Wenn Sie auf der Suche nach einem neuen Auto sind und alles über Leasing und Finanzierung wissen möchten, ist dieser Leitfaden genau das Richtige für Sie. Der Hauptunterschied zwischen Leasing und Finanzierung betrifft die damit verbundenen Kosten und Verantwortlichkeiten. Wenn Sie also die wichtigsten Unterschiede zwischen Leasing und Finanzierung kennen, können Sie das beste Modell für Ihre Bedürfnisse auswählen.
Was ist Leasingfinanzierung
Eine Leasingfinanzierung ist eine andere Möglichkeit, einen Kredit für einen mittel- oder langfristigen Zeitraum zu erhalten. Der Eigentümer des Vermögenswerts gewährt einer anderen Person das Recht, diesen Vermögenswert gegen regelmäßige Zahlungen im Rahmen der Leasingfinanzierung zu nutzen. Der Begriff „Leasingnehmer“ bezieht sich auf die Person, die den Vermögenswert nutzt, während sich „Leasinggeber“ auf den Eigentümer bezieht.
Leasingfinanzierung ist eine beliebte mittel- und langfristige Finanzierungsmethode, bei der der Eigentümer eines Vermögenswerts einer anderen Person das Recht einräumt, diesen Vermögenswert gegen regelmäßige Zahlungen zu nutzen. Die Leasingmiete ist die monatliche Zahlung des Leasingnehmers an den Leasinggeber. Der Leasingnehmer erhält das Recht, den Vermögenswert zu nutzen, aber der Leasinggeber besitzt ihn. Am Ende des Leasingvertrags wird der Vermögenswert an den Leasinggeber zurückgegeben oder der Leasingnehmer erhält die Option, den Vermögenswert zu kaufen oder den Leasingvertrag zu verlängern.
Leasing vs. Finanzierung: Kennen Sie den Unterschied
Der Hauptunterschied zwischen Leasing und Finanzierung ist der des Eigentums. Wenn Sie ein Auto leasen, gehört es Ihnen nicht. Stattdessen zahlen Sie für die Nutzung für einen festgelegten Zeitraum. Wenn Ihr Leasingvertrag ausläuft, können Sie ihn entweder verlängern, das Auto zurückgeben oder es kaufen. Sie besitzen das Fahrzeug vollständig, wenn Sie es finanzieren.
Darüber hinaus sind die Leasingraten bei gleichem Fahrzeug und gleicher Laufzeit um 30-60 % niedriger als die Kreditraten. Leasingverträge haben weniger Wartungsprobleme, da sie genauso lange dauern wie die Garantieabdeckung des Herstellers.
Wenn Sie ein Auto finanzieren, müssen Sie nach Ablauf der Herstellergarantie mit kostspieligen Reparaturen rechnen. Wenn Sie ein geleastes Fahrzeug übermäßig verschleißen, müssen Sie möglicherweise eine Strafgebühr an die Leasinggesellschaft zahlen. Wenn Sie das Fahrzeug finanzieren, haben Sie solche Bedenken nicht. Übermäßige Abnutzung hingegen kann sich auf den Wiederverkaufswert eines finanzierten Fahrzeugs auswirken.
Welche zwei Arten der Leasingfinanzierung gibt es?
Operating-Leasing und Finanzierungs-Leasing sind die beiden häufigsten Arten von Leasing (auch Capital Lease genannt). Man muss berücksichtigen, wie vollständig der Leasinggeber die Risiken und Chancen des Vermögenseigentums auf den Leasingnehmer übertragen hat, um die beiden zu unterscheiden.
#1. Finanzierungsleasing
Ein langfristiger Mietvertrag für mindestens drei Jahre, danach können Sie die Geräte verkaufen oder verschrotten oder eine geringe Miete zahlen. Während der Laufzeit des Leasings erstattet die Leasinggesellschaft die vollen Kosten der Ausrüstung zuzüglich Gebühren. Sie sind für die Wartung und Versicherung der Ausrüstung verantwortlich, auch wenn Sie sie nicht besitzen. Der geleaste Vermögenswert muss in Ihrer Bilanz als Kapitalposten oder als vom Unternehmen gekaufter Posten ausgewiesen werden. Kapitalfreibeträge können Sie bei „Long Funding Leases“ ab sieben Jahren geltend machen.
