Zum Glück gibt es viele steuerbegünstigte Konten, die Ihre finanziellen Ziele und Ihre Altersvorsorge unterstützen. Dieser Artikel konzentriert sich auf das Roth IRA, ein Rentenkonto, das immer beliebter wird. Es gibt einige Richtlinien, die Sie befolgen sollten, wenn Sie über die Verwendung eines Roth IRA nachdenken, und sie können eine großartige Option für Ihre Altersvorsorge sein. In diesem Beitrag erfahren Sie mehr über die Regeln für die Auszahlung, Verteilung und Umwandlung eines Roth IRA.
Präambeln
Ihre Altersvorsorge kann mit Hilfe eines Roth IRA erhöht werden, was Steuervorteile bietet. Roth IRAs haben viele Anforderungen, da das IRS Steueranreize für sie bietet. Darüber hinaus könnten einige dieser Vorteile verloren gehen, wenn Sie sich nicht an die Regeln halten.
Roth IRA Erforderliche Mindestausschüttungen
Zu Lebzeiten des Kontoinhabers gibt es keine standardmäßigen Mindestausschüttungen für einen Roth IRA. Wenn Sie sich dafür entscheiden, eine Roth IRA, die Sie von Ihrem Ehepartner geerbt haben, als geerbte IRA zu behandeln, anstatt sie an Ihren Ehepartner zu übertragen, müssen Sie basierend auf Ihrer eigenen durchschnittlichen Lebensdauer Mindestausschüttungen vornehmen. Begünstigte ohne Ehepartner hatten zuvor Zugang zu dieser Option, aber das SECURE-Gesetz schränkte sie ab 2020 ein.
Fünfjährige Roth IRA-Regeln
Für Roth IRAs gibt es zwei primäre Fünfjahresregeln:
Gemäß der ersten Vorschrift unterliegen Entnahmegewinne der Besteuerung, es sei denn, seit dem Jahr Ihres ursprünglichen Roth IRA-Beitrags sind mindestens fünf Jahre vergangen. Die Uhr beginnt am 1. Januar des Jahres, in dem Sie irgendeinen Beitrag zu einem Roth IRA geleistet haben. Ausgangspunkt war der 1, wenn Sie Ihre erste Roth-Einlage Anfang 2022 (vor Ablauf der Steuerfrist) geleistet haben, die Einlage aber für das Steuerjahr 2023 erfolgte. Am 2022. Januar 1 wird das Fünfjahreskriterium erfüllt sein.
Die zweite Anforderung besagt, dass Umwandlungen auf Roth-Konten dort mindestens fünf Jahre gehalten werden müssen, bevor sie zurückgezogen werden. Der Timer beginnt am 1. Januar des Jahres, in dem Sie konvertieren. Sofern Sie nicht irgendwie die Anforderungen erfüllen, um diese Strafe zu vermeiden, führt die vorzeitige Rücknahme von Conversions zu einer Strafe von 10 %.
Geerbte Roth IRA-Regeln
Sie haben ein paar Möglichkeiten, wenn Sie eine Roth IRA von Ihrem Ehepartner erben:
- Betrachten Sie die IRA als Ihre eigene.
- Behandeln Sie es wie eine vererbte IRA und beginnen Sie mit der Einnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen ab dem Jahr nach dem Tod des Eigentümers, abhängig von Ihrer erwarteten Lebenserwartung.
- Erschöpfen Sie das Konto innerhalb von fünf Jahren und behandeln Sie es als geerbte IRA.
- Ziehen Sie eine Pauschalauszahlung in Betracht.
Der SECURE Act von 2019 hat Ihre Optionen eingeschränkt, wenn Sie eine Roth IRA von jemand anderem als Ihrem Ehepartner erben. Diese Begünstigten haben die Möglichkeit, das Konto innerhalb von 10 Jahren auszuzahlen oder eine Pauschalausschüttung zu erhalten.
