Wenn Sie ein Unternehmen besitzen und für den Ruhestand sparen möchten, sollten Sie die Einrichtung eines vereinfachten individuellen Altersvorsorgekontos für Arbeitnehmer in Betracht ziehen. Die SEP IRA-Regeln können Sie und Ihre Mitarbeiter beim Sparen für die Zukunft unterstützen. In diesem Artikel werden die Sep-IRA-Regeln für Auszahlungen, Beiträge, Regeln für Mitarbeiter und die Sep-IRA-Beitragsgrenzen erläutert.
Überblick
A Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement (SEP-IRA) ist eine in den Vereinigten Staaten beliebte Art von Individual Retirement Account (IRA). Geschäftsinhaber nutzen SEP IRAs, um Rentenleistungen für sich und ihre Mitarbeiter bereitzustellen. Außerdem entstehen einem Selbstständigen ohne Angestellte keine nennenswerten Verwaltungskosten. Hat der Selbstständige Arbeitnehmer, müssen alle Arbeitnehmer im SEP-Plan die gleichen Leistungen erhalten. Der Grund dafür ist, dass die SEP-IRAs IRAs sind und Gelder ähnlich wie die meisten anderen IRAs angelegt werden können.
Sep. IRA-Regeln
Es ist ein beliebtes Anlageinstrument für den Ruhestand für kleine Unternehmen und Selbständige. SEP ist eine Abkürzung für „vereinfachte Arbeitnehmerrente“, und ein IRA ist eine Abkürzung für „individuelle Rentenkonten“. Sie können eine SEP-IRA unabhängig davon gründen, ob Ihr Unternehmen ein Einzelunternehmen, eine Personengesellschaft oder eine Kapitalgesellschaft ist. Darüber hinaus können Sie, wenn Sie kein Unternehmer oder Selbstständiger sind, der ein vertragsbasiertes Einkommen erzielt, keines selbst gründen oder dazu beitragen.
Wenn Sie für ein Unternehmen arbeiten, das einen SEP IRA anbietet, muss Ihr Arbeitgeber den gleichen Gehaltsprozentsatz zu Ihrem SEP IRA beitragen wie zu den SEP IRAs aller anderen berechtigten Mitarbeiter.
Hier sind einige der Regeln
- Alle Mitarbeiter, Sie eingeschlossen, müssen den gleichen Prozentsatz beitragen. Wenn Ihr Arbeitgeber 20 % Ihres Verdienstes auf Ihr SEP-Konto einzahlt, muss er ebenfalls 20 % des Verdienstes jedes Arbeitnehmers auf dessen persönliches SEP-Konto einzahlen.
- Mitarbeiter können keine zusätzlichen Beiträge auf ihr SEP-Konto einzahlen; ihre Beiträge sind auf den von der Gesellschaft festgelegten Prozentsatz begrenzt.
- Selbst wenn ein Mitarbeiter Ihr Unternehmen vor Ablauf des Planzeitraums verlässt, müssen Sie weiterhin Beiträge zu seinem SEP-Konto leisten. Sie müssen den gleichen Prozentsatz leisten wie der Rest Ihrer Mitarbeiter.
- Ihr Unternehmen kann Zahlungen auf das SEP-Konto des Mitarbeiters abziehen. Der Internal Revenue Service (IRS) hat weitere Informationen zu Limits und Freibeträgen.
- Sowohl die Vermögenswerte als auch die Kontoinhaber sind nicht berechtigt, Geld von der SEP-IRA zu leihen.
Wenn Sie diese Maßnahmen nicht erfüllen, kann sich Ihr Arbeitgeber dennoch dafür entscheiden, in Ihrem Namen zu einer SEP-IRA beizutragen, wenn sowohl der Arbeitgeber als auch alle Arbeitnehmer den weniger strengen Richtlinien des Arbeitgebers unterliegen.
Sep. IRA-Regeln für den Widerruf
Hochqualifizierte Fachkräfte haben eine große Auswahl an potenziellen Arbeitgebern. Sie bevorzugen auch Unternehmen, die ihre Mitarbeiter wertschätzen. Während kompliziertere betriebliche Altersvorsorgeprogramme für kleine und mittlere Unternehmen häufig zu teuer sind, können Arbeitgeber dennoch über ein vereinfachtes individuelles Altersvorsorgekonto (SEP-IRA) zur Altersvorsorge der Mitarbeiter beitragen.
