Eine qualifizierte wohltätige Ausschüttung ist eine einfache Entnahme aus einer individuellen Altersvorsorge (IRA), die an eine akzeptable Wohltätigkeitsorganisation gezahlt wird. Wir werden die qualifizierte wohltätige Verteilung im Jahr 2023 sowie die vererbte Form und die Regeln von IRA nach 401k erörtern.
Qualifizierter wohltätiger Vertrieb 2023
Eine qualifizierte wohltätige Verteilung (QCD) im Jahr 2023 ist die direkte Überweisung von Bargeld von Ihrer IRA-Depotbank an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation. Wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind, können QCDs auf Ihre RMDs für das Jahr angerechnet werden, was Ihnen helfen kann, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen.
Darüber hinaus zählt eine qualifizierte wohltätige Verteilung im Jahr 2023 (QCD) im Gegensatz zu normalen IRA-Abhebungen nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Ihre Steuergutschriften und -abzüge für Sozialversicherung und Medicare können weniger beeinträchtigt werden, wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen niedriger ist. Darüber hinaus müssen Sie QCDs nicht kategorisieren, was bedeutet, dass Sie die Vorteile des höheren Standardabzugs nutzen können, während Sie aufgrund der jüngsten Änderungen der Steuergesetzgebung immer noch eine QCD für wohltätige Spenden verwenden.
Bedingungen für die Erstellung einer QCD?
QCDs sind für viele Arten von IRAs verfügbar – traditionell, Rollover, vererbt, SEP (nur inaktive Pläne) und SIMPLE (nur inaktive Pläne) – aber es gibt einige Bedingungen:
- Um sich für eine QCD zu qualifizieren, müssen Sie mindestens 70 Jahre alt und älter sein.
- Es gibt eine Obergrenze für den Betrag, der mit QCDs besteuert werden kann. Nicht abzugsfähige Beiträge sind hier nicht enthalten.
- Um sich für einen QCD zu qualifizieren, muss eine Person mindestens 100,000 US-Dollar pro Jahr verdienen. QCDs, die in einem Kalenderjahr an einen oder mehrere wohltätige Zwecke gespendet wurden, zählen zu dieser Gesamtsumme. (Wenn Sie und Ihr Ehepartner jedoch gemeinsame Steuern einreichen, kann Ihr Partner im selben Steuerjahr eine QCD aus seiner eigenen IRA für bis zu 100,000 US-Dollar erstellen.)
- Ihre RMD von Ihrer IRA muss bis zu Ihrem RMD-Stichtag herausgenommen werden, der normalerweise der 31. Dezember ist, wenn Sie eine QCD nehmen.
- Der QCD-Betrag, den Sie abziehen können, kann zu einer Reduzierung führen, wenn Sie einen Beitrag zu einer IRA leisten. Beträge, die nach dem Alter von 70 1/2 Jahren in Ihre IRA eingezahlt werden, sind abzugsfähig und verringern den QCD-Betrag, der von Ihrem Bruttoeinkommen ausgeschlossen ist.)
- Spenden, die über Ihren RMD hinausgehen, gelten nicht für RMD eines zukünftigen Jahres.
- QCDs gelten nicht für Ausschüttungen, die direkt an den IRA-Eigentümer erfolgen und dann für wohltätige Zwecke gespendet werden.
- Eine QCD kann unter bestimmten Bedingungen von einem Roth IRA erstellt werden. Wenn es um Roth IRAs geht, müssen Sie sich für den Rest Ihres Lebens keine Gedanken über RMDs machen. Um herauszufinden, ob ein QCD von Roth das Richtige für Sie ist, sprechen Sie mit einem Steuerexperten.
Qualifizierte wohltätige Verteilung von geerbter IRA
Es gibt spezifische Unterschiede zwischen geerbten IRAs und anderen IRA-Konten. Eine von jemand anderem als Ihrem Ehepartner geerbte IRA sollte wie folgt gehandhabt werden:
#1. Berücksichtigen Sie Ihre Entscheidungen, bevor Sie Entscheidungen über Ihre geerbte IRA treffen.
Das Erben eines individuellen Rentenkontos (IRA) erfordert Vorsicht. Fühlen Sie sich nicht gezwungen, sofort eine Entscheidung zu treffen. Wenn der Tod des IRA-Eigentümers noch nicht der IRA-Verwahrstelle gemeldet wurde, müssen Sie dies tun. Darüber hinaus sollten Sie sicherstellen, dass das Empfängerkonto ordnungsgemäß eingerichtet ist. Stellen Sie sicher, dass das Konto mit Ihnen als Begünstigter des Nachlasses des toten IRA-Eigentümers betitelt ist, da jeder Verwalter die Dinge etwas anders handhabt. Mit anderen Worten, damit ist kein Geld zu verdienen.
