Vieles hat sich in letzter Zeit geändert. Es gibt jedoch auch einige Änderungen bei der Meldung des Verkaufs von geerbtem Eigentum und der Meldung des Verkaufs des geerbten Eigentums in einer Steuererklärung, die Sie kennen sollten, insbesondere die diesbezüglichen Vorschriften in Ihrem Staat. Lernen Sie sie unten im Detail kennen
So melden Sie den Verkauf von geerbtem Eigentum
Zunächst müssen wir verstehen, was Erbschaft bedeutet, bevor wir uns mit der Hauptfrage befassen, wie der Verkauf einer geerbten Immobilie gemeldet werden soll. Unter einer Erbschaft versteht man einfach Vermögenswerte, die eine Person nach dem Tod eines geliebten Menschen vermacht. Eine Erbschaft kann in Form von Bargeld, Investitionen wie Aktien oder Anleihen oder anderen Vermögenswerten wie Schmuck, Autos, Kunst, Antiquitäten, Immobilien und anderen materiellen Vermögenswerten erfolgen. Wer eine Erbschaft erhält, kann jedoch auf die eine oder andere Weise der Erbschaftssteuer unterliegen. Wenn ein Begünstigter mit dem Erblasser weiter verwandt ist, fällt die Erbschaftssteuer wahrscheinlich höher aus.
Das Vermögen eines Verstorbenen wird im Rahmen des Nachlassverfahrens nach seinem Willen aufgeteilt. Liegt kein Testament vor, ernennt das Gericht einen Verwalter, der das Vermögen gemäß den Gesetzen des Staates aufteilt. Derzeit gibt es sechs Bundesstaaten, in denen Erbschaftssteuern erhoben werden, darunter Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania. In den meisten dieser Staaten sind alle Vermögenswerte, die einem Ehegatten vermacht werden, von der Erbschaftssteuer befreit. In manchen Fällen sind auch Kinder von der Steuer befreit bzw. unterliegen möglicherweise niedrigeren Steuersätzen.
Die Sätze einer Erbschaftssteuer („Todessteuer“ oder „die letzte Wendung des Steuermessers“) hängen von einigen Faktoren ab, darunter dem Wohnsitzstaat eines Begünstigten, dem Wert der Erbschaft und der Beziehung des Begünstigten zum Erblasser. Somit unterliegen Begünstigte ohne familiäre Bindung zum Erblasser höheren Erbschaftsteuern als Begünstigte, die dem Erblasser nahe stehen.
Verstehen, wie man den Verkauf von geerbtem Eigentum meldet
Nun geht es darum, wie Sie den Verkauf von geerbtem Eigentum melden. Beachten Sie, dass die Grundlage des geerbten Eigentums im Allgemeinen der Verkehrswert (FMV) des Eigentums am Todestag des Erblassers ist. Darüber hinaus gibt es Situationen, in denen dies möglicherweise nicht der Fall ist:
- Der persönliche Nachlassvertreter entscheidet sich für eine alternative Bewertung.
- Wert nach dem Sondernutzungsbewertungsverfahren für Grundstücke in der Landwirtschaft oder einem nahen Gewerbe.
- Die Grundstücksbasis des Erblassers in Höhe des nicht vorhandenen Wertes aus dem steuerpflichtigen Nachlass des Erblassers qualifiziert sich für eine Erhaltungsdienstbarkeit.
- Vermögen, das der Steuerzahler oder Ehegatte dem Erblasser ursprünglich innerhalb eines Jahres vor dem Tod des Erblassers geschenkt hat.
Die Vorgehensweise beim Melden eines Verkaufs einer geerbten Immobilie ist größtenteils gleich, obwohl es viele Programme gibt, die diese Dienste online anbieten. Die Schritte, die Sie unternehmen müssen, um einen Verkauf einer geerbten Immobilie zu melden, sehen wie folgt aus:
- Einkommen
- Kapitalgewinn/-verlust (Sch D)
- Neu
- Beschreibung der Immobilie: Geben Sie eine Beschreibung der zu verkaufenden Immobilie ein.
- Formular 1099-B Typ: Wählen Sie „Formular 1099-B nicht erhalten“.
- Erwerbsdatum: Wählen Sie „Langfristig geerbt“ aus dem Dropdown-Menü aus.
- Verkaufsdatum – Geben Sie das Datum ein, an dem die Immobilie verkauft wurde.
- Verkaufspreis: Geben Sie den Verkaufspreis ein.
