Wenn es um die Ruhestand Optionen gibt es keinen einheitlichen Ansatz. Es gibt zahlreiche Pläne für den Ruhestand, jeder mit seinen eigenen Vor- und Nachteilen. Aber eines ist sicher: Der Kassenplan ist eine oft vernachlässigte Lösung für die Altersvorsorge. Wenn ein Firmeninhaber keine (oder nur wenige) Mitarbeiter hat, gibt es ein paar hervorragende Möglichkeiten. Wenn es um minimale und maximale Spenden geht, geraten die Menschen ins Grübeln. Sie wollen nur wissen, wie hoch die jährlichen Beitragsgrenzen und Lebenszeitgrenzen für Cash-Balance-Pläne sind.
Viele dieser Finanzierungsprobleme werden in diesem Artikel angesprochen.
Was ist ein Barguthabenplan?
In einem Kassenabrechnungsvertrag wird einem teilnehmenden Mitarbeiter mitgeteilt, dass er oder sie im Ruhestand Zugriff auf eine bestimmte Nummer haben wird. Angenommen, die Zahl ist 400,000 $. Der Vorschlag geht von einer Mischung aus Arbeitgeberbeiträgen und Zinseszinsen im Laufe der Zeit aus, um das Ziel von 400,000 USD zu erreichen.
Wenn die Mitarbeiterin in den Ruhestand geht, hat sie die Möglichkeit, die 400,000 USD als Pauschalbetrag zu nehmen oder sich zu einer Rente zu verpflichten, die einen Teil der 400,000 USD in monatlichen Zahlungen zahlt. Jedes Jahr, in dem eine Mitarbeiterin Leistungen bei einem Unternehmen erhält, erhält sie Leistungen nach folgender Formel: Jährlicher Nutzen = (Lohn x Gehaltsgutschrift) + (Kontostand x Zinsgutschrift).
Lassen Sie uns diese Wörter sezieren. Der Lohn eines Arbeitnehmers ist sein Gehalt. Die Entschädigung Kreditrate ist der Betrag des Gehalts eines Arbeitnehmers, den der Arbeitgeber beiträgt. Diese liegt typischerweise zwischen 5 % und 8 %.
Der Kontostand ist die Summe der Leistungen und Löhne, die der Arbeitnehmer bereits angesammelt hat. Der Zinskreditsatz ist ein Prozentsatz, der vom Arbeitgeber festgelegt wird, um die Zahlungen im Laufe der Zeit zu erhöhen. Dies kann ein fester Zinssatz (z. B. 5 Prozent) oder ein variabler Zinssatz sein, der an etwas anderes gebunden ist, z. B. den Zinssatz für 30-jährige Staatsanleihen.
Traditionelle Rente vs. Barguthaben
Als einige Unternehmen und Landesregierungen anfingen, ihre Konventionen zu ändern Altersvorsorge zu Cash-Balance-Plänen Als Alternative zum Einfrieren notleidender Renten gewannen Cash-Balance-Pläne an Popularität. Wenn Sie kürzlich erfahren haben, dass Ihre Rente in ein Barguthabenkonto umgewandelt wird, müssen Sie Folgendes wissen:
- Die Vorteile, die Sie bereits gesammelt haben, sind (höchstwahrscheinlich) sicher:
Unternehmen können Rentenpläne anpassen oder einfrieren, während sie noch im Geschäft sind, aber sie können nicht auf Leistungen verzichten, die ihre Arbeitnehmer bereits erhalten haben. Und wenn sich die Bedingungen des arbeitgeberfinanzierten Vertrags verschlechtern, können Sie immer auf die Leistungen zugreifen, die Sie im Rahmen des ursprünglichen Plans verdient haben. Darüber hinaus wird der Großteil der Vermögenswerte in den meisten leistungsorientierten Programmen von der Pension Benefit Guaranty Corporation, einer Regierungsbehörde, auf Bundesebene garantiert.
