Der Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, dass die Absichten des Erblassers befolgt werden, sowie die Verwaltung der letzten Angelegenheiten des Nachlasses. Der Testamentsvollstrecker wird in dieser Eigenschaft vom örtlichen Nachlassgericht ermächtigt. Dies bedeutet nicht zwangsläufig, dass der Testamentsvollstrecker bei allen Nachlassentscheidungen das letzte Wort hat.
Wer ist ein Vollstrecker?
Ein Testamentsvollstrecker ist eine vom Gericht ausgewählte und in der Regel in einem Testament benannte Person, die rechtlich dafür verantwortlich ist, sich um die verbleibenden finanziellen Verpflichtungen einer verstorbenen Person zu kümmern. Dies umfasst alles vom Verkauf von Immobilien bis zur Zahlung von Rechnungen und Steuern. Die Mehrheit der Testamentsvollstrecker sind enge Familienmitglieder, wobei Ehepartner, Kinder und Eltern am häufigsten vorkommen.
Was macht ein Testamentsvollstrecker?
Ein Testamentsvollstrecker ist rechtlich dafür verantwortlich, die Finanzen des Verstorbenen zu regeln und häufig sicherzustellen, dass Schulden und Steuern bezahlt werden und die verbleibenden Erben an die Erben übergeben werden.
Ein Testamentsvollstrecker kann zusätzlich zur sorgfältigen, unparteiischen und ehrlichen Erfüllung seiner Pflichten aufgefordert werden, eine oder alle der folgenden Handlungen auszuführen:
#1. Machen Sie eine Kopie des Testaments und reichen Sie diese beim zuständigen Nachlassgericht ein.
Der Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, das Testament zu finden, zu lesen und zu verstehen – auch wenn kein Nachlass erforderlich ist, muss das Testament dennoch beim Nachlassgericht eingereicht werden. Zu diesem Zeitpunkt entscheidet der Testamentsvollstrecker, wer die Immobilie erbt.
#2. Informieren Sie Banken, Kreditkartenunternehmen und Regierungsbehörden über den Tod des Erblassers.
Die Sozialversicherungsverwaltung sowie die Bank- und Kreditkartenunternehmen des Verstorbenen sind nur einige der Organisationen, die über den Tod informiert werden sollten.
#3. Bestimmen Sie, welche Art von Nachlass erforderlich ist
Da Erbschaftsgesetze es ermöglichen können, dass bestimmte Immobilien ohne Nachlass übergeben werden (z. B. Eigentum, das von einem Ehemann und einer Ehefrau gemeinsam gehalten wird), ist ein Nachlass nicht immer erforderlich. Darüber hinaus kann der Wert des Nachlasses es ermöglichen, ein beschleunigtes Verfahren zu durchlaufen. Wenn ein Nachlass erforderlich ist, müssen Sie beim Gericht die Ernennung zum Testamentsvollstrecker beantragen. Sie werden mit ziemlicher Sicherheit die Dienste eines Anwalts benötigen, um dies zu erreichen.
#4. Handeln Sie als gesetzlicher Vertreter des Nachlasses vor Gericht.
Ein Testamentsvollstrecker kann im Namen des Nachlasses vor Gericht geladen werden.
#5. Richten Sie ein Bankkonto für eingehende Gelder ein und bezahlen Sie alle ausstehenden Rechnungen.
Dieses Konto kann Gelder enthalten, die dem Erblasser geschuldet werden, z. B. eingehendes Gehalt. Während des gesamten Nachlassverfahrens sollte ein Testamentsvollstrecker nach Hypotheken, Nebenkosten und anderen Zahlungen Ausschau halten, die bezahlt werden müssen.
#6. Reichen Sie dem Gericht ein Inventar des Nachlassvermögens ein.
In vielen Bundesstaaten ist der Testamentsvollstrecker verpflichtet, dem Gericht ein vollständiges Inventar des Nachlassvermögens vorzulegen.
#7. Behalten Sie das Eigentum, bis es bereit ist, verteilt oder verkauft zu werden.
Dazu gehört die Erhaltung eines Eigenheims bis zur Übergabe an die Erben oder bis zum Verkauf sowie die Entscheidung, ob die Immobilie überhaupt verkauft werden soll. Darüber hinaus muss ein Testamentsvollstrecker sicherstellen, dass das gesamte persönliche Eigentum im Nachlass bis zur Verteilung aufbewahrt und geschützt wird. Wenn der Erblasser ein Schließfach hatte, sollte der Testamentsvollstrecker es finden und sichern.