Stellen Sie sicher, dass Sie alle Distributionen wollen, bevor Sie sie akzeptieren. Wenn Sie Ihre Meinung zur Verteilung ändern, hat dies steuerliche Auswirkungen. Es ist unmöglich, eine unerwünschte oder unnötige Verteilung zu korrigieren.
#2. Es ist nicht möglich, Beiträge zu einer IRA zu leisten, die von einem geliebten Menschen geerbt wurde.
Beiträge zu einem geerbten IRA sind nicht erlaubt. Sie können kein Geld von Ihrer persönlichen IRA auf die geerbte IRA überweisen und umgekehrt.
#3. Ihre geerbte IRA kann übertragbar sein.
Es ist möglich, Ihr geerbtes Individual Retirement Account (IRA) von einer Depotbank auf eine andere zu übertragen, und Sie können andere Anlagealternativen wählen. Ein geerbtes IRA muss das neue Konto sein, das per Direktüberweisung übertragen werden muss. Sie können eine Verteilung nicht nehmen und sie dann innerhalb von 60 Tagen übertragen, wenn Sie kein Ehepartner sind.
#4. Eine QCD kann für Sie möglich sein
Wenn Sie ein Herz für wohltätige Zwecke haben, sind Sie möglicherweise berechtigt, Ihr von der IRA geerbtes Geld über eine qualifizierte wohltätige Verteilung (QCD) steuerfrei an die Wohltätigkeitsorganisation Ihrer Wahl zu überweisen. Das Mindestalter für die Durchführung einer QCD beträgt 70 Jahre oder älter.
#5. Sie können ein geerbtes individuelles Rentenkonto (IRA) nicht umwandeln
Ein Roth IRA ist eine beliebte Option für Begünstigte ohne Ehepartner. Nicht-Ehegatten-IRA-Empfänger können aufgrund der Anforderungen geerbte IRAs nicht in Roth-IRAs ändern.
#6. RMDs Imposant
Sie können Ihre geerbten IRA-Gelder nicht auf unbestimmte Zeit behalten. RMDs gelten für Ihr Konto. Als Begünstigter ohne Ehepartner unterliegen Sie höchstwahrscheinlich einer 10-jährigen Rückzahlungsfrist, wenn Sie das IRA-Geld im Jahr 2022 erhalten, was im Wesentlichen eine große RMD am Ende von 10 Jahren ist. Begünstigte, die 2022 oder früher erben, können RMDs möglicherweise noch über ihre gesamte Lebenserwartung verteilen, wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen.
#7. Es gibt keine Strafe, wenn Ihre Ausschüttungen steuerpflichtig sind
Die Strafe von 10 % für die vorzeitig qualifizierte Verteilung für wohltätige Zwecke gilt nicht für eine geerbte IRA. Um auf der sicheren Seite zu sein, ist es am besten, Ausschüttungen von einer traditionellen IRA zu vermeiden, wenn Sie eine erben. Aus steuerlichen Gründen sind Sie besser dran, wenn Sie eine IRA der Sorte Roth erben. Die meisten Roth IRA Ausschüttungen sind im Erbfall steuerfrei.
#8. Sie müssen für den Fall Ihres Todes einen Ersatzbegünstigten benennen
Sie können einen Begünstigten benennen, wenn Sie ein Individual Retirement Account (IRA) erben. Wenn dies nicht getan wird, werden wahrscheinlich die Standardregeln der IRA ins Spiel kommen. Viel Zeit und Kosten Nachlass möglicherweise vermeidbar, indem das Geld direkt auf das Konto Ihres Begünstigten und nicht auf Ihren Nachlass überwiesen wird.
Qualifizierte wohltätige Verteilung von 401K
Eine qualifizierte wohltätige Verteilung ermöglicht es Ihnen, Ihre erforderliche Mindestausschüttung (RMD) von 401 IRA steuerfrei zu spenden. Das 401-RMD-Formular kann auch an eine qualifizierte wohltätige Verteilung gespendet werden. IRAs haben keinen Anspruch auf eine steuerfreie qualifizierte Mindestausschüttung (RMD). Ein steuerfreies Geschenk von Ihnen 401 (k) noch indirekt erfolgen kann. Wenn Sie eine qualifizierte wohltätige Verteilung vornehmen möchten, müssen Sie zuerst Gelder von Ihrem 401 (k) an eine IRA überweisen.
Die Auswirkungen auf Ihr Bruttoeinkommen nach der Anpassung
Eine wohltätige Verteilung „umgeht“ Ihr Formular 1040, wenn sie über eine qualifizierte wohltätige Verteilung (QCD) erfolgt. QCDs kann Ihnen dabei helfen, Ihren AGI und Ihre zu zahlenden Steuern innerhalb eines bestimmten Bereichs zu halten. Wenn jedoch der gesamte Betrag Ihrer qualifizierten wohltätigen Ausschüttung ein QCD war, tragen Sie auf dem Formular 1040 für IRA-Ausschüttungen eine Null (und „QCD“ daneben) ein, aber Sie schreiben „QCD“ neben den Betrag. Auf diese Weise können Sie Ihre Einkünfte unter der Nettokapitalertragsteuergrenze halten und vermeiden, dass Ihnen zusätzliche Steuervorteile entgehen.
