisation den Steuerbehörden schuldet.
Vor der Entscheidung über die Art der Rechtsform sollten Unternehmer zunächst ihre Bedürfnisse und Anforderungen berücksichtigen Ziele und verstehen Sie die Merkmale jeder Geschäftsstruktur.
Verschiedene Arten von Geschäftsstrukturen
Die Art der Geschäftsstruktur, die Sie wählen, bestimmt viele Komponenten Ihres Unternehmens, einschließlich des Tagesgeschäfts, der Höhe Ihrer Steuern und der Unterlagen, die Sie einreichen müssen. Sie sollten eine Unternehmensstruktur wählen, die Ihnen das richtige Gleichgewicht zwischen Vorteilen und Schutz bietet.
Jede Art von Kleinunternehmen geht die Besteuerung anders an. Einige Unternehmen werden auf der Ebene des persönlichen Einkommens besteuert oder sowohl auf der Ebene des geschäftlichen als auch des persönlichen Einkommens doppelt besteuert. Lesen Sie weiter, um mehr über die verschiedenen Arten von Unternehmensstrukturen zu erfahren und welche für Ihr kleines Unternehmen am besten geeignet ist.
#1. Einzelunternehmen
Das Einzelunternehmen ist die häufigste Unternehmensform. Ein Einzelunternehmen wird von einer einzigen Person geführt und betrieben. Wenn Sie die vollständige Kontrolle über Ihr Unternehmen haben möchten, ist eine Einzelfirma eine clevere Alternative.
Einzelunternehmen schaffen keine eigenständige Geschäftseinheit. Die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens sind nicht getrennt. Sie geben sowohl geschäftliche als auch persönliche Einkünfte in ihren persönlichen Steuererklärungen an.
Einzelunternehmer haften persönlich für die Verbindlichkeiten des Unternehmens, Schulden und Verluste. Geht Ihr Unternehmen in Konkurs, kann Ihr Privatvermögen auf dem Spiel stehen.
#2. Partnerschaften
Eine Personengesellschaft ist ein Unternehmen, das zwei oder mehr Personen gehört und von ihnen betrieben wird. Personengesellschaften lassen sich in zwei Arten unterteilen: Offene Handelsgesellschaften und Kommanditgesellschaften.
1. Allgemeine Partnerschaft
Eine offene Gesellschaft ist ein Unternehmen, das von zwei oder mehr Personen geführt wird. Die Gesellschafter einer offenen Handelsgesellschaft führen die Geschäfte und haften persönlich für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft. Die Partner teilen alle Gewinne und Verluste zu gleichen Teilen.
Offene Handelsgesellschaften ermöglichen es Partnern, als Miteigentümer zusammenzuarbeiten. Wenn Sie beabsichtigen, eine offene Handelsgesellschaft zu gründen, sollten Sie erwägen, a Partnerschaftsvertrag die die jeweiligen Anteile für jeden Partner festlegt.
Gewinne aus offenen Handelsgesellschaften werden ausschließlich auf Personenebene besteuert.
2. Kommanditgesellschaften
Bei einer Kommanditgesellschaft gibt es Komplementäre und Kommanditisten. Um eine Kommanditgesellschaft zu gründen, müssen Sie mindestens einen Komplementär und einen Kommanditisten haben.
Kommanditisten haben oft keine Geschäftsentscheidungsrechte und fungieren nur als Investoren für das Unternehmen. Komplementäre besitzen und betreiben das Unternehmen und übernehmen gleichzeitig Verantwortung für die Partnerschaft. Als Komplementär haben Sie Autorität und Rechenschaftspflicht. Kommanditisten erwerben Eigentum, ohne Verantwortung oder Risiko zu tragen.
#3. Konzern
Ein Unternehmen, manchmal auch als C Corp bekannt, unterscheidet sich von seinen Eigentümern. Kapitalgesellschaften werden rechtlich als eigenständige juristische Personen behandelt.
Kapitalgesellschaften bieten den besten Schutz vor persönlicher Schuld. Andererseits sind Kapitalgesellschaften komplizierter als andere Arten von Unternehmensstrukturen. Wenn Sie beabsichtigen, Ihr Unternehmen auszubauen und Aktionäre hinzuzufügen, ist eine Aktiengesellschaft eine ausgezeichnete Wahl.
Unternehmen erfordern eine sorgfältige Erfassung und Berichterstattung. Weitere Einschränkungen und Steueranforderungen liegen bei Ihnen.
Sie besteuern die Unternehmen doppelt. Wenn Sie für dieselbe Einkommensquelle zweimal Einkommenssteuer zahlen, handelt es sich um eine Doppelbesteuerung. Körperschaften werden als Unternehmen besteuert, und das persönliche Einkommen jedes Anteilseigners wird besteuert.