#8. Bezahlen Sie alle Nachlassschulden und Steuern.
Die Methode zur Benachrichtigung der Gläubiger wird durch staatliches Recht geregelt, und der Nachlass muss auch Einkommensteuererklärungen vom Beginn des laufenden Jahres bis zum Todesdatum des Erblassers einreichen. Wenn der Nachlass groß genug ist, können staatliche und/oder bundesstaatliche Nachlasssteuern fällig werden.
#9. Vermögensverteilung
Die Verteilung erfolgt nach den im Testament festgelegten Wünschen. In Ermangelung eines Testaments gilt das Landesgesetz.
#10. Andere Eigentumsentsorgung
Der Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, über das nach der Tilgung der Schulden des Nachlasses verbleibende Vermögen zu verfügen und es an die Erben zu verteilen.
Da die Staaten in Größe und Komplexität sehr unterschiedlich sind, kann die Aufgabe des Testamentsvollstreckers einfach oder schwierig zu erfüllen sein, und die Verantwortlichkeiten können über die zehn wesentlichen Punkte auf dieser Liste hinausgehen.
So ernennen Sie einen Testamentsvollstrecker
Der Testamentsvollstrecker, den Sie in Ihrem Testament benennen, sollte vertrauenswürdig und zuverlässig sein. Hier sind einige wichtige Aspekte, die bei der Entscheidung, wer eingestellt werden soll, zu berücksichtigen sind:
- Bereitschaft: Ein Testamentsvollstrecker zu sein, ist eine große Verantwortung, und nicht jeder ist dafür bereit. Bevor Sie Ihren Testamentsvollstrecker ernennen, besprechen Sie die Idee und die zukünftigen Aufgaben mit ihm.
- Wo leben sie: Es ist eine gute Idee, jemanden zu wählen, der in der Nähe wohnt. Dies erleichtert Ihren Erben die Verwaltung Ihres Nachlasses, das Erscheinen vor Gericht und die Verteilung Ihres Eigentums an Ihre Erben.
- Familienwahl: Erwägen Sie, jemanden zu wählen, auf den Sie und Ihre Familie sich verlassen können, um Ihre Wünsche mit minimaler Voreingenommenheit, äußerem Einfluss oder familiärem Druck auszuführen.
- Ihr Alter: Ihr Testamentsvollstrecker sollte jemand sein, der lebt, wenn Sie sterben.
- Ihr Organisationstalent und ihre Liebe zum Detail: Da ein Testamentsvollstrecker eine Vielzahl schwieriger Verantwortlichkeiten hat, sollten Sie jemanden auswählen, der von Natur aus geschickt darin ist, die Dinge in Ordnung zu halten.
Wer kann Testamentsvollstrecker werden?
Um als Testamentsvollstrecker benannt zu werden, benötigen Sie keine zusätzlichen Fachkenntnisse oder Kenntnisse. In den meisten Fällen muss ein Testamentsvollstrecker jedoch mindestens 18 Jahre alt sein und in dem Staat wohnen, in dem das Testament beim Nachlassgericht eingereicht wird. Der Testamentsvollstrecker muss dann vom Nachlassgericht zugelassen werden, bevor er seine Tätigkeit aufnehmen kann.
Vor allem sollte der Testamentsvollstrecker jemand sein, dem Sie vertrauen, dass er Ihre letzten Anweisungen ausführt. Viele Menschen benennen einen ihrer Begünstigten oder Erben als Testamentsvollstrecker, z. B. einen Ehepartner, ein Kind oder ein nahes Familienmitglied. Andere entscheiden sich dafür, die Pflicht an einen angesehenen Anwalt oder Wirtschaftsprüfer zu delegieren.
Soll ich meinen Ehepartner zum Testamentsvollstrecker ernennen?
