Ein selbstgesteuerter 401k ist ein privater Pensionsplan, den Ihr Unternehmen sponsert. Daher wird dieser Kontotyp oft als Selbständige 401k bezeichnet. Es handelt sich um einen vom IRS genehmigten qualifizierten Altersvorsorgeplan. Der selbstgesteuerte 401k-Plan unterliegt denselben Regeln und Vorschriften wie jeder andere 401k-Plan. Diese Regeln wurden erstmals 1981 eingeführt. Das EGTRRA-Gesetz wurde 2001 verabschiedet. Dies ist weithin als eine der beiden „Bush Tax Cuts“ bekannt. Dieses Gesetz änderte die IRS-Regeln erheblich und senkte die Steuern für qualifizierende Pläne wie einen persönlichen 401k. Hier ist alles, was Sie über selbstgesteuerte 401k- und andere Solo-Pläne wissen müssen.
Was ist ein selbstgesteuerter 401K?
Ein Self-Directed 401K, auch als Individual 401K, Solo 401K, Self-Employed 401K oder SoloK bekannt, ist ein Ruhestandskonto, das ausdrücklich zur Unterstützung von Unternehmen entwickelt wurde, die nur den Eigentümer, seinen Ehepartner und Unternehmenspartner beschäftigen.
Kapitalgesellschaften, eingetragene und nicht eingetragene Unternehmen, Partnerschaften und Einzelunternehmen sind für selbstgesteuerte 401Ks berechtigt. Die einzige Voraussetzung für qualifizierende Beiträge zu einem Solo 401K ist, dass dem Beitragszahler ein Gehalt oder Lohn gezahlt wird.
Das Unternehmen darf auch keine weiteren Arbeitnehmer oder Angestellten außer dem Ehepartner des Planinhabers oder den Partnern des Unternehmens haben.
Wie funktioniert ein selbstgesteuerter 401(k)?
Es gibt zwei Arten von selbstgesteuerten 401(k)-Plänen: solche mit eingeschränkter Kontrolle und solche mit vollständiger Kontrolle. Einige Finanzorganisationen helfen Ihnen bei der Erstellung eines neuen selbstgesteuerten 401(k)-Plans. Aber beachten Sie: Sie können nur in die Dinge investieren, die sie repräsentieren.
Wenn Sie einen Scheckbuch-kontrollierten, selbstgesteuerten 401(k) haben (wie den, den wir eingerichtet haben), wartet die gesamte alternative Investmentwelt auf Sie. Natürlich können Sie auch in „klassische“ Anlageinstrumente wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds investieren. Sie können jedoch in alternative Vermögenswerte wie Immobilien, Privatplatzierungen oder kleine Unternehmen investieren. Es steht Ihnen frei, Ihr Geld so auszugeben, wie Sie es für angemessen halten. Dies ist eine Schritt-für-Schritt-Erklärung, wie selbstgesteuerte 401(k)s funktionieren:
- Wesen: Wenn Sie noch keine juristische Person in Form einer LLC, Einzelfirma oder C-Corp haben, kann SD Retirement Plans Sie bei der Gründung der richtigen juristischen Person im Staat Ihrer Wahl unterstützen.
- Dokumentation: Sie entwerfen und reichen die Plandokumentation beim IRS ein.
- Beiträge: Sie haben die Möglichkeit, Ihren IRA oder Solo 401(k) auf einen selbstgesteuerten 402(k) zu übertragen oder einfach einen konventionellen IRA/401K-Beitrag zu leisten.
- Investieren: Sie können in alternative Anlagen wie Immobilien, kleine Unternehmen oder Privatplatzierungen investieren.
So erstellen Sie selbstgesteuerte 401k-Pläne
Sie müssen während des laufenden Geschäftsjahres eine steuerpflichtige Vergütung verdient haben, um berechtigt zu sein, ein selbstgesteuertes 401 (k) zu eröffnen. Arbeitgeber können zusätzlich zu den regulären 401k-Plänen selbstgesteuerte 401k-Pläne anbieten. In diesem Fall würde der Planadministrator auch einen selbstgesteuerten 401k bearbeiten.