#4. Der S-Konzern
Eine S-Corporation, oft auch als S Corp bezeichnet, ist eine Art von Kapitalgesellschaft, bei der Gewinne und Verluste direkt auf das persönliche Einkommen des Eigentümers übertragen werden und nicht den Körperschaftsteuersätzen unterliegen.
Anteilinhaber müssen Bürger der Vereinigten Staaten sein. Es kann nicht mehr als 100 Aktionäre in einer S Corp geben.
Die Steuern werden nur von den Eigentümern oder Aktionären des Unternehmens erhoben. Sie können Doppelbesteuerung vermeiden, indem Sie sich beim IRS als S Corp registrieren.
#5. Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ermöglicht es Ihnen, die Geschäftsstrukturen eines Einzelunternehmens, einer Kapitalgesellschaft oder einer Personengesellschaft zu nutzen.
Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) sind anpassungsfähige Unternehmensstrukturen. Ihre LLC teilt Ihre persönlichen und geschäftlichen Verbindlichkeiten auf. Steuerschulden werden von allen Eigentümern getragen.
Eine LLC schützt Sie wie eine Kapitalgesellschaft vor Haftung und vermeidet Doppelbesteuerung. Da Sie Steuern auf die persönliche Einkommensebene weiterleiten können, vermeidet Ihr Unternehmen eine doppelte Körperschaftsbesteuerung.
Im Gegensatz zu anderen Geschäftsstrukturen sind LLC-Eigentümer nicht persönlich für die Verpflichtungen ihres Unternehmens verantwortlich.
LLCs haben in vielen Staaten eine begrenzte Lebensdauer. Wenn jemand Ihrer LLC beitritt oder sie verlässt, kann Ihr Staat Sie zwingen, sie aufzulösen oder neu zu organisieren. Da jeder Staat LLCs unterschiedlich betrachtet, variieren die Steuerverbindlichkeiten je nach Wohnort. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat, ob es spezielle LLC-Einschränkungen gibt.
Überlegungen, die vor der Auswahl einer Unternehmensstruktur zu treffen sind
Es ist nicht immer einfach zu entscheiden, welche Struktur für neue Unternehmen verwendet werden soll, die in zwei oder mehr dieser Arten von Geschäftsstrukturen fallen könnten. Sie müssen den finanziellen Bedarf, das Risiko und das Wachstumspotenzial Ihres Startups prüfen. Es kann schwierig sein, Ihre Rechtsform zu ändern, nachdem Sie Ihr Unternehmen gegründet haben. Überlegen Sie dies daher in den frühen Phasen der Entwicklung Ihres Unternehmens sorgfältig.
Hier sind einige wichtige Elemente, die Sie bei der Entscheidung über eine Rechtsform für Ihr Unternehmen berücksichtigen sollten. Sie sollten auch planen, Ihren CPA um Rat zu fragen.
#1. Flexibilität
Wohin soll Ihr Unternehmen gehen, und welche Art von rechtlicher Struktur ermöglicht es ihm, zu wachsen? Untersuchen Sie Ihre Geschäftsplan um festzustellen, welche Struktur Ihren Zielen am besten entspricht. Ihr Unternehmen sollte die Aussicht auf Entwicklung und Veränderung fördern, anstatt sie zu unterdrücken.
#2. Komplexität
Nichts ist einfacher in Bezug auf Aufbau und Betriebsaufwand als ein Einzelunternehmen. Registrieren Sie einfach Ihren Namen, gründen Sie ein Unternehmen, melden Sie Ihre Gewinne und zahlen Sie persönliche Einkommenssteuern darauf. Die Beschaffung von Fremdkapital kann jedoch problematisch sein. Personengesellschaften hingegen bedürfen einer formellen Vereinbarung, in der die Pflichten und Gewinnanteile geregelt sind. Kapitalgesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung müssen eine Vielzahl von Vorschriften einhalten Berichtsanforderungen mit Landes- und Bundesregierung.
#3. Haftung
Da das Gesetz ein Unternehmen als eigene Einheit betrachtet, trägt es die geringste persönliche Haftung. Das bedeutet, dass Gläubiger und Verbraucher das Unternehmen verklagen können, aber sie können das Privatvermögen der leitenden Angestellten oder Aktionäre nicht beschlagnahmen. Eine LLC bietet das gleiche Schutzniveau, jedoch mit den Steuervorteilen eines Einzelunternehmens. Personengesellschaften teilen die Verbindlichkeiten unter den Partnern gemäß den Bedingungen ihres Gesellschaftsvertrags auf.
#4. Steuern
Ein LLC-Eigentümer zahlt Steuern auf die gleiche Weise wie ein Einzelunternehmer: Alle Gewinne gelten als persönliches Einkommen und werden am Ende des Jahres entsprechend besteuert.
