WAS IST EINE SEP-IRA? Auszahlungsregeln und Beitragsgrenzen

Ein SEP IRA ist eine Form der Altersvorsorge, die es Kleinunternehmern und Angestellten ermöglicht, für den Ruhestand zu sparen. SEP IRAs sind wie reguläre IRAs vollständig im Besitz und unter der Kontrolle des Begünstigten des Kontos. In diesem Beitrag gehen wir auf die wichtigsten Informationen zu SEP IRA ein, einschließlich der Grenze, ihrer Auszahlungsregeln und Beitragsgrenzen entweder für Selbständige oder Arbeitnehmer. Lassen Sie uns ohne weiteres ins Detail gehen!

Was ist eine SEP-IRA?

SEP IRAs sind ein Buchstabenwirrwarr, und das Ausbuchstabieren hilft nicht immer weiter: Der erste Baustein steht für eine vereinfachte Arbeitnehmerrente, der zweite für ein individuelles Alterskonto.

SEP IRAs sind wie Standard-IRAs grundlegende individuelle Rentenkonten. Beiträge zu SEP IRAs sind für Firmeninhaber steuerlich absetzbar. Bis zur Pensionierung wachsen Investitionen steuerbegünstigt, bis Auszahlungen als Einkommen besteuert werden.

Was macht eine SEP IRA?

SEP IRAs sind für viele Geschäftsinhaber attraktiv, da sie nicht viele der Gründungs- und Betriebsausgaben haben, die mit den meisten traditionellen arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen verbunden sind. Mehrere Unternehmen richten auch SEP IRAs ein, um ihren Mitarbeitern zu ermöglichen, mehr zu ihrer eigenen Rente beizutragen, als es die Standard-IRAs erlauben.

Kleine Unternehmen bevorzugen SEP IRAs aufgrund der Beschränkungen der Beitragsberechtigung, die ein Mindestalter von 21 Jahren, mindestens drei Jahre Beschäftigung und eine Mindestvergütung von 650 USD für 2022 (750 USD für 2023) umfassen. Darüber hinaus ermöglichen SEP IRAs Arbeitgebern, in Jahren mit schwacher Geschäftstätigkeit auf Beiträge zu verzichten.

SEP IRAs haben ähnliche Steuern wie gewöhnliche IRAs und bieten dieselben Anlagemöglichkeiten. SEP IRA unterliegt den gleichen Transfer-, Prolongations- und Auszahlungsregeln wie gewöhnliche IRAs. Wenn ein Arbeitgeber Beiträge zu SEP IRA-Konten leistet, ist der eingezahlte Betrag steuerlich absetzbar. Darüber hinaus ist das Unternehmen nicht an eine jährliche Beitragspflicht gebunden; Entscheidungen darüber, ob und wie viel zu spenden sind, können sich von Jahr zu Jahr ändern.

Der Arbeitgeber ist nicht für Investitionsentscheidungen verantwortlich. Stattdessen wählt der IRA-Treuhänder aus, welche Investitionen qualifiziert sind, und die einzelnen Inhaber von Mitarbeiterkonten treffen persönliche Investitionsentscheidungen. Der Treuhänder erhält auch Beiträge, erstellt Jahresabschlüsse und reicht alle relevanten IRS-Dokumente ein.

Sofortige Übertragung

Spenden an SEP IRAs werden sofort vollständig übertragen, und der Eigentümer der IRA leitet die Investitionen.

Ein berechtigter Mitarbeiter (einschließlich des Geschäftsinhabers), der am SEP-Plan seines Arbeitgebers teilnimmt, muss ein typisches individuelles Rentenkonto einrichten, auf das SEP-Zahlungen eingezahlt werden.

Mehrere Finanzinstitute benötigen traditionelle IRAs, um sich selbst als SEP IRAs zu kennzeichnen, bevor sie SEP-Beiträge annehmen können. Andere können zulassen, dass SEP-Beiträge in Standard-IRAs geleistet werden, unabhängig davon, ob die IRAs als SEP-IRAs ausgewiesen sind.