Mitarbeiter profitieren von größerer Flexibilität im Falle einer finanziellen Notlage, da die SEP-IRA-Verteilungsregeln es Kontoinhabern ermöglichen, Gelder jederzeit abzuheben. Die Abhebungsregeln der Sep IRA besagen, dass Teilnehmer jederzeit Gelder von ihrer SEP IRA abheben können, ohne einen Nachweis über finanzielle Härten erbringen zu müssen. Auszahlungen vor einem bestimmten Alter werden als „vorzeitige Ausschüttungen“ bezeichnet und können sanktioniert werden. Sep IRA-Abhebungsregeln erlauben es Ihnen, Abhebungen in einem bestimmten Alter vorzunehmen
Beiträge zu Sep IRA
Sie können bis zu 25 % des Gehalts eines Mitarbeiters in eine SEP-IRA einzahlen, oder 53,000 US-Dollar im Jahr 2015, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Die SEP-IRA-Beitragsgrenzen werden jährlich gemäß den Anpassungen der IRS-Lebenshaltungskosten angepasst. Wenn Sie selbstständig sind, unterliegen Sie in ähnlicher Weise der gleichen SEP-IRA-Beitragshöchstgrenze, aber Sie können Ihre Beiträge nicht auf die gleiche Weise abziehen. Die Frist für SEP-IRA-Beiträge fällt mit der Steuerfrist Ihres Unternehmens zusammen.
Vorteile der Sep IRA für Kleinunternehmer
#1. Absetzbare Beiträge verringern den Steuerbiss
Für Pläne, die bestimmte Kriterien erfüllen, steht eine Start-Steuergutschrift in Höhe von 500 $ zur Verfügung. Sie haben Anspruch auf einen Bundesabzug in Höhe ihrer Arbeitgeberbeiträge.
#2. Es bietet eine Win-Win-Möglichkeit für Sie und Ihre Mitarbeiter
Ein SEP IRA hilft Ihnen bei der Planung Ihrer finanziellen Zukunft und unterstützt gleichzeitig Ihre Mitarbeiter bei der Altersvorsorge.
#3. Nutzen Sie die flexible Finanzierung
Arbeitgeber haben die Möglichkeit zu entscheiden, wie viel sie jedes Jahr einzahlen, was variieren kann, oder überhaupt keinen Beitrag leisten.
#4. Beitragsgrenzen können Ihnen helfen, mehr Geld zu sparen
Für 2012 beträgt die Beitragsobergrenze 50,000 USD oder 25 % des Gehalts, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist (51,000 USD für 2013). Selbständige können bis zu 20 % ihres Verdienstes spenden.
Sep IRA-Beitragsgrenzen
Ihre maximale Beitragsgrenze für eine SEP IRA ist der niedrigere dieser beiden Beträge:
- 25 % Ihres Gehalts
- 58,000 $ im Jahr 2021 und 61,000 $ im Jahr 2022.
Wenn Sie Mitarbeiter haben, die bestimmte Kriterien erfüllen, müssen Sie den Prozentsatz Ihres Gehalts berechnen, den Sie zu Ihrem SEP-IRA beitragen, und diesen Prozentsatz in den SEP-IRAs Ihrer Mitarbeiter abgleichen. Mitarbeiter müssen 21 Jahre oder älter sein, mindestens drei der letzten fünf Jahre für Sie gearbeitet und mindestens 600 USD im Jahr 2020 oder 650 USD im Jahr 2021 verdient haben, um förderfähig zu sein.
Wenn Sie eine traditionelle oder Roth-IRA haben, können Sie weiterhin in eine SEP-IRA einzahlen, aber Nachholbeiträge, die die maximalen Beitragsgrenzen für ältere Anleger kurz vor dem Ruhestand erhöhen, sind nicht zulässig. Wenn Ihr Unternehmen einen anderen Altersvorsorgeplan anbietet, wie z. B. einen 401(k)- oder Gewinnbeteiligungsplan, dürfen Ihre Gesamtbeiträge zu allen arbeitgebergesponserten Anlagekonten in den Jahren 2021 und 2022 58,000 USD nicht überschreiten. Der Steuertag, normalerweise der 15. April, ist die jährliche Abgabefrist für SEP IRA-Beiträge. Jedes Jahr haben Sie bis zum 15. April Zeit, bis zum maximal zulässigen Betrag zu Ihrer SEP-IRA für das Vorjahr beizutragen.
