Erfolgsbeteiligungspläne können ein wirksames Instrument zur Stärkung der finanziellen Stabilität im Ruhestand sein. Diese Altersvorsorgekonten, auch bekannt als aufgeschobener Gewinnbeteiligungsplan (DPSP), können sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber äußerst vorteilhaft sein. Die Gewinnbeteiligung ist, wie der Name schon sagt, eine Methode für Unternehmen, einen Teil ihres Gewinns an ihre Mitarbeiter auszuschütten. Lesen Sie weiter, um mehr über die Gewinnbeteiligung und ihre Funktionsweise zu erfahren.
Was ist Gewinnbeteiligung?
Die Gewinnbeteiligung ist eine Art Mitarbeiterbeitragsplan vor Steuern, bei dem Mitarbeiter einen Teil des Unternehmensgewinns erhalten. Die Erfolgsbeteiligung bestimmt sich nach:
- Rentabilität eines Unternehmens
- Regelmäßiges Gehalt und Prämien für Mitarbeiter
- Der vom Unternehmen festgelegte Betrag
Ein Profit-Sharing-Plan (PSP) zahlt den Mitarbeitern über einen bestimmten Zeitraum (z. B. ein Jahr) einen Prozentsatz des Unternehmensgewinns. In den meisten Fällen erhält ein Mitarbeiter einen Prozentsatz oder Dollarbetrag des Unternehmensgewinns in bar oder in Unternehmensanteilen. Viele Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern eine Gewinnbeteiligung als Altersvorsorge an.
Wenn ein Arbeitgeber über einen bestimmten Zeitraum (z. B. ein Jahr) keinen Gewinn erzielt, muss er in diesem Jahr keinen Beitrag leisten.
Ein PSP wird in der Regel von einem Unternehmen bereitgestellt, um bei seinen Mitarbeitern ein Gefühl der Eigenverantwortung aufzubauen. Der Zweck eines Gewinnbeteiligungsplans für kleine Unternehmen besteht darin, die Mitarbeiter für ihren Beitrag zum Unternehmenserfolg zu entlohnen und gleichzeitig einen Anreiz für die Mitarbeiter zu schaffen, weiterhin Ziele zu erreichen.
Wie funktioniert ein Gewinnbeteiligungsplan?
Dieser Plan sieht einen bestimmten Gewinnanteil für jeden vom Plan abgedeckten Mitarbeiter vor. Infolgedessen muss das Unternehmen entscheiden, wie viel Gewinn an Mitarbeiter ausgeschüttet wird, die einem Gewinnbeteiligungsplan unterliegen. Es ist auch wichtig zu betonen, dass nur Arbeitgeber, Unternehmen oder Organisationen, nicht Arbeitnehmer, zu diesem Plan beitragen können.
Dieser Plan bietet den Mitarbeitern der Organisation vierteljährliche oder jährliche Anreize basierend auf vierteljährlichen bzw. jährlichen Renditen. Darüber hinaus können Mitarbeiter ihren Teil des Unternehmensgewinns in Form von Bargeld oder Aktien erhalten, wobei der Beitrag auf ein qualifizierendes steuerbegünstigtes Altersvorsorgekonto geht. Dies ermöglicht eine straffreie Verteilung an Mitarbeiter einer bestimmten vordefinierten Altersgruppe.
Darüber hinaus gibt es Regelungen, bei denen der Mitarbeiter beschließt, die Organisation zu verlassen und einer anderen beizutreten. In diesem Fall wird der bestehende Beitrag auf den Plan eines anderen Arbeitgebers übertragen, sofern ein bestimmter Prozentsatz des vorherigen Beitrags benachteiligt wird.
Arten von Gewinnbeteiligungsplänen
#1. Cash-Plan
Am Ende jedes Jahres oder Quartals erhalten Mitarbeiter, die diesem Plan unterliegen, Bargeld oder Aktien der Organisation oder des Unternehmens. Dadurch erhalten Einzelpersonen unmittelbares Feedback zu ihren Beiträgen zum Unternehmen. Der größte Nachteil dieser Art von Plan ist, dass das zusätzliche Einkommen der Mitarbeiter als normales Einkommen besteuert wird.
#2. Aufgeschobene Pläne
Die Gewinnbeteiligung wird in einen spezialisierten Fonds geleitet, der als Treuhandfonds bekannt ist und den Mitarbeitern zu einem späteren Zeitpunkt, in der Regel bei der Pensionierung, Prämien zahlt. Infolgedessen vermeidet ein aufgeschobener Plan eine sofortige Besteuerung des Einkommens der Mitarbeiter. Darüber hinaus bietet der qualifizierende Investitionsplan den Mitarbeitern eine Vielzahl von Investitionsmöglichkeiten. Zudem steigt mit steigenden Beiträgen auch die Altersentschädigung.