Roth IRA-Übertragungsregeln
Es gibt zwei typische Möglichkeiten, Geld von einer Depotbank zu einer anderen zu verschieben, wenn ein Roth IRA verschoben wird, z. B. während eines Rollovers oder einer Umwandlung:
- Direktüberweisung: Das Vermögen wird direkt auf das Roth IRA-Konto Ihres bevorzugten Finanzinstituts übertragen. Erfolgt die Übertragung in Form von Sachleistungen, können Sie Ihre aktuellen Investitionen erhalten, anstatt sie gegen Bargeld verkaufen zu müssen.
- Indirekte Überweisung: Sie bitten Ihre Depotbank um einen Scheck und zahlen das Geld dann manuell in Ihr anderes Roth IRA ein. Für diesen Ansatz gilt die 60-Tage-Regel, was bedeutet, dass Sie nur 60 Tage Zeit haben, um Ihr Geld steuer- und straffrei zu bewegen. Sie könnten einer Vorfälligkeitsentschädigung und Einkommenssteuern auf einen Teil der Überweisung unterliegen, wenn Sie sie nicht innerhalb von 60 Tagen abschließen. Außerdem können Sie nicht mehr Geld auf ein Roth-Konto einzahlen, als Ihre jährliche Beitragsobergrenze zulässt.
Roth IRA-Regeln für die Auszahlung
Beiträge zu einem Roth IRA sind nicht steuerlich absetzbar, aber die Einnahmen können steuerfrei wachsen, und qualifizierte Abhebungen sind ebenfalls steuer- und straffrei. Abhängig von Ihrem Alter, wie lange Sie das Konto haben und anderen Umständen, gibt es unterschiedliche Roth IRA Auszahlungs- und Strafanforderungen. Um eine potenzielle Strafe von 10 % für eine vorzeitige Auszahlung zu vermeiden, beachten Sie die folgenden Regeln, bevor Sie eine Roth IRA-Auszahlung vornehmen:
Abhebungen müssen nach dem 59. Lebensjahr vorgenommen werden.
Nach einer Haltedauer von fünf Jahren sind Auszahlungen erforderlich.
- Die Vorfälligkeitsentschädigung hat einige Ausnahmen, einschließlich erstmaliger Hauskäufe, Studienkosten und Adoptions- oder Geburtskosten.
- Roth IRA-Abhebungsregeln, wenn Sie jünger als 59½ sind
Und Sie besitzen seit weniger als fünf Jahren einen Roth IRA
- Die Einnahmen aus Ihrer Roth IRA können Steuern und Strafen unterliegen, wenn Sie sie abheben, bevor Sie 5912 alt werden und bevor das Konto fünf Jahre lang eröffnet wurde. In den folgenden Szenarien können Sie möglicherweise Bußgeldern (aber nicht Steuern) entgehen:
- Sie verwenden die Auszahlung, um die Kosten Ihres ersten Hauskaufs bis zu einem lebenslangen Maximum von 10,000 $ zu decken.
- Der Bezug dient der Deckung der erstattungsfähigen Ausbildungskosten.
- Sie nutzen den Widerruf für berechtigte Adoptions- oder Geburtskosten.
- Sie verlieren Ihre Funktionsfähigkeit oder sterben.
- Wenn Sie arbeitslos sind, verwenden Sie den Bezug, um unbezahlte Arztrechnungen oder Krankenversicherungen zu decken.
- Periodische Zahlungen, die im Wesentlichen gleich groß sind, bilden die Verteilung.
Und Sie haben seit mindestens fünf Jahren eine Roth IRA.
Wenn Sie unter eine der folgenden Ausnahmen fallen, können Sie Geld von Ihrem Konto abheben, ohne Steuern oder Strafen zahlen zu müssen.
- Sie nehmen einen Kredit von 10,000 Dollar auf, um Ihr erstes Haus zu kaufen.
- Es liegt ein behinderungsbedingter Entzug vor.
- Nach Ihrem Tod erfolgt der Bezug an einen Begünstigten oder Ihren Nachlass.
Roth IRA-Regeln für Auszahlungen über 59½ Jahre
- Roth IRA-Abhebungen nach weniger als fünf Jahren Besitz.