Es hängt alles ab. Wenn Sie und Ihr Ehepartner vergleichbare Erwartungen an Ihren Nachlass haben, könnten sie gut zusammenpassen. Wenn Sie jedoch sterben, möchte Ihr Ehepartner möglicherweise nicht sofort an die Arbeit denken, die erforderlich ist, um Ihren Wünschen nachzukommen. Sie werden sicherlich in Trauer sein, was ihre ohnehin schon stressige Situation noch verstärken kann. Bevor Sie Ihren Ehepartner zum Testamentsvollstrecker ernennen, sollten Sie ein offenes Gespräch führen, um sicherzustellen, dass Sie beide auf derselben Seite sind.
Was sollte ich tun, um meinen Testamentsvollstrecker vorzubereiten?
- Sprechen Sie gleich mit Ihren möglichen Testamentsvollstreckern: Es ist wichtig, sie über ihre Verantwortlichkeiten zu informieren, damit sie zustimmen und bereit sein können, wenn die Zeit gekommen ist. Sie können Ihren Testamentsvollstreckern direkt über die Website mitteilen, ob Sie FreeWill verwenden, um Ihr Testament zu erstellen.
- Teilen Sie Ihrem Testamentsvollstrecker mit, wo Sie Ihr Testament aufbewahren möchten: Dies ist sehr wichtig, da sie Ihren Willen benötigen, um das Nachlassverfahren zu beginnen und Ihre Wünsche auszuführen.
- Informieren Sie Ihren Testamentsvollstrecker über den Verbleib von wichtigen Gegenständen: Dazu gehören Familienerbstücke, Autos, geistiges Eigentum und andere Gegenstände. Wenn sie diese Immobilie nicht suchen müssen, wird es ihnen leichter fallen, sie an Ihre Erben weiterzugeben.
Kann ich meinem Testamentsvollstrecker Geschenke machen?
Generell ja! Das Überreichen von Geschenken an Ihren Testamentsvollstrecker ist in der Regel nicht eingeschränkt. Da der Job einige Arbeit erfordert, ist es eine rücksichtsvolle Geste, die Ausführenden für ihre Zeit und Mühe zu entschädigen. Sie können, wie jeder andere Begünstigte oder Erbe, in Ihrem Testament genannt werden.
Kann mein Testamentsvollstrecker Unterzeichner meines Testaments sein?
Es hängt alles ab. In den meisten Fällen muss Ihr Testament von zwei Personen beglaubigt und unterschrieben werden, um rechtsgültig zu sein. Und diese Personen können nicht als Begünstigte bestimmt werden, damit die Gerichte Ihr Testament als rechtmäßig ansehen. Wenn Sie also Ihrem Testamentsvollstrecker ein Geschenk hinterlassen möchten, können Sie ihn nicht bitten, Zeuge zu sein.
Die genauen Zeugenanforderungen variieren je nach Staat. Wenn Sie Fragen zu Testamentsvollstreckern oder Zeugen haben, sollten Sie sich an einen Anwalt für Erbrecht vor Ort wenden.
Was ist, wenn ich keinen Testamentsvollstrecker habe?
Wenn Sie keinen Testamentsvollstrecker benennen oder Ihre Kandidaten nicht in der Lage sind, zu dienen, wird ein Richter dies für Sie tun. In der Regel wird das Gericht Freiwillige anwerben und einen von ihnen auswählen. Dies kann ein Angehöriger oder ein Begünstigter sein. Wird niemand für geeignet befunden, kann stattdessen ein Gläubiger bestellt werden.
Muss ein Testamentsvollstrecker dienen oder kann er die Verantwortung ablehnen?
Die in einem Testament als Testamentsvollstrecker benannte Person hat die Möglichkeit, auf die Verantwortung als Testamentsvollstrecker zu verzichten. Darüber hinaus kann jeder, der ursprünglich das Amt eines Testamentsvollstreckers angenommen hat, jederzeit zurücktreten. Daher wird allgemein empfohlen, dass Sie alternative Testamentsvollstrecker benennen; Andernfalls, wenn Ihr erster Kandidat aus irgendeinem Grund zurücktritt, ernennt ein Gericht einen Ersatzvollstrecker.
Werden Testamentsvollstrecker bezahlt?
Die meisten Testamentsvollstrecker führen ihre Aufgaben ohne Entschädigung aus, Testamentsvollstrecker haben jedoch Anspruch auf Entschädigung. Die meisten Testamentsvollstrecker verlangen keine Vergütung, da sie enge Familienmitglieder sind, die ihre Pflicht aus Respekt vor dem Verstorbenen erfüllen. Der an einen Testamentsvollstrecker gezahlte Betrag wird durch staatliches Recht und das, was ein Nachlassgericht unter den gegebenen Umständen für angemessen hält, bestimmt.
