Es gibt zwei unterschiedliche Steuern, die auf das Vermögen einer kürzlich verstorbenen Person erhoben werden. Da diese Steuern auf das Vermögen einer verstorbenen Person gezahlt werden, werden sie manchmal als „Todessteuern“ bezeichnet. Erbschaftssteuern beziehen sich auf zwei unterschiedliche Steuern: Erbschaftssteuer und Erbschaftssteuer. Auch wenn diese beiden Steuern auf das Vermögen einer verstorbenen Person abzielen, haben sie unterschiedliche Steuersätze und wichtige Befreiungen, die den Menschen helfen, ihren steuerpflichtigen Betrag zu reduzieren oder möglicherweise die Zahlung von Erbschaftssteuern ganz zu vermeiden.
Erbschaftssteuer vs. Erbschaftssteuer
Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die auf alle Vermögenswerte erhoben wird, die von einer Person geerbt werden, wenn der ursprüngliche Eigentümer stirbt. Auf Bundesebene wird keine Erbschaftssteuer festgelegt, sodass jeder Staat seinen Erbschaftssteuersatz unabhängig von den anderen Staaten festlegt. Genauer gesagt haben nur 6 Staaten eine Erbschaftssteuer eingeführt, während die Mehrheit der Staaten keine Erbschaftssteuer eingeführt hat. Die folgende Tabelle zeigt den Erbschaftssteuersatz der 6 Staaten, die eine Erbschaftssteuer eingeführt haben:
| Staaten mit Erbschaftssteuer | |
| Bundesstaat | Erbschaftssteuersatz |
| Iowa | Bis zu 12% |
| Kentucky | Bis zu 16% |
| Maryland | Bis zu 10% |
| Nebraska | Bis zu 18% |
| New Jersey | Bis zu 16% |
| Pennsylvania | Bis zu 15% |
An Erbschaftssteuer die auf das Vermögen einer Person zum Zeitpunkt des Todes erhoben wird. Die Nachlasssteuer wird auf Bundesebene festgelegt, gilt also für alle Bundesländer. Der Nachlasssteuersatz in den Vereinigten Staaten kann ziemlich hoch sein und bis zu 40 % des steuerpflichtigen Betrags erreichen. Obwohl die Erbschaftssteuer ziemlich hoch sein kann, stoßen die meisten Menschen aufgrund der Steuerbefreiung nicht einmal auf diese Steuer.
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Die Nachlasssteuer in den USA hat eine große Steuerbefreiung, die es den meisten Menschen ermöglicht, ihr Vermögen steuerfrei zu vererben. Ab 2022 wurde die Erbschaftssteuerbefreiung auf 12,060,000 USD festgelegt. Dies bedeutet, dass alle Personen mit einem Nettovermögen von weniger als 12,060,000 USD nicht besteuert werden. Wenn beispielsweise das Nettovermögen einer Person 10,000,000 US-Dollar beträgt, wird keine Nachlasssteuer fällig, da der Betrag weniger als 12,060,000 US-Dollar beträgt. Wenn andererseits eine Erbschaft 13,060,000 USD beträgt, muss der Begünstigte Steuern auf 1,000,000 USD zahlen, was in diesem Fall ein steuerpflichtiger Betrag ist.
Sobald die Freigrenze für die Erbschaftsteuer erreicht ist, wird sie ähnlich wie der strukturierte Einkommensteuertarif progressiv. Der Erbschaftssteuersatz beginnt bei 18 % und steigt schnell auf 40 %, sobald der steuerpflichtige Betrag 1,000,000 USD erreicht.