#2. Operating-Leasing
Berücksichtigen Sie die folgenden Punkte, wenn Sie Operating-Leasing in Betracht ziehen:
- Wenn Sie das Gerät nicht während seiner gesamten Nutzungsdauer benötigen, gibt die Leasinggesellschaft den Vermögenswert am Ende des Leasingverhältnisses zurück.
- Die Leasinggesellschaft ist für Wartung und Versicherung zuständig.
- Sie müssen den Vermögenswert nicht in Ihre Bilanz aufnehmen.
Was sind die 4 Hauptarten von Leasing?
#1. Absolute Nettomiete ABL
Bei einer absoluten Nettomiete trägt der Mieter die gesamten Lasten, einschließlich Versicherung, Steuern und Unterhalt. Der absolute Typ wird üblicherweise in Single-Tenant-Systemen verwendet, in denen der Eigentümer Wohneinheiten baut, um die Bedürfnisse eines Mieters zu erfüllen. Der Eigentümer übergibt dem Mieter die fertige Wohnung für einen bestimmten Zeitraum.
In solchen Fällen handelt es sich bei den Mietern in der Regel um große Unternehmen, die die Vertragsbedingungen verstehen und bereit sind, die Kosten zu tragen. Da die meisten Arbeiten jedoch vom Mieter erledigt werden, stimmen Immobilienbesitzer in der Regel niedrigeren monatlichen Raten zu.
#2. Triple-Net-Leasing
Der Triple-Net-Leasingvertrag umfasst drei Ausgabenkategorien: Versicherung, Wartung und Grundsteuern. Diese Kosten werden vom Wohnungseigentümer als Mietüberschuss an den Mieter weitergegeben und sind somit Weiterbelastungs- oder Betriebsausgaben. Steuern, Versicherungen und Gemeinschaftsgebühren sind einige Beispiele für Selbstbehalte (TICAM).
Triple-Net-Vereinbarungen, auch als NNN-Verträge bekannt, sind die Norm in Single-Tenant- und Multi-Tenant-Mieteinheiten. Bei einem Single-Tenant-Mietvertrag hat der Mieter die Kontrolle über die Landschaftsgestaltung und die Außenpflege. Kurz gesagt bestimmt der Mieter für die Dauer des Mietverhältnisses das Erscheinungsbild der Immobilie.
Wenn eine Immobilie mehr als einen Mieter hat, hat der Eigentümer die volle Kontrolle darüber, wie die Immobilie aussieht. Auf diese Weise kann kein Mieter das Gesamtbild eines Gebäudes beeinträchtigen. Bei einer Mehrmieter-Anordnung muss der Mieter außerdem einen regelmäßigen Anteil an den Betriebskosten zahlen, der sich nach der Anzahl der Mieter richtet.
Dadurch wird den Mietern das Recht eingeräumt, die Betriebskosten des Gebäudes zu prüfen. Bei einem Triple-Net-Mietvertrag kann der Grundstückseigentümer keinen Hausmeister beauftragen. Jeder Mieter trägt zu den Kosten der Hausmeister- und Innenpflege bei.
#3. Modifizierter Bruttomietvertrag
Der Grundstückseigentümer trägt die gesamte Last nach der modifizierten Bruttomiete. Gemäß den Bedingungen ist der Eigentümer für alle Versicherungen, Grundsteuern und die Instandhaltung der Gemeinschaftsflächen verantwortlich. Der Mieter hingegen muss für Reinigung, Nebenkosten und Reparaturen innerhalb des Gebäudes aufkommen.
Der Mietvertrag besagt auch, dass das Dach des Gebäudes und andere bauliche Teile in der Verantwortung des Eigentümers liegen. Da der Eigentümer jedoch einen Großteil der Mietkosten trägt, sind die monatlichen Raten höher als bei anderen Typen.