#3. Kombinationsplan
Wie der Name schon sagt, handelt es sich bei diesem Plan um eine Mischung aus den beiden zuvor beschriebenen Plänen, bei der ein Teil des Beitrags regelmäßig in bar gezahlt wird und ein Teil in einen Treuhandfonds zurückgestellt wird, der bei der Pensionierung gezahlt wird.
Wer kann einen Gewinnbeteiligungsplan anbieten?
Viele Unternehmen qualifizieren sich für die Bereitstellung eines Gewinnbeteiligungsplans, einschließlich:
- Unternehmen jeder Größe
- Organisationen, die gewinnorientiert und gemeinnützig sind (der rechtliche Status Ihres Unternehmens ist unwichtig)
- Unternehmen, die 401(k)-Pläne anbieten können (Sie können entweder einen 401(k)- oder einen Gewinnbeteiligungsplan anbieten – oder beides)
- Unternehmen, die rentabel sind – oder nicht (die Rentabilität ist nicht erforderlich, um diese Art von Altersvorsorgeplan anzubieten).
Der Plan ist für Unternehmen jeder Größe verfügbar und kann eingerichtet werden, selbst wenn das Unternehmen bereits andere Altersvorsorgepläne hat. Ein Gewinnbeteiligungsplan kann von einem Unternehmen auf verschiedene Weise umgesetzt werden.
Anforderungen an den Gewinnbeteiligungsplan
Gewinnbeteiligungspläne bieten Unternehmen viele Spielräume. Allerdings gibt es einige Standards, die sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer kennen sollten.
# 1. Beteiligung
Der Gewinnbeteiligungsplan sollte sowohl einfachen Mitarbeitern als auch Eigentümern/Managern offen stehen, aber Mitarbeitern, die:
- Die unter 21
- Weniger als ein Jahr Erfahrung haben
- Unterliegen einem Tarifvertrag?
- Sind einige gebietsfremde Ausländer
#2. Beiträge
Jeder Gewinnbeteiligungsplan sollte eine vorgegebene Methodik für die Zuweisung von Beiträgen haben. Typischerweise weisen Unternehmen jedem Mitarbeiter einen Gewinnanteil in Höhe seines Gehaltsanteils zu. Die Beiträge sind freiwillig, aber auf 25 % des Gehalts eines Mitarbeiters oder 58,000 USD im Jahr 2021 begrenzt.
#3. Vesting
Ein Vesting-Zeitplan kann eingeführt werden, bevor ein Mitarbeiter von dem Plan profitieren kann, aber er muss in das Plandokument aufgenommen und für alle Mitarbeiter gleichermaßen angewendet werden.
#4. Nichtdiskriminierung:
Unternehmen, die Gewinnbeteiligungspläne anbieten, müssen sowohl einfachen Mitarbeitern als auch Eigentümern/Managern Vorteile bieten und werden jährlichen Audits unterzogen, um dies sicherzustellen.
#5. Treuepflichten
Arbeitgeber haben bei der Verwaltung eines Gewinnbeteiligungsplans gegenüber ihren Mitarbeitern eine treuhänderische Pflicht, unabhängig davon, ob sie den Plan selbst verwalten oder jemand anderen damit beauftragen. Folglich müssen der Arbeitgeber und die für den Plan verantwortliche Person nur im besten Interesse der Planteilnehmer handeln, die Plandokumente befolgen und Sorgfalt, Umsicht, Geschick und Gewissenhaftigkeit walten lassen.
#6. Offenlegung
Arbeitgeber müssen Arbeitnehmer über den Gewinnbeteiligungsplan auf dem Laufenden halten. Dazu gehört die Benachrichtigung über Planänderungen und die Abgabe individueller Leistungserklärungen, damit die Mitarbeiter die erhaltenen Leistungen nachvollziehen können.
# 7. Berichterstattung
Unternehmen, die einen Gewinnbeteiligungsplan anbieten, müssen verschiedene Formulare bei der Bundesregierung einreichen. Zu Beginn wird das Formular 5500 jährlich sowohl beim IRS als auch beim US-Arbeitsministerium eingereicht, um Informationen über den Plan und seine Durchführung auszutauschen. Um Planausschüttungen zu melden, sollte das Formular 1099-R beim IRS eingereicht werden. Schließlich muss das Formular 8955-SA beim IRS eingereicht werden, um die aufgeschobenen Ansprüche der getrennt lebenden Planteilnehmer offenzulegen.
Die Vorteile eines Gewinnbeteiligungsplans
Die Mitarbeiter profitieren sofort, da sie ihnen helfen, mehr Geld zu sparen. Da diese Gewinnbeteiligungszahlungen jedoch nicht der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer unterliegen, sind die Nettovorteile für die Mitarbeiter erheblich höher als bei einem vergleichbaren steuerpflichtigen Bonus. Arbeitgeber können auch von einem Gewinnbeteiligungsplan profitieren, insbesondere im Vergleich zu anderen Altersvorsorgeplänen.