| Erbschaftsteuersätze für 2022 | |
| Steuerpflichtiger Betrag | Klammersteuersatz |
| 0 $ - $ 10,000 | 18% |
| 10,001 $ - $ 20,000 | 20% |
| 20,001 $ - $ 40,000 | 22% |
| 40,001 $ - $ 60,000 | 24% |
| 60,001 $ - $ 80,000 | 26% |
| 80,001 $ - $ 100,000 | 28% |
| 100,001 $ - $ 150,000 | 30% |
| 150,001 $ - $ 250,000 | 32% |
| 250,001 $ - $ 500,000 | 34% |
| 500,001 $ - $ 750,000 | 37% |
| 750,001 $ - $ 1,000,000 | 39% |
| €1,000,000 + | 40% |
7 Möglichkeiten zur Senkung der Todessteuerkosten
Auch wenn viele Einzelpersonen aufgrund einer hohen Erbschaftssteuerbefreiung und einer geringen Anzahl von Staaten, die eine Erbschaftssteuer haben, niemals besteuert werden, könnte es dennoch wichtig sein, Wege zu finden, um die Steuerbemessungsgrundlage zu senken und die Steuerausgaben für die Zukunft zu minimieren. Glücklicherweise gibt es Möglichkeiten, den steuerpflichtigen Betrag sowohl für die Erbschaftssteuer als auch für die Nachlasssteuer zu senken, aber es erfordert einige Planung und möglicherweise eine enge Zusammenarbeit mit einem Finanzberater vor dem Tod des ursprünglichen Eigentümers. Die unten aufgeführten Techniken können einer Person helfen, ihren steuerpflichtigen Betrag zu reduzieren oder möglicherweise die Zahlung der Erbschaftssteuer ganz zu vermeiden.
#1. Alle Vermögenswerte an einen Ehepartner übergeben
Wenn Sie in einem der 6 Staaten leben, die eine Erbschaftssteuer haben, können Sie Ihr gesamtes Vermögen steuerfrei an Ihren Ehepartner weitergeben. Sie werden auch nach dem Tod vererbt, aber nicht mit der Erbschaftssteuer besteuert, da Ehegatten von der Erbschaftssteuer befreit sind. Es ist wichtig zu beachten, dass es nur für die Erbschaftssteuer funktioniert. Wenn das Nettovermögen der Person weniger als 12,060,000 USD beträgt, müssen keine Steuern gezahlt werden. Wenn andererseits das Nettovermögen mehr als 12,060,000 USD beträgt, muss die Nachlasssteuer gezahlt werden, es sei denn, es werden andere Möglichkeiten zur Senkung der Steuerbemessungsgrundlage genutzt.
#2. Wechseln Sie in einen anderen Zustand
Die Erbschaftssteuer gilt nur in 6 Staaten, was bedeutet, dass es eine Möglichkeit gibt, die Zahlung der Erbschaftssteuer zu vermeiden, indem man aus dem Staat wegzieht. Es ist wichtig zu verstehen, wie die Erbschaftssteuer erhoben wird, bevor Sie einfach aus dem Staat ausziehen und hoffen, dass dies ausreicht, um die Zahlung der Steuer zu vermeiden. Die Erbschaftssteuer wird vom Begünstigten gezahlt und sie wird auf das Vermögen von Personen gezahlt, die in dem Staat lebten, in dem die Steuer gilt. Es ist auch wichtig zu beachten, dass einige Staaten auch im Staat befindliche Vermögenswerte besteuern können, selbst wenn die verstorbene Person nicht im Staat gelebt hat.
Eine gute Möglichkeit, die Zahlung der Erbschaftssteuer zu vermeiden, besteht darin, in einen anderen Staat zu ziehen und alle Immobilien und anderen Vermögenswerte zu verkaufen, die an den Staat gebunden sind, der eine Erbschaftssteuer erhebt. Sobald sich alle Vermögenswerte in einem Staat befinden, in dem keine Erbschaftssteuer erhoben wird, könnte es sich lohnen, darüber nachzudenken, wie die Bemessungsgrundlage für die Nachlasssteuer gesenkt werden kann.
#3. Vermögen an Familienmitglieder verschenken
Es ist auch möglich, eine beträchtliche Menge an Vermögen als Geschenk weiterzugeben. Der steuerfreie Geschenkbetrag, der einer anderen Person geschenkt werden kann, beträgt 16,000 $ für das Jahr 2022. Diese Grenze erhöht sich auch, da die Grenze für das Jahr 15,000 nur 2021 $ betrug. Jede Person hat auch ein lebenslanges Geschenklimit, das sie verschenken können, ohne zu bezahlen Steuern. Die lebenslange Geschenkbefreiung beträgt 12,060,000 $, was bedeutet, dass eine Person 12,060,000 $ steuerfrei spenden kann. Es kann schwierig sein, Geschenke in Millionenhöhe auf einmal zu bewegen, aber dies ist eine gute Möglichkeit, Ihre Steuerbemessungsgrundlage zu senken, bevor die Erbschaftssteuer erhoben wird. Wenn Sie genug Leute haben, können Sie Ihre Steuerbemessungsgrundlage um bis zu 12,060,000 US-Dollar senken, was Einsparungen in Millionenhöhe bedeuten kann.