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Was Sie als Testamentsvollstrecker wissen sollten
Während es eine Ehre ist, zum Testamentsvollstrecker gewählt zu werden, erfordert die Ausführung eines Testaments mehr Aufwand, als Sie vielleicht erwarten. Machen Sie sich mit einigen der damit verbundenen Risiken vertraut, bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu fungieren. Und verstehen Sie, wie Sie einige dieser potenziellen Gefahren mindern können, damit Ihre Rolle als Testamentsvollstrecker ordnungsgemäß ausgeführt wird.
#1. Konflikte mit Co-Executoren
Wenn ein Elternteil mehr als ein volljähriges Kind hat, werden oft alle Kinder als Miterben aufgeführt, um Voreingenommenheit zu vermeiden. Dieser Ansatz funktioniert jedoch möglicherweise nicht gut für Personen, die namentlich genannt werden. Einige Kinder sind möglicherweise außerhalb des Staates oder sogar außerhalb der Nation, was es unmöglich macht, praktische Aktionen wie den Erwerb von Vermögenswerten und den Verkauf von Immobilien durchzuführen. Manchen Menschen fehlen die finanziellen Mittel, um mit Gläubigern umzugehen, Erbschaftssteuerfragen zu verstehen und Buchhaltung zu führen, um sicherzustellen, dass alles in Ordnung ist. Durch die zahlreichen Testamentsvollstrecker erhöht sich auch die Menge an Papierkram erheblich. Formulare, die beispielsweise von allen Testamentsvollstreckern unterschrieben werden müssen, müssen an alle verteilt werden (in manchen Fällen sind unterschriebene eingescannte Dokumente akzeptabel, in anderen nur Originale).
#2. Konflikte mit Erben
Die Aufgabe des Testamentsvollstreckers besteht darin, das Vermögen des Nachlasses zu sichern und es dann gemäß den Wünschen der verstorbenen Person zu verteilen. In bestimmten Familien kommen Erben vor der Beerdigung zum Haus eines Verstorbenen, um Erbstücke und andere Schätze zu pflücken. Darüber hinaus kann das Testament dem Testamentsvollstrecker einen Ermessensspielraum bei der Festlegung von Ausschüttungen an Erben einräumen (z. B. Verteilung von Eigentum oder Verkauf von Eigentum und Verteilung von Bargeld). Ein Testamentsvollstrecker kann Familienstreitigkeiten verursachen, nur weil er seine Arbeit macht.
#3. Zeitverschwendung
Einer der größten Nachteile eines Testamentsvollstreckers ist der erhebliche Zeitaufwand, der erforderlich ist, um Aufgaben angemessen auszuführen. Berücksichtigen Sie die Zeit, die für die Kontaktaufnahme mit verschiedenen Regierungsbehörden aufgewendet wird (z. die Sozialversicherungsbehörde Sozialversicherungsleistungen auszusetzen und im Falle eines überlebenden Ehepartners die Todesfallleistung von 255 USD zu beanspruchen; der IRS und die staatlichen Steuerbehörden für Einkommensteuer- und Erbschaftssteuerangelegenheiten; und staatliche Abteilungen für nicht beanspruchtes Eigentum, um Versorgungskautionen und andere ausstehende Beträge, die dem Erblasser gehörten, einzutreiben).
#4. Gefährdung durch persönliche Haftung
Als Testamentsvollstrecker müssen Sie alle ausstehenden Steuern bezahlen, bevor Sie Erbschaften an Erben verteilen. Sie sind persönlich steuerpflichtig, wenn Sie die Erben zuerst bezahlen und nicht genügend Guthaben auf dem Girokonto des Nachlasses haben, um sie zu bezahlen.
Während sich viele Bundesstaaten aufgrund der hohen Freigrenze (11.58 Millionen US-Dollar im Jahr 2021) keine Sorgen mehr um die Bundeseinkommensteuern machen, erheben mehrere Bundesstaaten immer noch Erbschaftssteuern auf kleinere Nachlässe. Aus Gründen der Erbschaftssteuer übersteigt der Nachlasswert den Nachlass (die Vermögenswerte, die nicht sofort an benannte Begünstigte übergehen); es umfasst alle Vermögenswerte, an denen der Erblasser beteiligt war (z. B. IRAs, Renten, Lebensversicherungen im Besitz des Erblassers).