Ist eine Sep-IRA das Richtige für Sie?
Ob ein SEP-IRA das Richtige für Sie ist oder nicht, hängt weitgehend von der Art und Größe Ihres Unternehmens ab. SEP IRAs können attraktiv sein, wenn Sie nicht viele berechtigte Mitarbeiter haben und die Dinge einfach halten möchten. Sie ermöglichen es Ihnen auch, eine breite Palette von Wertpapieren zu halten.
SEP IRAs sind im Gegensatz zu 401(k)-Plänen aus administrativer Sicht einfach einzurichten und zu verwalten. Die meisten Finanzinstitute haben gestraffte Verfahren zur Eröffnung von SEP IRA-Konten, zu denen auch das Ausfüllen des IRS-Formulars 5305-SEP gehört. Jede Person ist für die Verwaltung ihres eigenen Kontos verantwortlich, sobald Sie individuelle Konten für sich und Ihre Mitarbeiter erstellt haben. Sie können mit einem SEP IRA auch eine viel größere Auswahl an Anlagen kaufen und verkaufen als mit anderen arbeitgeberfinanzierten Plänen, was ein weiterer Vorteil ist, den viele Anleger schätzen.
Wie funktioniert die Sep-IRA?
- Unternehmen jeder Größe können Simplified Employee Pensions (SEP) IRAs nutzen. Arbeitgeber sind die einzigen, die zu SEPs beitragen. Ein Mitarbeiter hingegen kann eine zweite IRA eröffnen und dazu beitragen.
- Arbeitgeber können bis zu 25 % des Gehalts eines Arbeitnehmers beitragen, aber der Betrag muss für alle Arbeitnehmer einheitlich sein.
- Wenn Ihr Unternehmen in a zyklische Industriekann die Höhe des Arbeitgeberanteils an langsamere Zeiten angepasst werden. Wenn Ihre Branche ein dreijähriges Verlangsamungsmuster aufweist, kann es sinnvoll sein, die Beiträge zu ändern, um Perioden mit niedrigeren Einnahmen widerzuspiegeln.
- Im Jahr 2021 darf der Arbeitgeberbeitrag nicht mehr als 25 % des Einkommens des Arbeitnehmers oder 58,000 USD betragen, je nachdem, welcher Betrag geringer ist.
- Die Einrichtung einer SEP IRA ist unkompliziert. Überprüfen Sie, ob der Mitarbeiter Anspruch auf eine SEP IRA hat. Sie müssen in drei der vorangegangenen fünf Jahre für mindestens 600 Dollar gearbeitet haben. Verwenden Sie das IRS-Formular 5305-SEP, um eine schriftliche Vereinbarung zu erstellen. Erstellen Sie dann für jeden berechtigten Mitarbeiter einen individuellen SEP.
So öffnen Sie eine Sep-IRA
Ein SEP IRA-Konto kann schnell und einfach online eröffnet werden. Der erste Schritt besteht darin, einen Dienstanbieter für Ihr Konto auszuwählen. Unsere Top-Auswahl für die besten IRA-Kontoanbieter ist unten aufgeführt.
- Schließen Sie einen formellen schriftlichen Vertrag ab. Dies kann mit dem IRS-Formular 5305-SEP oder durch Kontaktaufnahme mit Ihrem Kontoanbieter erfolgen.
- Bereitstellen von Informationen über die SEP-IRA für qualifizierte Mitarbeiter. Sie können ihnen eine Kopie des IRS-Formulars 5305-SEP anbieten oder Ihren Kontoanbieter nach entsprechenden Informationen fragen.
- Richten Sie für jeden berechtigten Mitarbeiter individuelle SEP-IRAs beim Kontoanbieter ein.
Wie viel darf ein Selbstständiger einzahlen?