Ihr Anmeldestatus, der durch Dinge wie Familienstand, Witwenstatus oder Hilfeleistung für ein oder mehrere unterhaltsberechtigte Kinder definiert wird, wirkt sich auf diese Schwellenwerte aus. Bis 2021 lauten diese wie folgt:
- Erstens, Paare, die als verheiratetes Paar oder als berechtigte Witwe oder Witwer einen Antrag stellen: jeweils 250,000 US-Dollar.
- Zweitens 200,000 $ in allen anderen Situationen.
- Wenn Sie und Ihr Ehepartner unterschiedliche Anträge stellen, beträgt der Betrag schließlich 125,000 US-Dollar.
Für Roth IRAs sind die Regeln anders
Herkömmliche IRAs und Roth IRAs haben separate QCD-Standards. Aktuelle Roth-IRA-Ausschüttungen sind derzeit steuerfrei, daher bringt es keinen Vorteil, eine QCD aus einem Roth-IRA herauszunehmen. Auf Roth-Konten können Sie Spenden nicht abziehen, also haben Sie diese Zahlungen bereits versteuert.
In Bezug auf RMDs sind sowohl reguläre als auch Roth IRAs davon befreit (zu Lebzeiten des Eigentümers), sodass die Verwendung einer herkömmlichen IRA zur Zahlung Ihrer QCD die steuerlich günstigere Option sein kann.
Bevor Sie einen Rollover durchführen können, müssen Sie Ihr RMD aus Ihrem 401(k) entfernen. 401(k)-Gelder können dann an eine IRA zur Verwendung für zukünftige wohltätige Spenden überwiesen werden.
Was ist der Vorteil einer qualifizierten wohltätigen Verteilung?
Steuerabzüge sind für erforderliche Mindestausschüttungen an Wohltätigkeitsorganisationen gemäß der Regel für qualifizierte wohltätige Ausschüttungen für konventionelle IRA-Eigentümer möglich. Durch die Minimierung Ihres steuerpflichtigen Einkommens können Sie dank dieser Steuerregelung bares Geld bei den Steuern sparen.
In welchem Alter kann man QCD machen?
Alter 72 und älter. Die Summe der QCDs wird auf das festgelegt, was normalerweise der ordentlichen Einkommensteuer unterliegen würde. Nicht abzugsfähige Beiträge sind hier nicht enthalten. Das maximale Jahreseinkommen, um für eine QCD in Frage zu kommen, beträgt 100,000 USD.
Können Sie ein QCD für mehr als Ihr Rmd machen?
Sie können eine QCD generieren, die Ihre RMD für ein bestimmtes Jahr übertrifft. Diese Überschussverteilung kann jedoch nicht aufgeschoben werden, um die RMDs für zukünftige Jahre zu erfüllen.
Warum ist ein Qcd besser als ein wohltätiger Abzug?
Im Vergleich zu einer Barspende und der Inanspruchnahme eines Einkommenssteuerabzugs kann die Verwendung des QCD zu größeren Einkommenssteuereinsparungen führen, da das zu versteuernde Einkommen des Spenders reduziert wird und die Spende nicht als Bargeld betrachtet wird.
In welchem Alter kann ich eine Qcd von meiner IRA machen?
Die IRS-Publikation 590-B, „Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs)“, ist eine weitere Informationsquelle. QCDs können normalerweise im Alter von 70 1/2 oder später durchgeführt werden, aber Sie müssen nicht 72 Jahre alt sein.
Wann wurde Qcd dauerhaft?
Die QCD-Bestimmung wurde durch den Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act von 2015 (Abschnitt Q des öffentlichen Rechts 114-113) dauerhaft gemacht. Die Regelung trat für Ausschüttungen in Steuerjahren in Kraft, die nach dem 31. Dezember 2014 begannen.
Ist ein Qcd ein Einzelabzug?
Im Gegensatz zu anderen Arten von wohltätigen Spenden, die eine Einzelaufstellung erfordern, um einen Steuerabzug geltend zu machen, erfordert die QCD keine Einzelaufstellung.
Zusammenfassung
Eine qualifizierte wohltätige Verteilung (QCD) ist die direkte Überweisung von Bargeld von Ihrer IRA-Depotbank an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation. Wenn sie bestimmte Bedingungen erfüllen, können QCDs auf Ihre RMDs für das Jahr angerechnet werden, was Ihnen helfen kann, Ihre finanziellen Ziele zu erreichen.