- Die Umstellung auf einen Cashflow-Plan kommt jüngeren Arbeitnehmern mehr zugute:
Eine Standardrente bemisst Ihre Altersleistungen auf der Grundlage einer Berechnung, die Ihre Zeit im Unternehmen und Ihr Einkommen in den letzten Berufsjahren berücksichtigt. Wenn Sie ein versierter Arbeiter sind, der durch die Ränge aufgestiegen ist und jetzt einen guten Lebensunterhalt verdient, ist es wahrscheinlich in Ihrem besten Interesse, eine Rente zu haben, die Ihrem Einkommenswachstum entspricht.
Barausgleichsverträge hingegen haben Anreize, die im Laufe der Karriere eines Arbeitnehmers gleichmäßiger verteilt sind und im Laufe der Zeit mit der gleichen Rate steigen. Beiträge, die zu Beginn der Karriere eines Arbeitnehmers geleistet werden, haben mehr Zeit, sich zu verzinsen, und sind daher wichtiger.
Was sind die Limits des Cash Balance Plans?
Der Jahresbeitrag ist in der Regel nicht festgelegt und kann abhängig von mehreren Faktoren steigen oder sinken.
Ziel ist es, im Rentenalter einen bestimmten Geldbetrag zu erwirtschaften. Ein Cash-Balance-Plan plant im Wesentlichen eine Rentensumme in der Zukunft.
Dies ist bei einem 401(k) nicht der Fall.
Ein Barausgleichsplan hat im Gegensatz zu einem 401 (k) keine jährliche Beitragsgrenze (k). Dies liegt daran, dass versucht wird, bei der Pensionierung (normalerweise im Alter von 62 Jahren) eine bestimmte Summe zu erreichen.
Der Geldbetrag im Cash-Balance-Plan bei der Pensionierung wird durch mehrere Faktoren bestimmt. Sie wird jedoch in erster Linie durch das Jahresgehalt bestimmt. Geht man von einem vollen Gehalt aus, gehen Sie mit etwa 2.9 Millionen US-Dollar in den Ruhestand. Eine ansehnliche Geldsumme.
IRS-Grenze für Barguthabenpläne (jährliche Beitragsgrenzen) 2023
Eine oft gestellte Frage lautet: „Wie viel kann ich zu einem Cash-Balance-Plan beitragen?“ Was ist die IRS-Befreiungsgrenze?
Theoretisch gibt es für ein Kassenkonto keine jährliche Beitragsobergrenze. Stattdessen ist die bei Pensionierung zahlbare Rente begrenzt.
Unter der Annahme einer vollständigen Auszahlung gemeldete Sterblichkeitsraten, und einem Zinsguthaben von 5 % (ziemlich üblich) können wir eine ungefähre jährliche Beitragsobergrenze für ein bestimmtes Alter berechnen.
Aber seien Sie vorsichtig. Diese Beitragshöhen sind lediglich Beispiele; reale Beträge werden von einem Versicherungsmathematiker ermittelt. Die IRS-Obergrenze wird normalerweise auch auf jährlicher Basis indexiert.
Tabelle der Jahresbeitragsgrenzen des Barguthabenplans
| Alter | Maximaler Jahresbeitrag |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
Ab dem Alter von 62 Jahren im Jahr 2020 hat ein Mitarbeiter, der zehn Jahre lang an einem Barausgleichsvertrag teilgenommen hat, Anspruch auf einen kumulativen jährlichen Vergütungsbonus von 230,000 USD pro Jahr. Wie bereits erwähnt, legt der IRS eine Obergrenze für die Löhne fest, die bei der Berechnung der Leistungen verwendet werden. Das Maximum (indexiert auf den CPI) für 2020 lag bei 285,000 $ und war 5,000 um 2019 $ niedriger.