Wer qualifiziert SEP IRA?

Ein SEP IRA ist ideal für Selbständige oder Kleinunternehmer mit wenigen oder keinen Arbeitnehmern. Warum? Wenn Sie Mitarbeiter haben, die der IRS als berechtigte Teilnehmer an Ihrem Plan betrachtet, müssen Sie in deren Namen einen Beitrag leisten, und diese Beiträge müssen Ihrem eigenen Einkommen entsprechen.

Anspruchsberechtigt sind Mitarbeiter, die 21 Jahre oder älter sind, mindestens drei der letzten fünf Jahre für Sie gearbeitet haben und mindestens 650 USD im Jahr 2022 oder 750 USD im Jahr 2023 verdient haben. Wenn ein Mitarbeiter beispielsweise in den Jahren 850, 2019 und 2020 2021 $ verdient hat, müssen Sie im Planjahr 2023 eine Zahlung dafür leisten.
Wenn Sie 15 % Ihres Gehalts für sich selbst sparen möchten, müssen Sie auch 15 % des Gehalts dieses Mitarbeiters in dessen Altersvorsorge einzahlen. Bitte beachten Sie, dass dies nur ein Beispiel ist; die SEP IRA unterliegt den oben angegebenen Beitragsgrenzen.
Die Arbeitnehmer sind für ihre eigenen Konten verantwortlich und besitzen sie.

Ein SEP IRA ist im Allgemeinen für Selbständige oder Kleinunternehmer mit wenigen oder keinen Arbeitnehmern geeignet, da gleiche Beiträge im Verhältnis zum Gehalt verlangt werden.

SEP IRA-Beitragsgrenzen

Mit einer regulären IRA können Sie im Jahr 6,000 bis zu 2022 USD und im Jahr 6,500 2023 USD sparen. Wenn Sie 1,000 Jahre oder älter sind, können Sie jedes Jahr zusätzlich 50 $ spenden. SEP IRAs ermöglichen es Ihnen, fast das Zehnfache dieses Betrags zu sparen, oder bis zu 61,000 USD im Jahr 2022 und 66,000 USD im Jahr 2023. Die jährlichen Beitragsgrenzen von SEP IRA hingegen dürfen den geringeren der folgenden Werte nicht überschreiten:

25 % der Entschädigung.
61,000 $ im Jahr 2022 und 66,000 $ im Jahr 2023.

In der SEP IRA ist die erste der beiden Beitragsgrenzen, 25 % der Vergütung, auch die Grenze dafür, wie viel Sie für jeden berechtigten Mitarbeiter beitragen können. Der Entschädigungsbetrag, den Sie zur Berechnung der SEP IRA 25 %-Grenze verwenden können, ist auf 305,000 $ im Jahr 2022 und 330,000 $ im Jahr 2023 begrenzt.

SEP IRAs erlauben keine Nachholbeiträge nach dem 50. Lebensjahr.

So berechnen Sie Ihren SEP IRA-Beitrag

Die Berechnung Ihres maximal zulässigen SEP IRAs-Beitrags ist einfach, wenn Sie sich selbst ein Gehalt mit einem IRS W-2-Formular zahlen. Wenn Sie selbstständig oder freiberuflich tätig sind und sich kein Gehalt zahlen, ist die Berechnung Ihres maximal zulässigen SEP IRA-Beitrags etwas kniffliger, beträgt aber in der Regel weniger als 20 % Ihres Bruttoeinkommens.