- Ihre Einkünfte werden besteuert, aber nicht bestraft, wenn Sie die fünfjährige Haltebedingung nicht erfüllt haben.
- Abhebungen von einer Roth IRA, die Sie seit mehr als fünf Jahren haben.
- Ein Roth IRA kann nach fünf Jahren steuerfrei abgehoben werden.
- Denken Sie daran, dass es für einen Roth IRA im Gegensatz zu einem traditionellen IRA keine erforderlichen Mindestausschüttungen gibt.
Roth IRA-Regeln für die Auszahlung für alle Altersgruppen
Sie haben bis zu 60 Tage Zeit, um den Scheck von der Übertragung Ihrer traditionellen oder Roth-IRA in eine andere IRA einzureichen, ohne dass Steuern oder Strafen anfallen. Sie können dies nur einmal pro Kalenderjahr durchführen und es wird als „nicht steuerpflichtiger Rollover“ bezeichnet.
Verteilung der Roth IRA-Regeln
Die Betonung der möglichen „einkommensteuerfreien“ Auszahlungen hat zu der Wahrnehmung geführt, dass Roth IRAs ein bevorzugtes Anlageinstrument sind. Doch hier könnte eine Roth IRA herausfordernd werden. Dies liegt daran, dass die IRS-Bestimmungen für Abhebungen von einem Roth IRA kompliziert sind und vom Status jedes Kontos und jedes Eigentümers abhängen. Die Anerkennung der Regeln für den Roth IRA-Vertrieb zahlt sich aus.
Verteilung von qualifizierten und nicht qualifizierten Roth IRA-Regeln
Qualifizierte und nicht qualifizierte Ausschüttungen sind für Roth IRAs verfügbar. Sie können bestimmen, ob Sie verpflichtet sind, Einkommensteuer auf die Ausschüttung zu zahlen, indem Sie die Differenz verstehen. Vorzeitige Ausschüttungen, definiert als Ausschüttungen vor dem 59. Lebensjahr, die im Bruttoeinkommen enthalten sind, können einer zusätzlichen Steuer von 10 % unterliegen.
- Sobald Ihr Konto länger als fünf Jahre aktiv ist und Sie mindestens 59 Jahre alt sind oder aufgrund Ihres Ablebens, einer Behinderung oder der Nutzung der Erstkäufer-Ausnahme, finden qualifizierte Ausschüttungen statt, die steuerfrei sind und nicht auf Ihr Bruttoeinkommen angerechnet. Beginnend am 1. Januar des ersten steuerpflichtigen Jahres, für das das Konto geladen wurde, und endend am 31. Dezember des fünften Jahres, gilt die fünfjährige Wartezeit für qualifizierende Roth IRA-Ausschüttungen für alle Ihre Roth IRAs. Wenn Sie beispielsweise 2020 Ihren ersten Roth IRA eröffnen und 2019 einen Roth-Beitrag leisten, wird Ihr Beitrag rückwirkend zum 1. Januar 2019, dem Beginn Ihrer fünfjährigen Wartezeit, wirksam.
- Eine Verteilung, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, gilt als nicht qualifiziert. Bedeutet dies, dass nicht anrechenbare Ausschüttungen in den Bruttoerträgen enthalten sind? Nein nicht immer.
Roth IRA-Verteilungsregeln
Im Gegensatz zu traditionellen IRAs gibt es Regeln für den Erhalt einer nicht qualifizierten Verteilung von einem Roth IRA.
#1. Beiträge werden priorisiert
Für den Fall, dass Sie mehrere Roth IRAs haben, werden zunächst die Jahresbeiträge ausgeschüttet. Roth Beiträge können jederzeit geleistet werden und werden nicht besteuert oder in das Bruttoeinkommen eingerechnet, da sie nicht abzugsfähig sind.
#2. Als nächstes kommt die umgerechnete Währung
Die Beträge, die nach Verwendung all Ihrer Spenden verteilt werden, sind alle von Ihnen durchgeführten Umwandlungen. Die Ausschüttung dieser Umwandlungsbeträge erfolgt nach dem First-in-First-out-Prinzip und ist steuerfrei. Sofern keine Ausnahme eintritt, können umgewandelte Gelder, die vor Ablauf der fünfjährigen Haltefrist oder wenn Sie 5912 Jahre oder älter sind, einer zusätzlichen Steuer von 10 % unterliegen.