Dieselben Beschränkungen für SEP-IRA-Beiträge von Arbeitnehmern gelten auch für Beiträge von Selbständigen. Bei der Berechnung des maximal abzugsfähigen Beitrags gelten jedoch bestimmte Kriterien. Informationen zur Berechnung der Beitragshöhe finden Sie in der Publikation 560.
Muss ich für alle Teilnehmer den gleichen Prozentsatz des Gehalts beisteuern?
Die Mehrheit der SEPs, einschließlich des IRS-Modellformulars 5305-SEP, fordert Sie auf, Mittel in Übereinstimmung mit den Löhnen und Gehältern Ihrer Mitarbeiter zuzuweisen. Dies bedeutet, dass jeder den gleichen Anteil seines Lohns beisteuert.
Finden Sie heraus, wie Sie dieses Versehen beheben können, wenn Sie keine Beiträge zu den SEP-IRAs der Teilnehmer geleistet haben, die dem gleichen Prozentsatz der Vergütung jedes Teilnehmers entsprechen.
Wenn Sie selbstständig sind, basieren Sie Ihren Beitrag auf dem Nettogewinn abzüglich Ihrer SEP-Zahlung und der Hälfte der Selbständigensteuer. Um den Beitragsbetrag zu bestimmen, konsultieren Sie die IRS-Publikation 560.
Wenn ich an einem Sep-Plan teilnehme, kann ich dann auch steuerabzugsfähige traditionelle IRA-Beiträge zu meiner Sep-IRA leisten?
Wenn die SEP-IRA Nicht-SEP-Beiträge zulässt, können Sie gewöhnliche IRA-Gelder bis zur jährlichen Höchstgrenze zu Ihrer SEP-IRA beitragen, einschließlich Nachholbeiträgen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Aufgrund Ihrer Mitgliedschaft im SEP-Plan kann der Betrag des normalen IRA-Beitrags, den Sie bei Ihrer Einkommensteuererklärung abziehen können, jedoch verringert oder eliminiert werden.
Muss ich für einen Teilnehmer, der nicht mehr erwerbstätig ist, am letzten Tag des Jahres einen Beitrag leisten?
Wenn sie anderweitig für einen Beitrag qualifiziert sind, tun Sie dies. Eine Beschäftigungsverpflichtung für den letzten Tag des Jahres kann nicht Teil eines SEP sein. Der Mitarbeiter muss zu allen SEP-Beiträgen beitragen, wenn er anderweitig qualifiziert ist. Dies gilt für anspruchsberechtigte Arbeitnehmer, die vor der Zahlung versterben oder ihre Arbeit einstellen. Finden Sie heraus, wie Sie dieses Versehen beheben können, wenn Sie in Ihrem SEP-Plan keinen Beitrag für einen berechtigten Mitarbeiter geleistet haben.
Kann ich zum Sep-Ira eines Teilnehmers über 70 ½ beitragen?
Auch wenn ein Mitarbeiter über 70 ½ Jahre alt und für die Teilnahme an Ihrem SEP qualifiziert ist, müssen Sie dennoch einen Beitrag leisten. Allerdings ist der Arbeitnehmer auch verpflichtet, Mindestausschüttungen zu nehmen. Finden Sie heraus, wie Sie dieses Versehen beheben können, wenn Sie keinen Beitrag zum SEP-Plan für einen berechtigten Mitarbeiter geleistet haben.
Wann muss ich die Beiträge in die Sep-IRAs einzahlen?
Bis zum Stichtag (einschließlich Verlängerungen) für die Abgabe Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung für das Jahr müssen Sie die Beiträge für dieses Jahr einzahlen. Unabhängig davon, wann Sie die Erklärung tatsächlich abgeben, haben Sie, wenn Sie eine Fristverlängerung für die Einreichung Ihrer Steuererklärung beantragen, bis zum Ende dieser Verlängerungsfrist Zeit, den Beitrag zu zahlen.
Sie dürfen keine Beiträge zum SEP-Plan bei der Steuererklärung dieses Jahres abziehen, wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht bis zum Abgabetermin eingereicht und die Beiträge zum SEP-Plan nicht eingezahlt haben. Bei der Rückgabe für das nächste Jahr können die Beiträge abgeschrieben werden.
Sie müssen so schnell wie möglich eine geänderte Steuererklärung einreichen, wenn Sie SEP-Planbeiträge fälschlicherweise als Abzug bei Ihrer Steuererklärung geltend gemacht haben.