Berechnen Sie Ihren maximal zulässigen Beitrag anhand einer W-2-Gehaltszahl, indem Sie Ihr Einkommen mit 25 % multiplizieren. Da Ihr SEP IRA-Beitragslimit 305,000 USD im Jahr 2022 oder 330,000 USD im Jahr 2023 beträgt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist, stellen Sie sicher, dass der Betrag, den Sie beisteuern möchten, keines der beiden Limits überschreitet. Denken Sie daran, dass Sie den gleichen Betrag zu den SEP IRAs jedes qualifizierten Mitarbeiters auf einer prozentualen Gehaltsbasis beitragen müssen.

Selbständige, die vertragliche Einkünfte beziehen, können ihr Gehalt annähern, indem sie ihr Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit schätzen. Ihr Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit ist die Differenz zwischen Ihrem Bruttoeinkommen und Ihren geschäftsbezogenen Ausgaben, die alle Gründungskosten und Steuern aus selbstständiger Tätigkeit enthalten. Um Ihre maximal zulässige SEP IRA-Beitragsgrenze zu erhalten, multiplizieren Sie Ihr Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit mit 25 %. In den meisten Fällen beträgt Ihr maximal zulässiger Beitrag weniger als 20 % Ihres Bruttoeinkommens.

Die Beitragshöhe kann von Jahr zu Jahr schwanken, solange Sie und Ihre Mitarbeiter übereinstimmen. Wenn Sie ein schlechtes Jahr haben, können Sie nichts beitragen.

SEP IRAs-Regeln

Die Schaffung von SEP IRAs ist in der Praxis weitgehend nur dazu gedacht, Rentenleistungen bei Unternehmen zu fördern, die ansonsten keine Arbeitgeber-Sponsoring-Pläne einrichten würden. Doch nicht alle Unternehmen sind in der Lage, sie zu etablieren. Nur Einzelunternehmen oder Selbstständige, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften qualifizieren sich für SEP IRA.

#1. Einkommensbeschränkungen

In Bezug auf die Teilnehmer kann ein zu hohes Einkommen ein Hindernis darstellen – die qualifizierende Gehaltsobergrenze für 2023 beträgt 330,000 USD im Jahr 2023. Dennoch ist es SEP-Teilnehmern, einschließlich des Geschäftsinhabers, im Gegensatz zu anspruchsberechtigten Pensionsplänen nicht gestattet, Kredite bis zu 50 % aufzunehmen, je nachdem, welcher Wert geringer ist. oder $50,000 ihres unverfallbaren Guthabens.

#2. Mitarbeiterausschluss

Bestimmte Mitarbeiter können von ihrem Unternehmen an der Teilnahme an SEP IRAs gehindert werden, selbst wenn sie ansonsten gemäß den Bedingungen des Plans berechtigt sind. Ausgeschlossen werden können beispielsweise Beschäftigte, die unter einen Tarifvertrag für die Altersversorgung fallen. Auch gebietsfremde Arbeitnehmer können ausgeschlossen werden, wenn sie von ihrem Unternehmen keine US-Löhne oder andere Leistungszahlungen erhalten.

#3. Entnahmen und Beiträge

Die Auszahlungsregeln besagen, dass die SEP IRA-Beitragsgrenze und das Einkommen in SEP IRAs gehalten werden und jederzeit zurückgezogen werden können, vorbehaltlich der allgemeinen IRA-Beschränkungen. Die Auszahlungsregeln der SEP IRA sehen zudem vor, dass Auszahlungen im Jahr des Eingangs besteuert werden. Wenn eine Person vor dem 59. 1/2. Lebensjahr austritt, wird normalerweise eine zusätzliche Steuer von 10 % erhoben.

#4. Prolongation und Ausschüttungen

Beiträge und Erträge aus SEPs können steuerfrei zu anderen IRAs und Pensionsplänen übertragen werden. Darüber hinaus müssen SEP-Beiträge und -Erträge schließlich gemäß den von der IRA vorgeschriebenen Mindestausschüttungsvorschriften ausgezahlt werden.

Vor- und Nachteile einer SEP IRA

Die SEP IRA ist ein beliebter Altersvorsorgeplan für Selbstständige, da sie zahlreiche Vorteile bietet, aber nicht für jeden geeignet ist.