#5. Auslagen
Ein Testamentsvollstrecker darf für seine Bemühungen entschädigt werden. Die Höhe des Nachlasses bestimmt in der Regel die Höhe der Entschädigung (z. B. ein Prozentsatz des Vermögens). In vielen Fällen, insbesondere in kleineren Nachlässen, wird ein Testamentsvollstrecker aufgefordert, auf Zahlungen zu verzichten.
Müssen Testamentsvollstrecker einen Rechtsanwalt beauftragen?
Viele Testamente sind ziemlich gewöhnlich und unkompliziert und erfordern kein besonderes Verständnis. Selbst wenn ein Testament bestätigt wird, erfordert der erforderliche Papierkram keinen juristischen Abschluss. Wenn es jedoch Meinungsverschiedenheiten, komplexe Eigentumsfragen, erhebliche Steuerschulden usw. gibt, sollte ein Testamentsvollstrecker sorgfältig erwägen, einen Anwalt zu beauftragen. Ein Testamentsvollstrecker kann sich mit einem Anwalt beraten, um Rechtsfragen zu stellen, oder der Testamentsvollstrecker kann das gesamte Nachlassverfahren an den Anwalt delegieren.
Was ist der Unterschied zwischen Testamentsvollstrecker und Vollmacht?
Wenn sich Ihr Nachlass in der Nachlassprüfung befindet, verwaltet ihn ein Testamentsvollstrecker (auch bekannt als der Prozess der Verteilung und Durchführung). Sie leiten gezielt das Nachlassverfahren ein und führen es durch. Sie verwalten auch Ihr Vermögen, bezahlen Ihre Schulden und verteilen Eigentum an Ihre Erben gemäß den Bedingungen Ihres Testaments.
Die gesetzliche Befugnis, in Ihrem Namen zu handeln, wird als Vollmacht bezeichnet. Diese Person wird allgemein als Ihr „Agent“ oder „Bevollmächtigter“ bezeichnet. Vollmachten können umfassend oder spezifisch sein und das Gesundheitswesen, allgemeine Finanzen und andere Themen abdecken.
Die beiden Hauptunterschiede zwischen diesen Wörtern sind die Verpflichtungen der Rolle und wann sie in Kraft tritt. Vollmachten werden zu Lebzeiten erteilt und haben nach Ihrem Tod in der Regel keine Wirkung mehr. Sie greifen zum Beispiel, wenn Sie (meistens aufgrund einer Verschlechterung des Gesundheitszustands) nicht mehr in der Lage sind, sich ein eigenes Urteil zu bilden. Ihr Testamentsvollstrecker hingegen nimmt seine Arbeit erst nach Ihrem Tod auf und ist ausschließlich für die Verwaltung und Verteilung Ihres Nachlasses zuständig.
Zusammenfassung
Der Testamentsvollstrecker trägt eine erhebliche Verantwortung. Das Eintreiben von Vermögenswerten, das Bezahlen von Schulden und das Austeilen von Erbschaften bei gleichzeitiger ordnungsgemäßer Dokumentation des Prozesses bei den Gerichten kann einen erheblichen Zeit- und Arbeitsaufwand erfordern. Um die Pflicht effektiv erfüllen zu können, benötigt der Testamentsvollstrecker eine offizielle Genehmigung, Nachlassgelder auszugeben und Angelegenheiten zu überwachen. Im Insolvenzfall kann der Testamentsvollstrecker sogar entscheiden, ob und wie Nachlässe geändert werden sollen.
Diese Autorität ist jedoch nicht ohne Einschränkungen. Er oder sie muss sich stets im besten Interesse des Nachlasses verhalten. Wie bei jedem Beruf gibt es Mechanismen, um Testamentsvollstrecker zur Rechenschaft zu ziehen und sicherzustellen, dass kein Testamentsvollstrecker ihre Befugnisse missbraucht. Bei der Ernennung Ihres eigenen Testamentsvollstreckers ist es wichtig, dass Sie jemanden auswählen, von dem Sie wissen, dass er sowohl äußerst kompetent als auch vertrauenswürdig ist.
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