Anreize für Produktivität
#1. Produktivitätsanreize
Zunächst einmal kann ein Gewinnbeteiligungsplan die Mitarbeiter dazu ermutigen, produktiver zu sein. Wenn Menschen glauben, dass ihre Bemühungen belohnt werden, denken sie möglicherweise eher wie Unternehmer.
Es kann auch dazu beitragen, qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten, und die effektive Nutzung eines Vesting-Zeitplans kann Talente dazu ermutigen, für einen längeren Zeitraum zu bleiben.
#2. Steuervorteile
Auch Arbeitgeber profitieren von der Gewinnbeteiligung. Beiträge zu einer Gewinnbeteiligung 401(k) sind steuerlich absetzbar, was die Steuerlast des Arbeitgebers senkt. Laut Tsoir können Arbeitgeber erst im September des Folgejahres entscheiden und trotzdem einen Abzug für das vorangegangene Steuerjahr geltend machen.
Während Gewinnbeteiligungspläne einigen jährlichen Tests und Berichten unterzogen werden müssen, „bieten sie auch Vesting-Zeitpläne, Kreditbestimmungen und verschiedene Berechtigungsbeschränkungen, die oft besser sind als Pläne wie ein SEP IRA.
Ein SEP IRA, eine weitere gängige Altersvorsorgeoption für kleine Unternehmen, ist einfacher einzurichten und zu betreiben, zwingt das Unternehmen jedoch dazu, allen Mitarbeitern die gleichen Altersleistungen zu gewähren, was eine begrenzte Flexibilität bietet. Es fehlt auch die Fähigkeit, Vesting zu verlangen, was die Mitarbeiter dazu ermutigen könnte, länger zu bleiben.
Ein EINFACHER IRA bietet auch einen einfacheren Ansatz zur Einrichtung eines Rentenplans mit weniger Meldepflichten. Auch sie bietet weniger Flexibilität in Bezug auf Arbeitgeberbeiträge und sieht keine Unverfallbarkeit vor. Es ist auch erwähnenswert, dass die Gehaltsbeiträge eines Mitarbeiters zu einer SIMPLE IRA im Jahr 14,000 2023 USD nicht überschreiten dürfen. Nachholbeiträge von bis zu 3,000 USD sind für Personen über 50 Jahren zulässig.
Ein Gewinnbeteiligungsplan hat also bestimmte deutliche Vorteile gegenüber anderen Plänen und kann als Add-on zu einem 401 (k) eingerichtet werden, wodurch dieser Plan zum primären Aufbewahrungsort für das Altersguthaben eines Mitarbeiters wird.
Nachteile eines Gewinnbeteiligungsplans
- Gewinnbeteiligungspläne können höhere Verwaltungskosten haben als andere Rentenpläne, wie z. B. SIMPLE IRAs.
- Mitarbeiter können keine Beiträge zu Gewinnbeteiligungsplänen leisten, was ihnen weniger Kontrolle über ihr Altersguthaben gibt, insbesondere wenn der Arbeitgeber nicht auch einen 401k-Plan hat.
- Von Arbeitgebern angebotene Gewinnbeteiligungspläne werden einer Nichtdiskriminierungsprüfung unterzogen, um sicherzustellen, dass sie allen Mitarbeitern zugutekommen, nicht nur Eigentümern und Managern. Während dies für die Mitarbeiter von Vorteil ist, kann es ein Dilemma für Unternehmen darstellen, die hochbezahlten Mitarbeitern mehr Leistungen bieten möchten.
Erstellen und Verwalten eines Gewinnbeteiligungsplans
Wenn Sie ein Unternehmen betreiben, können Sie sich für die Einführung eines Gewinnbeteiligungsplans entscheiden, um Ihren Mitarbeitern ein Gefühl der Zugehörigkeit zum Unternehmen zu vermitteln und Ihnen mehr Flexibilität bei der Beitragszahlung zu den Rentenplänen Ihrer Mitarbeiter zu bieten.
Hier sind die Schritte zur Einrichtung und Durchführung eines Gewinnbeteiligungsplans in Ihrem Unternehmen:
Schritt 1. Wenden Sie sich zuerst an ein Finanzinstitut oder einen Fachmann.
Die Beratung mit einem Finanzinstitut oder Spezialisten ist der erste Schritt bei der Entwicklung des Gewinnbeteiligungsplans Ihres Unternehmens. Diese natürliche oder juristische Person kann Ihnen bei der Erstellung des Plans im ersten Plan sowie bei der Fortführung des Plans behilflich sein.
Schritt Nr. 2: Schreiben Sie Ihren Plan auf.