Es gibt drei Hauptstrategien, um Ihre selbstgesteuerten 401k zu finanzieren:
- Zu den Überweisungen gehören Gelder aus früheren 401(k)s, SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und regulären IRAs; Roth IRAs können nicht übertragen werden.
- Bei der Gewinnbeteiligung handelt es sich um eine direkte Gewinnbeteiligung, die bis zu 25 % des Gewinns der Trägergesellschaft betragen kann.
- Beiträge werden geleistet, indem Einnahmen auf das Konto verschoben werden.
Insbesondere sind die Beitragsgrenzen für selbstgesteuerte 401k-Pläne dieselben wie für Standard-401k-Pläne. Die Obergrenze für 2022 beträgt 20,500 USD. Der Aufholbeitragshöchstbetrag beträgt zusätzliche 6,500 USD für alle Personen über 50, wodurch sich die Gesamtbeitragsgrenze auf 27,000 USD im Jahr 2022 erhöht.
Selbstgesteuerte 401k-Planregeln
Selbstgesteuerte 401k-Pläne unterliegen den gleichen Regeln und Vorschriften wie reguläre 401(k)-Pläne. Wenn Ihr Arbeitsplatz selbstgesteuerte 401k-Pläne anbietet, stellen Sie sicher, dass Sie die IRS-Regeln verstehen, bevor Sie Kontobeiträge leisten.
#1. Beitragsbegrenzung pro Jahr
Der Höchstbetrag, den Sie von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abheben und durch Wahlaufschub auf Ihr 401(k)-Konto einzahlen lassen können, beträgt 19,500 USD im Jahr 2021 und 20,500 USD im Jahr 2022. Aufgrund der Inflation wird die Obergrenze regelmäßig angehoben. Wenn Sie am Ende des Jahres 50 Jahre oder älter sind, können Sie sowohl für 6,500 als auch für 2021 bis zu 2022 USD an zusätzlichen Wahlaufschüben erhalten.
Ihr Arbeitgeber kann auch in Ihrem Namen bis zu einer maximalen Beitragsgrenze von 58,000 $ im Jahr 2021 und 61,000 $ im Jahr 2022 beitragen. Die maximale Obergrenze, einschließlich Arbeitgeberzahlungen, für Personen unter 50 Jahren, die Anspruch auf Nachholbeiträge haben, beträgt 64,500 $ im Jahr 2021 oder 67,500 $ im Jahr 2022 für die über 50-Jährigen.
Wenn Sie im Laufe des Jahres nur für eine Firma arbeiten, sollten Sie sich keine Sorgen machen müssen, die 401 (k) -Plangrenze zu überschreiten, da Ihr Arbeitgeber sie für Sie berechnet. Wenn Sie jedoch für mehr als ein Unternehmen arbeiten, ist es einfach, die Obergrenze zu überschreiten, da ein Arbeitgeber nicht weiß, wie viel ein anderer Ihnen zuvor zugezahlt hat.
Wenn Sie zu viel zu Ihrem 401 beitragen, müssen Sie sich an Ihren Planverwalter wenden und sich den überschüssigen Beitrag vor Ablauf der Steuerfrist des nächsten Jahres zurückerstatten lassen. Ansonsten wirkt sich der Mehrbeitrag nicht auf Ihr steuerbares Einkommen aus und muss beim Bezug versteuert werden. Dadurch wird das gleiche Einkommen doppelt besteuert. Wenn Sie überschüssige Stundungen auf Ihrem Konto belassen, kann der IRS Ihren Plan ablehnen.