„Als Kleinunternehmer möchte man am Anfang eine Doppelbesteuerung vermeiden“, sagt Jennifer Friedman, Chief Marketing Experte bei Expertly.com, erklärt. „Die LLC-Struktur verbietet dies und stellt sicher, dass Sie als Einzelperson und nicht als Unternehmen besteuert werden.“
Personen in einer Personengesellschaft können auch einen Teil des Gewinns als persönliches Einkommen geltend machen. Um die Auswirkungen auf Ihre Steuererklärung zu minimieren, empfiehlt Ihr Steuerberater möglicherweise viertel- oder halbjährliche Vorauszahlungen.
Jedes Jahr reicht ein Unternehmen seine eigenen Steuererklärungen ein und zahlt Steuern auf Gewinne nach Ausgaben wie Löhnen. Wenn Sie sich selbst aus dem Unternehmen bezahlen, müssen Sie persönliche Steuern auf Ihre persönliche Rendite zahlen, z. B. Sozialversicherung und Medicare.
#5. Kontrolle
Wenn Sie die vollständige oder hauptsächliche Kontrolle über Ihr Unternehmen und seine Geschäftstätigkeit haben möchten, ist ein Einzelunternehmen oder eine LLC möglicherweise die beste Option für Sie. Eine solche Macht kann man auch in einem Gesellschaftsvertrag aushandeln.
Ein Unternehmen ist mit einem Vorstand ausgestattet, der wichtige Entscheidungen trifft, die die Organisation leiten. Ein Unternehmen kann von einer einzelnen Person kontrolliert werden, insbesondere bei seiner Gründung, aber wenn es wächst, wächst auch die Notwendigkeit, es als eine vom Vorstand geleitete Körperschaft zu verwalten. Die für größere Organisationen etablierten Regelungen, wie etwa das Führen von Aufzeichnungen über alle wichtigen Entscheidungen, die das Unternehmen betreffen, gelten jedoch auch für ein kleines Unternehmen.
#6. Kapitalanlage
Wenn Sie externe Finanzierung benötigen, z. B. von einem Investor, Risikokapitalgeber oder einer Bank, kann die Gründung einer Kapitalgesellschaft eine bevorzugte Option sein. Unternehmen können leichter Investitionen von außen erhalten als Einzelunternehmen.
Unternehmen können Aktien verkaufen und mehr Geld für die Expansion gewinnen, aber Einzelunternehmer können nur Gelder von persönlichen Konten erhalten, indem sie persönliche Kredite verwenden oder Partner gewinnen. Eine LLC kann auf vergleichbare Schwierigkeiten stoßen, aber da es sich um ein eigenes Unternehmen handelt, ist es für den Eigentümer nicht unbedingt erforderlich, persönliche Kredite oder Vermögenswerte zu verwenden.
#7. Vorschriften, Lizenzen und Genehmigungen
Zusätzlich zur offiziellen Registrierung Ihrer Geschäftseinheit benötigen Sie möglicherweise bestimmte Lizenzen und Genehmigungen für den Betrieb. Abhängig von der Art des Unternehmens und seiner Geschäftstätigkeit kann es erforderlich sein, Lizenzen auf lokaler, staatlicher und bundesstaatlicher Ebene einzuholen.
Staaten haben unterschiedliche Kriterien für verschiedene Unternehmensstrukturen. Je nachdem, wo Sie Ihr Geschäft eröffnen, kann es auf kommunaler Ebene unterschiedliche Einschränkungen geben. Verstehen Sie den Staat und die Branche, in der Sie sich befinden, wenn Sie Ihre Struktur auswählen. Es ist keine Einheitslösung, und Unternehmen wissen möglicherweise nicht, was für sie relevant ist.
Häufig gestellte Fragen zu Unternehmensstrukturen
Was sind die 3 wichtigsten Arten von Unternehmen?
Die drei am weitesten verbreiteten Arten von Unternehmensstrukturen sind Einzelunternehmen, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und Kapitalgesellschaften.
Was ist die Eigentumsstruktur eines Unternehmens?
Unternehmenseigentümerstruktur betrifft die interne Organisation eines Unternehmens und die Rechte und Pflichten der Personen, die ein rechtliches oder angemessenes Interesse an diesem Unternehmen haben.
Ähnliche Artikel
- Allgemeine Partnerschaftsdefinition: Steuern, Haftung & Vertrag
- Definition, Vereinbarung, Haftung und Vergleiche von General Partner
- Kommanditgesellschaft: Überblick, Besteuerung und Beispiele
- Gewerbliche allgemeine Haftpflichtversicherung CGL US: Police, Deckung und Kosten
- Close Corporation: Übersicht, Definition, Vergleiche, Vor- und Nachteile