Dieser Rat ist möglicherweise nicht hilfreich für Personen, die kein großes Vermögen haben, aber es ist wichtig zu beachten, dass Personen, die kein großes Vermögen haben, sich keine Gedanken über die Zahlung der Erbschaftssteuer machen müssen, da die ersten 12,060,000 US-Dollar von der Steuer befreit sind der Nettowert. Wenn Sie andererseits ein Nettovermögen von über 12,060,000 US-Dollar erreichen, kann es sich lohnen, einen Teil Ihres Geldes zwischen den Familienmitgliedern zu verteilen, um später keine Steuern darauf zu zahlen.
#4. Richten Sie ein unwiderrufliches Vertrauen ein
Es gibt eine Möglichkeit, die Erbschaftssteuer vollständig zu vermeiden, nämlich durch die Einrichtung eines unwiderruflichen Trusts, der einige Vermögenswerte hält und möglicherweise verwaltet. Es ist wichtig zu beachten, dass die Erbschaftssteuer nur dann nicht anwendbar ist, wenn die verstorbene Person keine Vorteile erhält und keine Macht über den Trust hat. Ein einfacher Weg, um sicherzustellen, dass die Person kein Mitspracherecht im Trust hat, besteht darin, einen unwiderruflichen Trust zu schaffen, der nach der ursprünglichen Wahl keine Änderungen der Begünstigten zulässt. In diesem Fall werden die in den Trust eingezahlten Gelder niemals auf die Erbschaftssteuer angerechnet. Dies geschieht, weil der Vermögensinhaber nach der Einrichtung des Trusts das Eigentum an eine andere Person mit dem Trust überträgt. Da es unwiderruflich ist, kann der Begünstigte des Trusts nicht geändert werden, sodass der Erlös nicht der Erbschaftssteuer unterliegt.
#5. Lebensversicherung kaufen
Der Abschluss einer Lebensversicherung hat seine Vor- und Nachteile. Dadurch können Sie Steuern sparen wie Lebensversicherungce funktioniert. Lebensversicherungen können von den Steuern abgesetzt werden, sollten aber nicht ausschließlich zur Senkung der Steuerbemessungsgrundlage abgeschlossen werden. Stattdessen sollte es als Sicherheitsnetz für die Familienangehörigen des Verstorbenen betrachtet werden. Der Kauf einer Lebensversicherung kann die Steuerbemessungsgrundlage für die Zeit verringern, in der die Person lebt. Andererseits wird das Geld aus der Lebensversicherung nach dem Tod der Person auf den Nachlass der Person angerechnet und entsprechend besteuert. Erst nachdem die Erlöse versteuert wurden, können sie unter den Begünstigten verteilt werden.
Es könnte ratsam sein, die Lebensversicherung in das oben erwähnte unwiderrufliche Vertrauen aufzunehmen. In diesem Fall gibt der Inhaber seiner Lebensversicherung diese auf und übergibt sie an die unwiderrufliche Treuhand. Da der ursprüngliche Versicherungsnehmer keinen Zugriff auf den unwiderruflichen Trust und die Versicherung hat, unterliegen die Erlöse aus der Lebensversicherung sowie andere an den Trust übertragene Vermögenswerte nicht der Erbschaftssteuer.