Alternativ könnten sie eine Pauschalzahlung von etwa 2.9 Millionen US-Dollar erhalten. Die Leistungsobergrenze bezieht sich auf Leibrenten, die zwischen dem 62. und 65. Lebensjahr beginnen, mit einer Anpassung, die das Einstiegsalter und die Auszahlungsmethode darstellt.
Was ist die maximale Beitragsgrenze für einen Cash Balance Plan?
Aber wir haben vorher über die jährliche Beitragsobergrenze gesprochen. Aber das sagte nicht die ganze Geschichte. Es gibt Methoden, um Finanzierungen oberhalb dieser Schwellen zu erhalten. Es erfordert jedoch eine gewisse Voraussicht und eine qualitativ hochwertige Planstrukturierung.
Die Grenzen liegen weit über denen eines 401(k). Im Jahr 2022 beträgt der geschätzte steuerpflichtige Beitrag zu einem 401(k)-Konto 58,000 USD (64,500 USD für Personen über 50), während der maximale Barguthabenplanbeitrag 341,000 USD beträgt.
Dies gilt nur für neue Pläne, nicht für Planumwandlungen. Es ermöglicht dem Geschäftsinhaber, allen berechtigten Arbeitnehmern ein Eröffnungsguthaben zu gewähren. Dies hilft Ihnen, im ersten Jahr mehr Aufwand in die Strategie zu stecken.
Die Anrechnung von Vordiensten kann etwas kompliziert sein, aber die Hauptvoraussetzung ist, dass in früheren Jahren eine Entschädigung bestanden hat. Als Beispiel könnten Sie davon ausgehen, dass Sie eine Eröffnungsgutschrift in Höhe von etwa 50 % des in der obigen Tabelle aufgeführten Beitrags erhalten könnten.
Es gibt noch ein paar weitere Tipps und Tricks, aber nehmen wir einfach an, dass Sie damit die maximale Beitragsgrenze für den Barguthabenplan erreichen.
Grenzen eines Barausgleichsplans: Finanzierungsberechnung
Die eigentliche Finanzierungsberechnung kann schwierig sein. Die erhaltenen Leistungen bestimmen sich nach der Gesamtzahl der Dienstjahre in Verbindung mit dem in den Jahren vor der Pensionierung verdienten Gehalt. Ihrem Konto wird eine jährliche Gutschrift auf der Grundlage Ihres Gehalts gutgeschrieben, die in der Regel 5 % beträgt, und dann wird Ihrem Kontoguthaben eine Zinsgutschrift gutgeschrieben.
Beiträge zu einem Barausgleichsplan werden auf der Grundlage des Betrags berechnet, der erforderlich ist, um den Teilnehmern Leistungen zu erbringen. Die Zahlen basieren auf versicherungsmathematischen Annahmen.
Jährliche Vorteile für einen Teilnehmer dürfen jedoch den geringeren Wert nicht übersteigen:
- 100 Prozent der durchschnittlichen Vergütung des Planteilnehmers in den letzten drei Kalenderjahren; oder
- $230,000 für das Geschäftsjahr 2020
Der IRS legt jährliche Gehaltsgrenzen fest. Der Betrag auf W-2 eines Mitarbeiters kann die Grenze von 285,000 USD überschreiten, aber der Aktuar des Plans kann diesen Betrag nur für Beitragszwecke verwenden. Am Ende bestimmt die Vergütung alle kumulierten Altersvorsorgeleistungen während der Pensionierung.
Limits für Beiträge zum Barguthabenplan auf Lebenszeit
Die Lebenszeitlimits bei einem Cash-Balance-Plan sind erheblich höher als bei a 401 (k). Mit fortschreitendem Alter wird die Diskrepanz noch deutlicher. Die Mitarbeiter werden dadurch erhebliche Steuerabgrenzungskonten bilden. Personen, die gut verdienen, wie z. B. Schlüsselkräfte in Arzt-, Rechts- und Buchhaltungspraxen, müssen Cashflow-Programme nutzen, um ihre Rentenportfolios einfach zu schützen.