#3. Das Einkommen kommt zuletzt
Die endgültige Geldsumme wird vom Einkommen ausgegeben. Sofern keine andere Ausnahme gilt, Einnahmen, die vor der Eröffnung des Kontos für mehr als fünf Jahre erzielt wurden und Sie mindestens 5912 Jahre alt sind, behindert sind oder die Zahlung an Ihren Begünstigten nach Ihrem Tod erfolgt oder Sie den erstmaligen Eigenheimkäufer verwenden Steuerbefreiung unterliegen der Einkommensteuer und der 10%igen Zusatzsteuer.
#4. Befreiungen von der 10% Extrasteuer
Ausschüttungen nach Vollendung des 5912. Lebensjahres, Tod, Invalidität, erstattungsfähige medizinische Kosten, einige Krankenversicherungsprämien für Arbeitslose, Ausgaben für qualifizierte Erstkäufer von Eigenheimen, Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung, im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPP), Roth-Umwandlung, Verteilung von qualifizierten Reservisten , qualifizierte Geburts- oder Adoptionskosten oder IRS-Abgabe gehören zu den Ausschlüssen.
Konvertierung der Roth IRA-Regeln
Um steuerbegünstigte Ruhestandsersparnisse, wie traditionelle IRA- und 401(k)-Fonds, in Roth-Ersparnisse umzuwandeln, damit sie im Ruhestand steuerfreie Abhebungen nutzen können, wenden Verbraucher den Roth-IRA-Umwandlungsansatz an. Wenn sie nicht direkt zu einem Roth IRA beitragen können, nutzen Leute mit hohem Einkommen es als Workaround. Es wird in dieser Situation als Hintertür-Roth-IRA bezeichnet. Es ist ziemlich einfach, eine Roth IRA-Konvertierung durchzuführen, aber Sie müssen bereit sein, Steuern auf das Geld zu zahlen, das Sie konvertieren. Regeln, die Sie kennen sollten, bevor Sie eine Roth IRA-Konvertierung starten, sind unten aufgeführt.
Beschränkungen der Roth IRA-Konvertierungsregeln
Während des gesamten Jahres 2022 erlaubt Ihnen die Regierung nur, einen direkten Roth IRA-Beitrag in Höhe von 6,000 oder 7,000 US-Dollar zu leisten, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Im Jahr 2023 steigen diese Limits auf 6,500 USD oder 7,500 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Dennoch gibt es keine Obergrenze für den Betrag, den Sie in einem einzigen Jahr von steuerbegünstigten Vermögenswerten auf Ihre Roth IRA übertragen können. Sie haben die Möglichkeit, alle Ihre steuerbegünstigten Mittel auf einmal umzuwandeln, aber dies ist nicht immer eine gute Idee, da dies zu einem höheren Steuersatz führen könnte.
Regeln zur Umwandlung eines Roth IRA
Die Umwandlung einer 401(k)- oder regulären IRA in eine Roth-IRA ist in der Praxis ein unkompliziertes Verfahren. Es ist in der Tat so einfach, dass Sie sogar einen Fehler machen können, bevor Sie es bemerken. Die drei grundlegenden Schritte zur Umwandlung Ihres Rentenkontos in ein Roth IRA sind wie folgt:
#1. Gehen Sie voran und eröffnen Sie eine Roth IRA.
Sie müssen zu einem Finanzinstitut gehen und ein Roth IRA-Konto eröffnen. Sie können auch ein vorhandenes Roth IRA verwenden, um das umgewandelte Konto zu verwalten, falls Sie eines haben.
#2. Sprechen Sie mit den Administratoren Ihres Plans.
Wenden Sie sich an das alte und das neue Finanzinstitut, um herauszufinden, was für die Umstellung auf das neue Konto erforderlich ist. Wenn Sie nur ein neues Konto bei derselben Institution erstellen, kann dieser Schritt einfacher sein.