Wie viel der Sep-Beiträge sind abzugsfähig?
Der kleinere Ihrer Beiträge oder 25 % der Vergütung ist der Höchstbetrag, den Sie von der Steuererklärung Ihres Unternehmens für Beiträge zu den SEP-IRAs Ihrer Mitarbeiter abziehen können. (Die Vergütung ist begrenzt und unterliegt jährlichen Anpassungen der Lebenshaltungskosten für jeden Mitarbeiter.) Es gibt eine einzigartige Berechnung zur Bestimmung des maximalen Abzugs, wenn Sie selbstständig sind und zu Ihrer eigenen SEP-IRA beitragen.
Welche Folgen hat es für die Mitarbeiter, wenn ich überhöhte Beiträge leiste?
Das Bruttoeinkommen der Arbeitnehmer wird angepasst, um überschüssige Beiträge widerzuspiegeln. Die Verbrauchssteuer von 6 %, die auf überhöhte SEP-Beiträge in einer IRA erhoben wird, wird von Arbeitnehmern vermieden, die den überhöhten Beitrag (plus Einkommen) vor Ablauf der Einreichungsfrist für ihre Bundeserklärung, einschließlich Verlängerungen, entfernen. Nach diesem Zeitpunkt unterliegen alle zusätzlichen Beiträge zur SEP-IRA eines Arbeitnehmers der IRA-Steuer von 6 % für Arbeitnehmer und möglicherweise einer Verbrauchssteuer von 10 % für Arbeitgeber auf zusätzliche nicht abzugsfähige Beiträge. Finden Sie heraus, wie Sie Ihren Fehler beheben können, wenn Sie die SEP-IRA Ihrer Mitarbeiter zu hoch eingezahlt haben.
Wenn mein Sep-Plan die Sep-Anforderungen nicht erfüllt, gehen die Steuervorteile für mich und meine Mitarbeiter verloren?
Wenn der SEP die Standards des Internal Revenue Code nicht erfüllt, gehen Steuervorteile in der Regel verloren. Wenn Sie jedoch eines der IRS-Korrekturprogramme verwenden, um den Fehler zu beheben, können Sie die Steuervorteile behalten. Im Prinzip sollten Ihre Korrekturmaßnahmen die Arbeitnehmer dort platzieren, wo sie ohne den Fehler gewesen wären.
Wie viel kann ich zur Pensionierung im September 2023 beitragen?
Der Höchstbetrag, den ein Arbeitgeber zum SEP-IRA eines Arbeitnehmers beitragen kann, darf die geringere der beiden folgenden Optionen nicht überschreiten: 25 Prozent der Jahresvergütung des Arbeitnehmers oder. 66,000 $ für 2023 (61,000 $ für 2022, 58,000 $ für 2021 und 57,000 $ für 2020)
Was sind die IRS-Limits für 2023?
Der Höchstbetrag, den ein Mitarbeiter zu seinen 401(k), 403(b), den meisten 457-Plänen und dem Thrift Savings Plan beitragen kann, wird ab dem 22,500. Januar 1 auf 2018 USD erhöht.
Zusammenfassung
Sep ira war für kleine Unternehmen und Selbständige von großem Vorteil. Es ist kostengünstig, einfach einzurichten und leicht zu warten. Mit einem selbstgesteuerten SEP erhalten Sie all diese Vorteile sowie die Freiheit, in fast alles zu investieren.
Häufig gestellte Fragen zu Sep-Ira-Regeln
Was ist SEP IRA?
Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement (SEP-IRA) ist eine Art von Individual Retirement Account (IRA), die in den Vereinigten Staaten beliebt ist. Geschäftsinhaber nutzen SEP IRAs, um Rentenleistungen für sich und ihre Mitarbeiter bereitzustellen.
Wer ist berechtigt?
Teilnahmeberechtigt sind Mitarbeiter, die 21 Jahre oder älter sind und mindestens drei der letzten fünf Jahre für Sie gearbeitet haben.
Muss ich meine Sep ira Pläne aktualisieren?
Es liegt in Ihrer Verantwortung, sicherzustellen, dass Sie Ihren Plan auf dem neuesten Stand der geltenden Gesetze halten.
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