Aufgrund der Struktur des Plans ergibt die Formel eine Lebenszeitgrenze von 2.9 Millionen US-Dollar im Alter von 62 Jahren. Die Grundschätzung würde diesen Betrag von 2.9 Millionen US-Dollar über einen Zeitraum von 10 Jahren abzinsen, abhängig vom Alter des Mitarbeiters und einem erwarteten Zinssatz.
Wie viel kann ich zu einem Cashflow-Plan beitragen? Die Beiträge zu einem Barausgleichsplan erreichen je nach Einkommenshöhe 300,000 USD, wenn sich die Person dem Rentenalter nähert.
Aufgrund der erhöhten Obergrenzen kann ein Unternehmensinhaber höhere Einkommensjahre nutzen, um Rentenzahlungen nachzuholen und den Steuerabzug zu erhöhen.
Lohnen sich Cash-Balance-Pläne?
Ein Pensionsplan mit Barausgleich kann ein großartiges Instrument sein, das Sie in Betracht ziehen sollten, nachdem Sie das Maximum von 58,000 USD zu einem 401-Konto beigetragen haben. Wenn Sie haben zusätzliche Einnahmen dass Sie jedes Jahr vor Steuern für den Ruhestand sparen möchten, lohnt es sich, einen Barausgleichsplan zu prüfen. Die Höhe Ihres Beitrags hängt von Ihrem Einkommen und Ihrem Alter ab.
Tragen Mitarbeiter zu einem Cash Balance Plan bei?
Teilnahme an typischen Cash-Balance-Plänen hängt in der Regel nicht von den Arbeitnehmerbeiträgen ab Teil ihrer Vergütung an den Plan; Die Teilnahme an einem 401(k)-Plan hängt jedoch ganz oder teilweise davon ab, ob sich ein Mitarbeiter entscheidet, einen Beitrag zum Plan zu leisten.
Kann ein Einzelunternehmer einen Cash Balance Plan haben?
Einige der häufigsten Anwender von leistungsorientierten Plänen und Barausgleichsplänen sind heute tatsächlich Einzelunternehmer oder reine Eigentümergesellschaften, sowie kleinere professionelle Arbeitgeber (Rechtsanwälte, Ärzte, Zahnärzte, Wirtschaftsprüfer usw.).
Gilt ein Barguthabenplan als qualifizierter Plan?
Ja, ein Barguthabenplan ist es ein IRS-qualifizierter Plan, und alle Beiträge zu qualifizierten Plänen sind steuerlich absetzbare Ausgaben. Wie alle qualifizierten Altersvorsorgepläne sind Vermögenswerte vor Gläubigern geschützt.
Zusammenfassung
Wenn Sie einen Barguthabenplan haben, können Sie monatliche Schecks erhalten, die den hypothetischen Wert Ihres Rentenkontos sowie den Geldbetrag, den Sie im Ruhestand erwarten würden, verdeutlichen. Ob Sie das Geld als Rente oder in einer Summe beziehen, bleibt ganz Ihnen überlassen. Sie haben weniger Flexibilität bei einer Rente, aber Sie können beruhigt sein, wenn Sie sicherstellen, dass Sie nicht zu viel ausgeben und im Alter nichts mehr haben.
Wenn das Unternehmen jedoch in Zukunft in Schwierigkeiten gerät, können die Vorteile geringer ausfallen. Das ist einer der Gründe, warum bestimmte Arbeitnehmer sich dafür entscheiden, ihre Leistungen in einer Summe zu beziehen und sie in eine IRA zu packen, solange sie können. Wenn Sie einen Rollover wünschen, denken Sie daran, dass Sie die Verantwortung dafür übernehmen, dass Ihre Leistungen für den Rest Ihres Lebens erhalten bleiben. Es ist wichtig, sich rechtzeitig vorzubereiten!