- Cost-Geben Sie den fairen Marktwert ein
So melden Sie den Verkauf von geerbtem Eigentum in einer Steuererklärung an
Es gibt einen Unterschied zwischen einem „Begünstigten“ und einem „Erben“. Testamentsvollstrecker beziehen sich auf Personen in einem Testament, während Erben sich auf Personen wie ein Kind oder einen überlebenden Ehepartner beziehen, die das Vermögen eines Erblassers durch „gesetzliche Erbfolge“ erhalten sollen, bei der es sich um eine Reihe von Regeln zur Regelung von Erbschaftsangelegenheiten handelt das Fehlen eines Testaments. Wenn Sie durch den Prozess der Meldung des Verkaufs von geerbtem Eigentum navigieren, sollten Sie sich unbedingt beraten lassen Dieser Leitfaden zum Erben eines Hauses von Ihren Eltern für hilfreiche Einblicke und Anleitungen.
Um festzustellen, ob der Verkauf von geerbtem Vermögen steuerpflichtig ist, müssen Sie zunächst die Grundlage des Steuerzahlers in der Immobilie ermitteln.
Den Verkauf des geerbten Grundstücks in einer Steuererklärung anzugeben, ist nicht schwierig. Derzeit schlägt Präsident Biden die Abschaffung von etwas vor, das als „Step-up in basis“ für geerbtes Eigentum bezeichnet wird. Allerdings ist die Bedeutung der Step-up in der Basis wesentlich. Wenn Sie Steuerformulare für den Verkauf von geerbtem Eigentum ausfüllen, ist die Erhöhung der Basis eine Schlüsselkomponente, obwohl es für Steuererklärungszwecke der faire Marktwert ist.
Verstehen, wie man den Verkauf von geerbtem Eigentum in der Steuererklärung meldet
Ihr Anteil am Verkaufserlös (im Allgemeinen im Bericht auf Formular 1099-S angegeben) aus dem Verkauf einer Immobilie, die Sie geerbt haben, sollte in Anhang D im Abschnitt „Anlageerträge“ des Steuergesetzes angegeben werden. Sie würden „Geerbt“ als Datum des Kaufs der Immobilie eingeben und dann die Kostenbasis, das Verkaufsdatum und den Verkaufserlös eingeben.
Ich möchte jedoch, dass Sie einige Möglichkeiten kennen, wie Sie die Zahlung von Steuern auf Ihr Eigentum vermeiden können. Dazu gehören: Verkauf sofort nach der Erbschaft, Erstwohnsitz und Verkauf nach zwei Jahren. Das Erben von Immobilien kann eine Kapitalertragssteuer auslösen, wenn Sie sich für den Verkauf entscheiden. Und es gibt andere Steuern, die Sie berücksichtigen müssen, wie z. B. staatliche Erbschaftssteuern. Wenn es sich bei der geerbten Immobilie um einen Wohnsitz handelt, ziehen Sie in Betracht, einige Jahre darin zu leben, bevor Sie sie verkaufen.
Alternativ erwägen Sie, es zu mieten. Das Gespräch mit einem Anwalt für Nachlassplanung oder einem Steuerberater kann hilfreich sein, wenn Sie Vermögenswerte von Ihren Eltern oder einer anderen Person erben möchten.
Kapitalgewinnsteuerregeln für geerbtes Eigentum
Wenn Sie eine Immobilie, beispielsweise ein Haus oder eine andere Immobilie, erben, fällt die Kapitalertragssteuer an, wenn Sie den Vermögenswert zu einem höheren Preis verkaufen, als die Person, von der Sie ihn geerbt haben, dafür bezahlt hat. Ebenso ist es möglich, einen Kapitalverlustabzug geltend zu machen, wenn Sie die Immobilie am Ende mit Verlust verkaufen. Es ist wichtig, dass Sie dies auch beachten, wenn Sie wissen, wie Sie geerbtes Eigentum in einer Steuererklärung angeben.
Der Unterschied zu geerbtem Eigentum besteht jedoch darin, dass der IRS Ihnen erlaubt, eine so genannte Step-up-Basis für die Berechnung der Kapitalertragssteuerpflicht zu verwenden. Die Step-up-Kostenbasis stellt den Wert des Hauses dar, wenn Sie es im Vergleich zum ursprünglichen Kaufpreis erben.
Um festzustellen, ob der Verkauf von geerbtem Eigentum steuerpflichtig ist, müssen Sie zuerst Ihre Grundlage in der Immobilie bestimmen. Die Grundlage des von einem Erblasser geerbten Vermögens ist im Allgemeinen eine der folgenden:
- Der faire Marktwert (FMV) der Immobilie zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers (unabhängig davon, ob der Nachlassverwalter eine Nachlasssteuererklärung einreicht (Form 706, United States Estate (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return)).
- Der FMV der Immobilie am alternativen Bewertungsdatum gilt nur, wenn der Testamentsvollstrecker eine Erbschaftssteuererklärung (Formular 706) einreicht und sich entscheidet, die alternative Bewertung für diese Erklärung zu verwenden.