#2. Nicht förderfähige Investitionen
Wenn Ihr Arbeitsplatz einen selbstgesteuerten 401(k)-Plan anbietet, interpretieren Sie den Begriff „selbstgesteuert“ nicht zu wörtlich. Ihr Unternehmen kann immer noch Beschränkungen für die Arten von Investitionen auferlegen, die Sie tätigen können. Einige Arbeitgeber können Sie beispielsweise auf Investmentfonds beschränken.
Sie werden auch nicht davonkommen, in irgendetwas zu investieren, das einen unmittelbaren Nutzen bringen kann. Sie können beispielsweise Ihren 401 (k) nicht zum Kauf eines Wohnheims verwenden. Und vergessen Sie es, Ihren 401(k) zu verwenden, um seltene Autos, Kunst oder Ferienhäuser zu kaufen, die Sie nutzen möchten. Sie können sich nicht einmal selbst bezahlen, um Ihre eigenen 401(k)-Plan-Investitionen zu verwalten.
Wenn Ihr Unternehmen dies jedoch zulässt, können Sie in Aktien, Anlageimmobilien, Gold, Bargeld und andere Vermögenswerte investieren.
#3. Transaktionen mit Verwandten
Halten Sie Ihren 401(k)-Plan getrennt von Ihren Familienmitgliedern. „Familienmitglieder“ sind Ihre Eltern, Großeltern, Kinder, Enkelkinder oder die Kinder oder Enkelkinder Ihres Ehepartners.
Das bedeutet, dass Sie Ihre 401(k)-Fonds keinem dieser Verwandten leihen, sie nicht in Eigentum Ihres 401(k) wohnen lassen, in die Unternehmen Ihrer Verwandten investieren oder anderweitig von Ihrem 401(k)-Vermögen profitieren können.
#4. Ausschüttungen
Die Verteilungsregeln für einen selbstgesteuerten 401k-Plan sind dieselben wie für jeden anderen 401(k)-Plan. Wenn Sie vor dem Alter von 59 1/2 Jahren einen Vorbezug nehmen, kann Ihnen zusätzlich zur ordentlichen Einkommenssteuer eine Strafgebühr von 10 % auferlegt werden, es sei denn, Sie treffen auf eine Ausnahme.
Wenn Sie plötzliche und ernsthafte finanzielle Forderungen haben, kann der 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers Härtefallabhebungen zulassen.
Wenn Sie Ihre Arbeit aufgeben, können Sie Ihren selbstgesteuerten 401(k)-Plan wie jeden anderen 401(k)-Plan auf einen anderen qualifizierten Rentenplan oder IRA übertragen. Die Transaktion sollte nicht steuerpflichtig sein, solange Sie Ihr Geld auf ein anderes steuerbegünstigtes Konto überweisen.
Es ist Ihr Geld, daher sollten Sie in der Lage sein, Anlagen zu kaufen und zu verkaufen, wann immer Sie wollen, Risiken einzugehen und Vorteile zu ernten. Sie können dies tun, wenn Ihr Arbeitgeber einen selbstgesteuerten 401(k)-Plan anbietet.
Verlängerungen und Abhebungen von selbstbestimmten 401(k)-Plänen
Die Auszahlungs- und Rollover-Regeln für selbstgesteuerte 401k-Pläne sind die gleichen wie für Standard-401(k)-Pläne oder IRAs. Wenn Sie sich vor dem Alter von 401 59/1 Jahren von einem selbstbestimmten 2 (k) zurückziehen, werden Sie mit einer Strafe von 10 % belegt, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Befreiung.
Wenn Sie einen selbstgesteuerten 401(k) auf eine IRA übertragen möchten, haben Sie 60 Tage Zeit, bevor das Geld in Ihrem 401(k) zu einer steuerpflichtigen Auszahlung wird. Erkundigen Sie sich bei der Maklerfirma, die Ihre IRA hält, nach einem direkten, steuerfreien und straffreien Rollover. Wenn Sie die vollständige Kontrolle über Ihr Vermögen wünschen, können Sie einen Wechsel zu einer selbstgesteuerten IRA in Betracht ziehen.