Die modifizierte Mietart kommt den Mietern zugute, da der Eigentümer die Betriebskosten und andere Risiken trägt. Die Raten des Mieters sind das ganze Jahr über konstant, und er hat kein Mitspracherecht im Betrieb der Immobilie. Leider kann der Eigentümer entscheiden, eine monatliche Gebühr zu erheben, um die Kosten für die Verwaltung des Gebäudes zu decken.
#4. Full-Service-Leasing
Wie der Name schon sagt, deckt ein Full-Service-Leasing den größten Teil der Kosten für den Betrieb eines Gebäudes ab. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, wie z. B. Daten- und Telefonkosten. Der Eigentümer der Immobilie muss für die Instandhaltung der Gemeinschaftsräume, Steuern, Versicherung, Nebenkosten und Reinigung aufkommen. Sie garantiert dem Mieter, auch Mieter genannt, die Nutzung der Immobilie gegen regelmäßige Zahlungen an den Vermieter (Eigentümer oder Vermieter) für einen bestimmten Zeitraum. Es gibt dem Mieter, auch Mieter genannt, das Recht, die Immobilie für einen bestimmten Zeitraum gegen regelmäßige Zahlungen an den Vermieter, der Eigentümer oder Vermieter ist, zu nutzen. Werden die Mietbedingungen nicht eingehalten, müssen sowohl der Mieter als auch der Vermieter mit Konsequenzen rechnen. Ein Pachtvertrag ist ein Beispiel für ein immaterielles Recht.
Was ist der Unterschied zwischen einem Operating- und einem Finanzierungsleasing?
- Titel: Am Ende der Leasinglaufzeit geht das Eigentum an der Immobilie im Rahmen eines Finanzierungsleasingvertrags auf den Leasingnehmer über. Bei einem Operating-Leasingvertrag behält der Leasinggeber jedoch während und nach der Laufzeit des Leasingverhältnisses das Eigentum an der Immobilie.
- Ballon-/Restbetrag: In einem Finanzierungsleasingvertrag besteht eine Ballon-/Restbetragsoption für den Leasingnehmer, die Immobilie oder Ausrüstung zu einem bestimmten Preis zu erwerben. Bei einem Operating-Leasing hat der Leasingnehmer diese Option jedoch nicht. Der Ballon/Residuum eines Finanzierungsleasings wird anhand der ATO-Asset-Richtlinien bestimmt.
- Verwaltungs- und laufende Kosten: Alle Betriebskosten (Wartung, Zulassung, Reifen, Versicherung etc.) sind für die angegebene Laufzeit und Laufleistung mit einer einmalig festgelegten monatlichen Rückzahlungssumme im Leasing enthalten. Diese sind in der Regel nicht in einem Finanzierungsleasing enthalten, was bedeutet, dass der Leasingnehmer mit zusätzlichen Verwaltungs- und Preisschwankungen konfrontiert sein kann.
- Kontoführung: Während die Operating-Leasingverhältnisse zuvor außerbilanziell waren, änderte sich die steuerliche Behandlung von Leasingverhältnissen im Jahr 2019 mit der Umsetzung des Rechnungslegungsstandards AASB16, wobei Operating-Leasingverhältnisse nun in der Bilanz sowohl als Verbindlichkeiten als auch als Nutzungsrechte erscheinen Kosten.
Lease vs Finance: Was ist besser, Finance oder Operating Lease?
In vielen Fällen hängt die Antwort auf diese Frage von den Besonderheiten Ihres Falls ab. Der Endnutzer zahlt eine monatliche Rate und gibt das Fahrzeug am Ende mit einem Operating-Leasingvertrag zurück. Aufgrund der administrativen Einsparungen sind diese im Allgemeinen für Organisationen effizient, die mindestens ein paar Autos betreiben.