Ein Plandokument regelt jeden Gewinnbeteiligungsplan. Da dieses Dokument Ihren Plan steuert, ist es wichtig, dass es von Anfang an vorhanden ist. Wenn Sie jemanden oder ein Unternehmen mit der Einrichtung Ihres Gewinnbeteiligungsplans beauftragt haben, wird dieser höchstwahrscheinlich Ihr Plandokument für Sie erstellen. Sie können das Dokument auch selbst erstellen.
Schritt Nr. 3: Erstellen Sie einen Trust für die Vermögenswerte des Plans.
Wenn Sie in einen Gewinnbeteiligungsplan einzahlen, muss das Geld treuhänderisch angelegt werden, um sicherzustellen, dass es wie versprochen an die Teilnehmer des Plans verteilt wird. Sie müssen einen Treuhänder ernennen, der Planbeiträge, Investitionen und Dividenden überwacht.
Schritt Nr. 4: Richten Sie ein Aufzeichnungssystem ein.
Pflegen Sie detaillierte und genaue Aufzeichnungen für den Gewinnbeteiligungsplan Ihres Unternehmens. Beiträge, Einnahmen, Verluste, Kosten, Investitionen und Ausschüttungen sollten alle in Ihren Aufzeichnungen nachverfolgt werden. Ihr Aufzeichnungssystem ist auch für die Zusammenstellung der erforderlichen Dokumente für den Jahresbericht Ihres Plans, den Sie bei der Bundesregierung einreichen müssen, von entscheidender Bedeutung.
Schritt Nr. 5: Informieren Sie die Mitarbeiter über den Plan.
Sie müssen berechtigte Mitarbeiter über Ihren Gewinnbeteiligungsplan informieren, sobald dieser eingerichtet wurde. Um die Mitarbeiter über den Plan, seine Funktionsweise und ihre Vorteile und Rechte im Rahmen des Plans zu informieren, sollten Sie eine kurze Beschreibung des Plans bereitstellen.
Schritt Nr. 6: Bestimmen Sie, wer für den Plan verantwortlich sein wird.
Abhängig von Ihrer Situation und der Größe Ihres Unternehmens können Sie den Gewinnbeteiligungsplan selbst verwalten oder jemanden oder ein Unternehmen damit beauftragen. Sie haben die Möglichkeit, Ihren Plan weiterhin mit der Firma oder dem Fachmann zu verwalten, der ihn eingerichtet hat. In solchen Fällen übernehmen sie einen Großteil der Verwaltungs- und Aufzeichnungsarbeit und stellen sicher, dass Ihr Plan in Übereinstimmung mit den Bedingungen Ihres schriftlichen Planinstruments funktioniert.
Schritt #7: Kündigung eines Gewinnbeteiligungsplans (optional)
Gewinnbeteiligungspläne sollten im Allgemeinen mit dem Ziel eingerichtet werden, auf unbestimmte Zeit fortzubestehen. Die Umstände können sich jedoch ändern und Sie können entscheiden, dass ein Gewinnbeteiligungsplan nicht die beste Lösung für Sie ist oder dass Sie zu einer anderen Art von Altersvorsorgeplan wechseln möchten.
Um einen Gewinnbeteiligungsplan zu kündigen, müssen Sie normalerweise den Planvertrag ändern, Ihre Mitarbeiter informieren, das Planvermögen verteilen und ein endgültiges Formular 5500 einreichen, um die Bundesregierung über die Kündigung zu informieren.
Der Unterschied zwischen einem 401(k)-Plan und einem Gewinnbeteiligungsplan
Ein wesentlicher Unterschied zwischen einem 401(k)-Plan und einem Gewinnbeteiligungsplan besteht darin, wer zum Plan des Mitarbeiters beiträgt. Bei ersteren trägt der Arbeitnehmer mit dem Plan in die Altersvorsorge zu investieren in den Plan ein, während bei letzteren die Rentenzahlungen lediglich den Arbeitgeberbeitrag kompensieren.
Zusammenfassung
Bei seiner Gründung bieten die Steuervorteile eines Gewinnbeteiligungsplans Unternehmen einen Mechanismus, um mehr Geld in die Hände ihrer Mitarbeiter zu stecken. Vielleicht noch wichtiger ist, wie sich ein Gewinnbeteiligungsplan auf die Moral der Mitarbeiter auswirkt. Arbeitgeber können einen Gewinnbeteiligungsplan im heutigen Umfeld von unschätzbarem Wert finden, wenn er zur Mitarbeiterzufriedenheit und -bindung beitragen kann.
Wenn Sie derzeit nicht Teil eines Gewinnbeteiligungsplans sind, sollten Sie mit Ihrem Finanzberater darüber sprechen, ob dies für Ihr Unternehmen sinnvoll ist.
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Bibliographie