#6. Richten Sie eine gemeinnützige Stiftung ein
Eine andere Möglichkeit, den steuerpflichtigen Betrag für eine Erbschaftssteuer zu senken, besteht darin, etwas Geld für wohltätige Zwecke zu spenden. Es kann auch Steuererleichterungen und andere finanzielle Vergünstigungen über die Lebenszeit des Spenders bieten. Je nachdem, welchen Trust Sie eröffnen, können die Steuervergünstigungen, die Sie erhalten, unterschiedlich sein. Es gibt zwei Arten von wohltätigen Trusts, die es wert sind, diskutiert zu werden: Charitable Lead Trusts (CLTs) und Charitable Remainder Trusts (CRTs). Beide Arten von Trust ermöglichen es einer Person also, ihr Vermögen auf unterschiedliche Weise vor Steuern zu schützen.
Charitable Lead Trusts (CLTs) sind unwiderrufliche Trusts, die Erträge aus Vermögenswerten, die von den Trusts gehalten werden, an Wohltätigkeitsorganisationen ihrer Wahl ausschütten. CLTs sind in der Regel für eine bestimmte Zeit in Betrieb, und sobald sie ihren Betrieb einstellen, werden die Vermögenswerte des Trusts an die Begünstigten weitergegeben, bei denen es sich in der Regel um Familienmitglieder handelt. Dies ist ein nützlicher Weg, um langfristig wertsteigernde und einkommensschaffende Vermögenswerte weiterzugeben, da Sie auch Steuererleichterungen für wohltätige Spenden erhalten und die Erbschaftssteuer auf das vom Trust gehaltene Vermögen vermeiden können.
Charitable Remainder Trusts (CRTs) ähneln CLTs, haben aber eine etwas andere Struktur. CRTs ermöglichen es Ihnen, Einnahmen aus einem Vermögenswert zu erhalten, der nach Ihrem Tod für wohltätige Zwecke gespendet wird. In diesem Fall verbleibt das Vermögen nicht bei einem Familienmitglied oder einem Erben, aber sie bieten einen Erbschaftssteuerabzug sowie Vergünstigungen bei der Kapitalertragssteuer. Je nachdem, welche Art von Vermögenswerten Sie haben, sollten Sie die Vor- und Nachteile beider Trusts abwägen, bevor Sie sich für denjenigen entscheiden, der den größten Nutzen bietet.
#7. Gründen Sie eine Kommanditgesellschaft
Es ist möglich, die Zahlung von Erbschaftssteuern zu vermeiden, indem Sie eine Holdinggesellschaft gründen, die einen Teil Ihres Vermögens hält, während die Erben als Kommanditisten aufgeführt werden. In diesem Fall wird die Holdinggesellschaft wie ein Unternehmen operieren und Partner haben, die die Gewinne des Unternehmens teilen. Da die Erben Kommanditisten sind, bleibt Ihnen die Entscheidungsgewalt im Unternehmen erhalten. Die Fähigkeit, Entscheidungen zu treffen, ist ein wichtiges Merkmal, das unwiderruflichen Trusts fehlt. Da die an die Personengesellschaft verpfändeten Vermögenswerte nicht als persönliches Eigentum gelten, werden sie bei der Erbschaftssteuer nicht berücksichtigt. Eine Kommanditgesellschaft kann eine gute Option für Personen sein, die Zugriff auf ihr Vermögen haben und ihr Vermögen unabhängig verwalten möchten.
Was ist die beste Option?
Es gibt viele Möglichkeiten, bei der Erbschaftssteuer Geld zu sparen. Abhängig von den Umständen möchten Sie möglicherweise die oben beschriebenen mehreren Strategien kombinieren. Wenn Sie beispielsweise Erbschafts- und Nachlasssteuern zahlen müssen, sollten Sie einen Umzug in Betracht ziehen und einen unwiderruflichen Trust eröffnen. Wenn Sie dagegen Ihr Vermögen verwalten möchten, möchten Sie vielleicht eine Kommanditgesellschaft eröffnen und das Sagen haben. Auch durch gemeinnützige Stiftungen können Sie etwas Gutes tun und Steuern sparen. Die beste Option hängt von der konkreten finanziellen Situation, den persönlichen Vorlieben und der Art der verpfändeten Vermögenswerte ab. Es ist auch wichtig zu beachten, dass viele der oben besprochenen Optionen mit Kosten verbunden sind, daher ist es am besten, mit einem professionellen Finanzberater zu sprechen, bevor Sie entscheiden, wie Sie Erbschaftssteuern vermeiden können.
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