#3. Reichen Sie die erforderlichen Unterlagen ein.
Sie können das abgeben, sobald Sie entschieden haben, welche Unterlagen eingereicht werden müssen. Welche Vermögenswerte umgewandelt werden, muss angegeben werden. Sie müssen das Formular 8606 beim IRS einreichen, um ihm mitzuteilen, dass Sie ein Konto in ein Roth IRA umgewandelt haben, wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuern für das Jahr einzureichen, in dem Sie die Umwandlung vorgenommen haben. Während einige Leute ihre Roth IRAs nicht oft umwandeln, tun viele andere, die zu viel verdienen, um sich für eine Standard-Roth-IRA zu qualifizieren, dies jedes Jahr. Nur so können sie von den zahlreichen Vorteilen des Kontos profitieren.
Welche Kontotypen können gemäß den Regeln in eine Roth IRA umgewandelt werden?
Die Übertragung von Rentengeldern auf ein neues oder bereits bestehendes Roth IRA-Konto wird als Roth IRA-Umwandlung bezeichnet. Konvertierbare Kontotypen fallen häufig in eine von zwei Gruppen.
Um die verschiedenen Vorteile zu nutzen, können alle bestehenden IRA-Konten in Roth IRAs umgewandelt werden, einschließlich Standard-IRAs, SEP-IRAs und SIMPLE-IRAs. Die Kontaktaufnahme mit den Finanzinstituten, bei denen Ihre Konten geführt werden, und das Ausfüllen aller Unterlagen sind beides Teile des einfachen Prozesses.
Außerdem sind arbeitgeberbasierte Altersvorsorgepläne durch eine Rollover-Option für die Umwandlung in einen Roth IRA qualifiziert. Solange Sie über die Mittel verfügen, um die anfallenden Steuern zu zahlen, können Sie alte 401(k)-Konten aus früheren Beschäftigungen in Roth IRAs umwandeln. Es ist möglich, einen Roth 401(k) ohne Steuerpflicht umzuwandeln.
Was sind die Nachteile eines Roth IRA?
Obwohl Roth IRAs die beste Option zu sein scheinen, haben sie Nachteile, wie z. B. einen niedrigen Höchstbeitrag und das Fehlen einer sofortigen Steuervergünstigung.
Wie lange muss Geld in einem Roth IRA sein?
Ihre Einkünfte werden besteuert, aber nicht bestraft, wenn Sie die fünfjährige Haltebedingung nicht erfüllt haben. Roth IRA-Abhebungen nach mehr als fünf Jahren.
Wer kann nicht zu einem Roth IRA beitragen?
Bei einem zu hohen Erwerbseinkommen dürfen Sie gar nicht einzahlen.
Können Nicht-US-Bürger eine Roth IRA eröffnen?
Ja ist die kurze Antwort. Während einige Personen denken, dass nur Bürger Rentenkonten haben können, kann jeder ein 401 (k) sowie ein Standard- oder Roth IRA haben.
Kann ich eine Roth IRA ohne Einkommen eröffnen?
Sie können normalerweise keine Beiträge zu einem traditionellen oder einem Roth IRA leisten, wenn Sie kein Einkommen haben.
Ab welchem Alter macht eine Roth IRA keinen Sinn?
Wenn Sie später im Leben eine Roth IRA eröffnen und älter als 5912 Jahre sind, unterliegen Sie nicht der Vorfälligkeitsentschädigung auf Ihr Einkommen. Sie müssen nach der Eröffnung eines Roth IRA fünf Jahre warten, bevor Sie Ihre Einkünfte steuerfrei abheben können.
Ähnliche Artikel
- Beste Möglichkeiten, Geld zu investieren: Top 7 + Optionen im Jahr 2023 und Best Practices
- ROTH 401(K): Widerrufsregeln und Vergleiche
- WIE FUNKTIONIERT EIN IRA? 2023 Leitfaden für Anfänger und Profis
- ARTEN VON RUHESTANDSPLAN: Best Easy 2023 Guide
Bibliographie