Vorteile von SEP IRAs:

#1. Damit können Sie für Ihren Ruhestand sparen

Wenn Sie selbstständig sind, haben Sie möglicherweise nicht viele steuerbegünstigte Altersvorsorgealternativen, und ein SEP IRA kann helfen.

#2. Steuerbefreit

Wenn Sie Ihre Einzahlungen mit Bargeld vor Steuern leisten, erhalten Sie jetzt eine Steuervergünstigung und zahlen nur Steuern, wenn Sie sie beziehen.

#3. Einfach einzurichten

Nachdem Sie ein IRS-Formular ausgefüllt haben, kann Sie ein Makler, der SEP IRAs anbietet, durch einige einfache Verfahren führen.

#4. Erhöhen Sie Ihre Beiträge

Die SEP-IRA-Beitragsgrenzen sind höher als die von Standard- und Roth-IRAs sowie die von 401(k)-Plänen.

#5. Flexibilität

Sie müssen nicht jedes Jahr einen Beitrag leisten (egal ob für sich selbst oder Ihre Mitarbeiter).

Nachteile von SEP IRAs:

#1. Arbeitnehmer müssen genauso behandelt werden wie Sie

Dies ist ein Beitrag, der nur vom Arbeitgeber geleistet wird. Arbeitnehmer zahlen nicht allein ein, und Sie müssen den gleichen Anteil des Arbeitnehmerentgelts wie auf Ihr eigenes SEP-Konto einzahlen.

#2. Es werden keine Nachholbeiträge erhoben

Es gibt keine Aufholbeiträge für Personen über 50, wie es bei IRAs und 401(k)s der Fall ist. (Die erhöhten Beitragsgrenzen einer SEP IRA können diesen Nachteil jedoch übersteigen.)

#3. Es gibt keine Roth-Option

Personen, die sich dafür entscheiden, Geld mit Nachsteuerzahlungen zu sparen und es dann steuerfrei abzuheben, haben Pech. Es gibt keine Roth-Option. Während Ihr Geld also steuerfrei wächst, werden Sie besteuert, wenn Sie Ausschüttungen entgegennehmen. Sie müssen später auch die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen.

Was ist ein SEP IRA vs. 401k?

SEP IRAs und ein individueller 401(k), manchmal auch als „Solo 401(k)“ bekannt, sind beides Rentenkonten, die Beiträge von Arbeitgebern akzeptieren. Sie enthalten jedoch zwei wesentliche Unterschiede.

Der erste Unterschied besteht darin, dass, obwohl beide Konten die gleiche maximale Beitragsgrenze haben, Sie am meisten zu einer Einzelperson 401 (k) bei einem niedrigeren Einkommensniveau als einem SEP IRA beitragen können. Beispielsweise können Personen, die 2023 USD oder mehr verdienen, im Jahr 150,000 bis zu einem Höchstbetrag von 66,000 USD zu einem 401 (k) beitragen, während SEP IRA-Besitzer 264,000 USD oder mehr verdienen müssen. Zweitens können Sie im Gegensatz zu einer SEP IRA einen Kredit gegen Ihre 401 (k) aufnehmen.

Eine SEP IRA hingegen ist einfacher einzurichten und zu warten. Einzelne 401(k)s erfordern, dass der Eigentümer mehr in administrative Aufgaben involviert ist, und sie können auch mehr Gebühren verursachen als SEP IRAs.

So eröffnen Sie eine SEP IRA

SEP IRAs sind einfach einzurichten. Beginnen Sie mit dem Ausfüllen und Einreichen des IRS-Formulars 5305-SEP. Anstatt das Formular selbst an den IRS zu senden, können Sie sich an einen Makler wie Fidelity oder Vanguard wenden, um sich anzumelden und die Unterlagen für Sie bereitzustellen.