Die Vorteile eines selbstgesteuerten 401k-Plans
- Beiträge zu diesen Plänen sowie Anlagerenditen und Erträge sind bis zur Auszahlung steuerbefreit, und Ihr Sponsorunternehmen kann ebenfalls steuerlich profitieren.
- Sie können wählen, ob Sie freiwillige Ermessensbeiträge von Ihrem Gehalt leisten oder Ihr Arbeitgeber kann dies für Sie tun.
- Sie können im Steuerjahr 20,500 bis zu 2022 USD oder Ihr gesamtes jährliches Einkommen (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) aufschieben, mit einer Beitragsbegrenzung von 6,500 USD nach Erreichen des 50. Lebensjahres.
- Sie behalten eine bessere Kontrolle über Ihre Investitionen und können Ihr Vermögen in alle Möglichkeiten investieren, die der Plan bietet.
- Investmentfonds, einzelne Aktien und Anleihen, börsengehandelte Fonds (ETFs) und nicht-traditionelle Anlagen wie Immobilien sind alle über selbstgesteuerte 401k-Pläne verfügbar.
- Sie können Immobilien und andere nicht-traditionelle Investitionen in Ihre Portfolios mit einem selbstgesteuerten 401k aufnehmen. Dies kann ein hervorragendes Gewinnpotenzial bieten, das reguläre 401(k)-Teilnehmer nicht haben.
- Wenn Sie ein erfahrener Investor sind, können Sie Ihr Wissen auf die Probe stellen, was mit einem Standard-401(k)-Plan nicht möglich ist.
- Die Fülle an Anlageoptionen ermöglicht es Ihnen, in Ihrem Entscheidungsprozess selektiv vorzugehen und qualitativ hochwertige Investitionen zu tätigen.
- Wenn Sie der Typ von Anleger sind, der während Marktturbulenzen ruhig bleiben kann, können Sie die Chancen nutzen, die ein selbstgesteuerter 401(k) bietet. Dies verschafft Ihnen einen Vorteil gegenüber Investmentfonds, die von anderen verwaltet werden.
Was ist der Unterschied zwischen einem selbstgesteuerten 401k und einem selbstgesteuerten IRA?
Self-Directed 401(k)s und Self-Directed Individual Retirement Accounts (IRAs) sind beides steuerbegünstigte Altersvorsorgekonten, die es Anlegern ermöglichen, eine breite Palette von Anlagen aus Anlageklassen auszuwählen und aktiv zu verwalten, die für diejenigen, in die sie investieren, normalerweise nicht verfügbar sind Rentenkonten. In beiden Kontenarten wächst das Geld steuerfrei bis zur Rente.
Der Hauptunterschied zwischen den beiden Konten besteht darin, dass ein selbstgesteuertes 401k-Konto ein von einem Arbeitgeber gesponsertes Konto ist, ein selbstgesteuertes IRA jedoch ein Konto ist, das vom Planinhaber selbst eingerichtet wird.
Ein Self-Directed 401k ermöglicht es dem Kontoinhaber, auf das Konto beizutragen, wobei das Einkommen vor Steuern von seinem Gehaltsscheck abgezogen wird. Diese Mittel wachsen dann steuerbegünstigt bis zur Rente an, zu diesem Zeitpunkt können sie entnommen und besteuert werden. Dies ermöglicht Arbeitnehmern häufig, in Jahren mit hohem Grenzsteuersatz mehr für den Ruhestand zu sparen. Da sie im Ruhestand wahrscheinlich in einer anderen Einkommensklasse sind, werden ihre Bezüge im Ruhestand oft mit einem deutlich niedrigeren Grenzsteuersatz besteuert. Solo 401k sind Solo-401k-Konten, die für Geschäftsinhaber gedacht sind, die keine Mitarbeiter haben.