Finanzierungsleasing erfordert mehr Verwaltung und kann das Wiederverkaufsrisiko des Leasingnehmers erhöhen, wenn der Ballonbetrag am Ende der Laufzeit nicht erreicht wird, abhängig vom Vermögenswert und den ATO-Richtlinien.
Was ist Finance Lease mit Beispiel?
Ein Finanzierungsleasing wird zur Finanzierung von Fahrzeugen verwendet, insbesondere von hart arbeitenden Nutzfahrzeugen, wenn das Unternehmen die Vorteile des Leasings nutzen möchte, aber nicht die Verantwortung dafür übernehmen muss, das Fahrzeug in gutem Zustand zurückzugeben. Ein Finanzierungsleasing kann für eine Vielzahl anderer Vermögenswerte als Nutzfahrzeuge verwendet werden. Zum Beispiel:
Ein Fitnessstudio wollte neue Fitnessgeräte kaufen. Der finanzierte Gesamtbetrag betrug 20,000 £, wobei die Vereinbarung 60 monatliche Zahlungen ohne Anzahlung vorsah. Wichtig ist, dass die Ballonzahlung auf 0 £ festgelegt wurde, was bedeutet, dass der Kunde (oder wahrscheinlicher seine Fitnessstudio-Benutzer!) wirklich an den Geräten trainieren kann, in dem Wissen, dass am Ende der Vereinbarung keine Haftung besteht. Nach 60 Monaten können Sie die Geräte verkaufen oder für ein Pfefferkorn mieten.
Leasing vs. Finanzierung: Wie funktioniert Leasing?
Wenn Sie ein Auto leasen, basiert Ihre monatliche Zahlung auf der Abschreibung des Fahrzeugs (der Differenz zwischen seinem aktuellen Wert und seinem Wert am Ende des Leasingvertrags) zuzüglich Zinsen und Gebühren.
Ihr Mietvertrag enthält die folgenden Klauseln:
- Wie viel müssen Sie zu Beginn Ihres Leasings bezahlen?
- Die Dauer des Mietvertrags – in der Regel dauert ein Mietvertrag zwei bis vier Jahre.
- Was das Auto aktuell wert ist und was es am Ende der Laufzeit wert sein wird.
- Die Gebühren, die Sie am Ende Ihres Mietvertrags zahlen müssen.
- Der „Geldfaktor“ oder eine Mietbelastung ist vergleichbar mit einem Autokreditzinssatz.
- Kündigungsgebühren können anfallen, wenn Sie das Fahrzeug vor Ablauf des Leasingvertrags zurückgeben.
- Wie viele Kilometer dürfen Sie pro Jahr fahren?
Viele Leasingverträge begrenzen die Anzahl der Meilen, die Sie pro Jahr fahren können, auf zwischen 10,000 und 15,000. Wenn Sie dieses Limit überschreiten, müssen Sie möglicherweise eine Gebühr pro Meile zahlen. Die Definition des Vermieters von normaler Abnutzung sowie der Betrag, den Sie bei übermäßiger Abnutzung zahlen müssen. Wenn Sie in Ihrem Auto rauchen, Kinder haben, Haustiere transportieren oder an einer belebten Straße parken, erhöhen Sie Ihre Chancen Geldstrafe zu bekommen. Einige der Regeln scheinen besteuernd zu sein, aber denken Sie daran, dass Sie das Fahrzeug nicht besitzen. Der Eigentümer des Autos bleibt derselbe, und Sie müssen es am Ende des Leasingvertrags in gutem Zustand zurückgeben.
Zusammenfassung
Ob Sie Ihr Auto leasen oder finanzieren möchten, hängt schließlich von Ihren langfristigen Zielen ab. Wenn Sie gerne alle paar Jahre ein neues Auto kaufen, ist Leasing finanziell sinnvoller. Wenn Sie jedoch vorhaben, ein Auto zu kaufen und es bis zum Tod zu behalten, ist ein Kredit die bessere Option. Alles andere ist eine Frage der persönlichen Vorlieben und wie sehr Sie Ihre finanzielle Investition und Ihren Autobesitz schätzen.
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