Vergleichen Sie SEP IRAs Depotbanken, bevor Sie eine Entscheidung treffen. Untersuchen Sie die verfügbaren Mindestinvestitionen, Kosten und Anlageoptionen. Wenn Sie sich entscheiden, Mitarbeiter hinzuzufügen, finden Sie heraus, wie diese ebenfalls auf ihre Konten zugreifen können.

Was ist der Unterschied zwischen einer IRA und einer SEP IRA?

Ein SIMPLE IRA, auch bekannt als Savings Incentive Match Plan for Workers, ist ein Altersvorsorgeplan für Unternehmen und Selbständige. Eine der Zulassungsvoraussetzungen ist, dass das Unternehmen nicht mehr als 100 Mitarbeiter hat, die im Vorjahr mindestens 5,000 US-Dollar verdient haben. Der grundlegende Unterschied zwischen einem SIMPLE IRA und einem SEP IRA besteht darin, dass nur Arbeitgeber zu SEP IRAs beitragen können, während Arbeitnehmer durch Gehaltsaufschübe zu SIMPLE IRAs beitragen können.

Ist eine SEP IRA eine gute Idee?

SEP IRA-Beiträge sind als Betriebsausgaben bei Körperschaftsteuererklärungen abzugsfähig und bei Einzelsteuererklärungen für Selbständige steuerlich absetzbar. Diese Steuervorteile, kombiniert mit den niedrigen Kosten und der einfachen Verwaltung der Einrichtung einer SEP IRA, machen sie für viele Unternehmer wünschenswert.

Da Geschäftsinhaber jedoch für 100 % der SEP IRA-Beiträge verantwortlich sind und von jedem Eigentümer und Mitarbeiter gleichermaßen prozentual zum SEP IRA beitragen müssen, sind SEP IRAs nicht für jedes Unternehmen geeignet. SEP IRAs eignen sich am besten für kleine Unternehmen mit wenigen Mitarbeitern und wenigen oder keinen Mitarbeitern, die die Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. Aufgrund der hohen Beitragsbeschränkungen können auch hoch entschädigte Eigentümer von Einpersonenunternehmen von SEP IRAs profitieren.

Ein SEP IRA kann eine kluge Entscheidung sein, wenn Sie genug Geld verdienen, um den maximal zulässigen Betrag zu einem beizutragen. Wenn Sie jedoch selbstständig sind und keine Angestellten haben, ist ein Solo-401(k) möglicherweise die bessere Option.

Ein weiterer wichtiger Unterschied besteht darin, dass die SIMPLE IRA-Mitarbeiterbeitragsgrenze im Jahr 2022 14,000 USD beträgt, mit einem Nachholbeitrag von 3,000 USD. Im Jahr 2023 werden diese Zahlen 15,500 US-Dollar betragen, mit einem Aufholbedarf von 3,500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. Das Beitragsmaximum für SEP IRAs beträgt 61,000 $ im Jahr 2022 und 66,000 $ im Jahr 2023.

Wie viel kann ich zu SEP IRA beitragen?

Ihre jährlichen Beiträge zur SEP-IRA jedes Mitarbeiters dürfen den geringeren Betrag von 25 % des Gehalts nicht übersteigen. 66,000 $ im Jahr 2023 (61,000 $ im Jahr 2022; 58,000 $ im Jahr 2021 und 57,000 $ im Jahr 2020, vorbehaltlich jährlicher Anpassungen der Lebenshaltungskosten in den Folgejahren).

Fazit

Ein SEP IRA ist eine Art Altersvorsorgeplan, der Kleinunternehmern und ihren qualifizierten Mitarbeitern zur Verfügung steht. Beitrags- und Einkommensgrenzen sind höher. Kleinunternehmer müssen einen Plananbieter auswählen und Beiträge zahlen, um einen Plan einzurichten. Wenn sie Angestellte haben, müssen sie gleichermaßen zu ihren Plänen beitragen.