Eine selbstgesteuerte IRA ermöglicht es dem Investor, ein Konto entweder als Standard-IRA oder als Roth-IRA zu eröffnen. Der Kontoinhaber trägt Einkommen bei, nachdem es zu einem traditionellen IRA besteuert worden ist. Sie können jedoch ihre IRA-Beiträge in ihrer Steuererklärung geltend machen, um eine Steuerrückerstattung zu erhalten. Ihre Ersparnisse wachsen wie 401 steuerfrei bis zur Rente und werden bei der Auszahlung besteuert. Beiträge zu einem Roth IRA erfolgen nach Steuern, wachsen steuerfrei und können im Ruhestand steuerfrei abgezogen werden.
So verwalten Sie Ihr eigenes 401k oder IRA
Möchten Sie Ihr eigenes 401k oder IRA verwalten? Hier sind einige Hinweise, die Ihnen zum Erfolg verhelfen:
Schritt Nr. 1: Legen Sie Beitragsgrenzen fest
Der erste Schritt bei der Führung eines selbstverwalteten Alterskontos besteht darin, zu überprüfen, ob die Beitragsbeschränkungen eingehalten werden. Investoren können bis zu 19,500 $ zu ihren IRA- oder 401-Plänen im Jahr 2022 beitragen. Sie haben auch Anspruch auf Nachholzahlungen von bis zu 6,500 $ pro Jahr, wenn sie 50 Jahre oder älter sind.
Schritt Nr. 2: Balancieren und diversifizieren Sie Ihr Vermögen.
Anleger mit selbstgesteuerten Altersvorsorgeplänen haben die Wahl, ihren Vermögensmix und ihre Investitionen auszuwählen, aber diese Freiheit geht mit der Pflicht einher, ihre Investitionen zu diversifizieren und auszugleichen, um ein übermäßiges Engagement in einer Branche zu vermeiden. Dazu gehört die Entwicklung einer Anlagestrategie, die garantiert, dass ihr Vermögen in eine Vielzahl von Branchen und Anlagen investiert wird, die ihrer Risikotoleranz angemessen sind. Es ist auch wichtig, das Konto vierteljährlich neu auszugleichen.
Schritt Nr. 3: Holen Sie sich die Unterstützung eines professionellen Beraters
Ein Plantreuhänder oder eine Depotbank ist nicht berechtigt, eigenverantwortlichen Kontoinhabern Anlageberatung zu erteilen, dies hindert sie jedoch nicht daran, professionelle Unterstützung in Anspruch zu nehmen. Selbstgesteuerte Anleger können einen Finanzberater beauftragen, der ihnen bei der Entscheidung hilft, wie sie ihr Geld anlegen.
Schritt Nr. 4: Kreditoptionen von einem 401k oder IRA
Reguläre IRAs können nicht zur Vergabe von Krediten verwendet werden, jedoch können selbstgesteuerte IRAs und 401ks es Anlegern ermöglichen, bestimmten qualifizierten Personen wie dem Investor, ihrem Ehepartner, ihren Kindern oder Eltern Kredite zu gewähren. Kredite können unter anderem für Investitionen in Immobilien, Grundstücke oder kleine Unternehmen vergeben werden. Nur weil die Regel existiert, bedeutet dies jedoch nicht, dass Anleger ihr folgen sollten. Bevor sie Geld von einem selbstverwalteten Konto verleihen, sollten Anleger ihre Hausaufgaben machen; Eine falsche Entscheidung könnte dazu führen, dass der IRS eingeschaltet wird und der Anleger die Steuervorteile auf seinem Konto verliert.
Schritt Nr. 5: Erwägen Sie die Einrichtung eines Self-Directed 401k.
Selbstgesteuerte 401k-Investoren können eine Solo 401k LLC gründen, um ihr Altersguthaben zu verwalten. Im Wesentlichen gründet ein Investor eine LLC, die seiner IRA oder 401k gehört. Der Investor kontrolliert die LLC nicht.