Kapitalgewinne verstehen
In Bezug auf Kapitalgewinne aus einem geerbten Eigentum (und Verluste) können Sie einen Kapitalverlust aus einem geerbten Eigentum geltend machen, wenn Sie es verkaufen und all dies zutrifft:
- Sie verkaufen das Haus zu marktüblichen Konditionen.
- Verkauf des Hauses an eine nicht verwandte Person.
- Sie und Ihre Geschwister haben das Grundstück nicht für private Zwecke genutzt.
- Wenn Sie und Ihre Geschwister vor dem Verkauf nicht beabsichtigten, die Immobilie für den persönlichen Gebrauch umzuwandeln.
Eine Transaktion zu marktüblichen Bedingungen ist eine Transaktion, bei der Käufer und Verkäufer keine Beziehung zueinander haben. Außer bei der Abwicklung einer Erbschaft. Wenn eine Immobilie durch Erbschaft oder Schenkung erhalten wird, ist sie für den Empfänger nicht steuerpflichtig. Wenn der Erbe oder der Empfänger dieses Vermögensgeschenks es verkauft, sind die Veräußerungsgewinne für den Erben steuerpflichtig.
Das Verfahren zur Berechnung der Kapitalerträge von geerbtem Vermögen
Die Schritte, die Sie unternehmen müssen, um dieses Ziel zu erreichen, sind unten aufgeführt:
- Sie müssen die Anschaffungs- und Indexierungskosten kennen, um die Kapitalgewinne zu berechnen.
- Kosten der Immobilie: Die Immobilie kostete den Erben nichts, aber für die Berechnung des Kapitalgewinns werden die Kosten des Vorbesitzers als Anschaffungskosten der Immobilie berücksichtigt.
- Anschaffungskostenindexierung – Für die Indexierung der Anschaffungskosten wird neben dem Jahr des Verkaufs der Immobilie das Anschaffungsjahr des Vorbesitzers berücksichtigt.
- Das Basisjahr für solche Berechnungen wurde von 1981 auf 2001 aktualisiert.
Berechnen Sie die Kapitalertragskosten nach der Formel: Anschaffungskosten x (Kosteninflationsindex des Verkaufsjahres/Kosteninflationsindex des Anschaffungsjahres). Wo also der Kosteninflationsindex (CII) jedes Geschäftsjahr variiert, sind einige unten tabellarisch aufgeführt:
| Jahr | CII | Jahr | CII |
| 2001-02 | 100 | 2011-12 | 184 |
| 2002-03 | 105 | 2012-13 | 200 |
| 2003-04 | 109 | 2013-14 | 220 |
| 2004-05 | 113 | 2014-15 | 240 |
| 2005-06 | 117 | 2015-16 | 254 |
| 2006-07 | 122 | 2016-17 | 264 |
| 2007-08 | 129 | 2017-18 | 272 |
| 2008-09 | 137 | 2018-19 | 280 |
| 2009-10 | 148 | 2019-20 | 289 |
| 2010-11 | 167 | 2020-21 | 301 |
Schließlich Ziehen Sie die Kosten des Kapitalgewinns vom Verkaufspreis der Immobilie ab, um den Nettogewinn der Transaktion zu ermitteln.
Zusammenfassung
Wie man den Verkauf des geerbten Grundstücks in einer Steuererklärung angibt, ist im Grunde einfach, wenn man das Notwendige kennt Details und Ihren Weg um sie herum. Unabhängig davon, ob Sie Eigentum geerbt haben oder nicht, ist es wichtig, dass Sie die Vor- und Nachteile von geerbtem Eigentum im Voraus kennen und wissen, wie Sie das Eigentum sogar in einer Steuererklärung angeben.
FAQs
Wie melden Sie den Verkauf einer geerbten Immobilie?
Melden Sie diesen Verkauf auf Schedule D und Formular 8949. Der Gewinn oder Verlust von geerbtem Eigentum wird in dem Jahr gemeldet, in dem es sich handelt verkauft.
Wie buche ich den Verkauf einer geerbten Immobilie an den IRS?
Geben Sie eine Beschreibung des geerbten Eigentums in Zeile 8, Spalte (a) von Anhang D an; 2. Tragen Sie das Todesdatum in Spalte (b) der Zeile 8 ein. 3. Geben Sie das Datum ein und befolgen Sie die folgenden Anweisungen.
Wo muss ich Veräußerungsgewinne und -verluste einer geerbten Immobilie eintragen?
Melden Sie den Verkauf auf Formular 8949, das in Schedule D übertragen wird. Geben Sie Ihre Basis in der Immobilie als Ihren Anteil am Marktwert ein
Wo melde ich den Verkauf von Schenkungen und Erbschaften?
Melden Sie den Verkauf auf Schedule D (Formular 1040), Kapitalgewinne und -verluste und auf Formular 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets. Wenn Sie die Immobilie für mehr als Ihre Basis verkaufen, haben Sie einen steuerpflichtigen Gewinn
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