Bestehende Rentenkonten können auch auf die eigenverantwortliche GmbH übertragen werden. Warum sollten Investoren so etwas tun? Es ermöglicht ihnen, Beiträge in Höhe von 54,000 USD oder mehr zu leisten, ohne dass ein Verwalter oder Treuhänder erforderlich ist. Dies bedeutet, dass Anleger keine Gebühren zahlen oder sich an institutionell auferlegte Beschränkungen in Bezug auf die Arten von Vermögenswerten halten müssen, in die sie über ihre Altersvorsorgekonten investieren können.
Kann ich von einem Managed zu einem Self-Directed 401(K) wechseln?
Sie können Gelder aus dem Plan Ihres Arbeitgebers auf ein anderes Konto Ihrer Wahl überweisen, z. B. ein selbstgesteuertes IRA, wenn Sie bereits als aktiver Mitarbeiter dazu beigetragen haben.
Kann mein 401(K) auf meine Bank übertragen werden?
Sie können Geld von einem 401 (k) auf Ihr Bankkonto überweisen, nachdem Sie 59 12 geworden sind, ohne dass die Strafe von 10 % anfällt. Sie müssen jedoch weiterhin Einkommenssteuern auf den Betrag zahlen, den Sie abgehoben haben. Wenn Sie bereits im Ruhestand sind, können Sie sich dafür entscheiden, regelmäßige Einzahlungen auf Ihr Bankkonto zu erhalten, um die Lebenshaltungskosten zu decken.
Kann ich meinen 401(K) anhalten und mein Geld zurückholen?
Sie können das Geld von Ihrem Konto abheben, wenn Sie Ihren Job kündigen oder gefeuert werden, aber dies hat Konsequenzen, die Sie zweimal überlegen sollten. Das Geld unterliegt der ordentlichen Einkommenssteuer und einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %.
Ist mein 401(K) vollständig auszahlbar?
Ja. Im Ruhestand können Sie nur das Nötigste entnehmen und den Rest angelegt lassen.
Ist es möglich, einen 401K ohne Social Media zu haben?
Für ein Rentenkonto benötigen Sie eine SSN oder ITIN, damit der IRS über Ihre Zinsen, Dividenden und Gewinne informiert werden kann. Sie können entweder einen oder beide beantragen, aber nur, wenn Sie Einwanderungsunterlagen vorlegen können, die Ihr gesetzliches Recht belegen, sich in den Vereinigten Staaten aufzuhalten und Ihren Lebensunterhalt zu verdienen.
Zusammenfassung
Selbstgesteuerte 401ks und IRAs sind Anlagemöglichkeiten für die Altersvorsorge, die besonders für sachkundige Anleger attraktiv sind, die mehr Kontrolle über ihre Altersvorsorge und mehr Optionen für die Arten von Vermögenswerten wünschen, in die sie investieren können. Sie erfordern jedoch mehr Arbeit und ein vorsichtigeres Risiko Management.
Selbstgesteuerte 401k-FAQs
Wie viel können Sie in einen selbstgesteuerten 401k stecken?
Im Jahr 2022 beträgt die Gesamtbeitragsgrenze von 401 Solo-Selbstverwaltern 61,000 US-Dollar. Für Personen ab 50 Jahren gibt es eine zusätzliche Aufholzahlung in Höhe von 6,500 USD.
Wie wird ein Self-Directed 401k besteuert?
Selbstgesteuerte 401-Beiträge sind steuerbegünstigt, was bedeutet, dass Steuern erst fällig werden, wenn die Gelder vom Konto abgehoben werden.
Kannst du einen 401k alleine machen?
Sie können als Einzelteilnehmer einen selbstgesteuerten 401k-Plan für sich selbst starten, wenn Sie selbstständig sind. In diesem Fall sind Sie sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber, was bedeutet, dass Sie mehr zu Ihrem 401 (k) beitragen können, weil Sie der Arbeitgeber-Match sind!
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