Bei einem leistungsorientierten Plan basieren die Altersleistungen des Arbeitnehmers auf einer Formel, die unter anderem die Anzahl der Jahre, die er gearbeitet hat, und die Höhe seiner Vergütung berücksichtigt. Dieser Artikel enthält alles, was Sie über den leistungsorientierten Plan wissen sollten.
Was ist ein leistungsorientierter Plan?
Ein leistungsorientierter Plan ist eine Art Mitarbeitervorsorgeplan, der Geld auf der Grundlage von bereits festgelegten Faktoren wie Dienstjahren und Durchschnittseinkommen auszahlt. Renten und leistungsberechtigte Pläne werden als „leistungsorientierte“ Pläne bezeichnet, da sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber Zugriff auf die Formel haben, die verwendet wird, um herauszufinden, wie viel der Arbeitnehmer im Ruhestand erhalten wird.
Im Gegensatz zu Rentensparkonten, die auf der Grundlage der guten Investitionen ausgezahlt werden, ändert sich der Wert dieses Fonds nicht. Das Gesetz besagt, dass ein Arbeitgeber einen Finanzierungsausfall ausgleichen muss, der durch schlechte Anlagerenditen oder falsche Annahmen und Schätzungen verursacht wurde. Das Unternehmen muss einen separaten Anlageverwalter beauftragen, der sich um die Anlagen und das Risikomanagement für den Plan kümmert.
Wie funktioniert ein Plan mit Leistungsprimat?
In der Vergangenheit nutzten Unternehmen leistungsorientierte Pläne, um Mitarbeiter zu ermutigen, lange im Unternehmen zu bleiben. Da sich immer mehr Menschen für günstigere beitragsorientierte Pläne gegenüber teureren leistungsorientierten Plänen entscheiden, sind leistungsorientierte Pläne viel seltener geworden. 1980 konnten 83 Prozent der Arbeitnehmer im Privatsektor Pläne mit festgelegten Leistungen abschließen.
Im Jahr 2018 wurde die Leistung nur 17 % der Arbeitnehmer im Privatsektor angeboten. Eine Art von Pensionsplan, der die vom Internal Revenue Service festgelegten Regeln erfüllt, ist ein leistungsorientierter Plan. Dadurch haben sie Anspruch auf Vergünstigungen, wie z. B. nicht sofort Steuern auf Anlagegewinne zahlen zu müssen und eine Steuervergünstigung für qualifizierte Spenden zu erhalten.
Höchstwahrscheinlich wissen Sie mehr über 401(k)-Pläne und andere qualifizierte Altersvorsorgepläne, die von Arbeitgebern angeboten werden. Im Gegensatz zu 401(k)s sind leistungsorientierte Pläne in der Regel nur von Beiträgen des Arbeitgebers zur Deckung der Kosten abhängig. In seltenen Fällen können jedoch auch Arbeitnehmer gezwungen werden, Beiträge zu leisten.
Im Gegensatz zu einem 401(k) können Mitarbeiter ihre Ersparnisse normalerweise nicht verwenden, wann immer sie wollen. Stattdessen könnten die Menschen wählen, ob sie ihre Leistung als Pauschalbetrag oder als stetigen Geldstrom für den Rest ihres Lebens erhalten möchten, nachdem sie ein bestimmtes im Plan festgelegtes Alter erreicht haben.
Wie ein leistungsorientierter Plan bezahlt werden kann
Sie haben die Wahl zwischen einer Einmalzahlung und einer kontinuierlichen Zahlung, die als Rente bezeichnet wird, wenn Sie in Rente gehen. Die unterschiedlichen Ausgestaltungsmöglichkeiten einer Rente erschweren die Entscheidung zwischen beiden.
#1. Einmalige Gebühr für das Leben
Sie erhalten ein Leben lang eine feste monatliche Zahlung, und wenn Sie sterben, erhalten Ihre Hinterbliebenen kein Geld mehr.
#2. Ein Singleleben mit begrenzter Zukunft
Als Gegenleistung für eine monatliche Zahlung stimmen Sie zu, dass Ihre Hinterbliebenen nach Ihrem Tod für eine bestimmte Zeit Zahlungen erhalten.
#3. 50/50 zwischen den beiden
Nach Ihrem Tod erhält Ihr Ehepartner weiterhin die Hälfte Ihrer monatlichen Zahlungen aus Ihrer Rente.
#4. 100 Prozent verheiratet mit der Annahme, dass sie leben werden
Wenn Sie sterben, erhält Ihr überlebender Ehegatte für den Rest seines Lebens monatliche Zahlungen aus der Rente in Höhe des vollen Wertes der Rente.
Wenn Sie Ihre Rente stärker begrenzen, können Sie langfristig mit geringeren Zahlungen rechnen. Aber wenn Sie gesund sind und erwarten, lange zu leben, kann eine Rente die beste Wahl sein. Wenn Sie gesundheitlich angeschlagen sind und nur für kurze Zeit in den Ruhestand gehen möchten, möchten Sie vielleicht eine Einmalzahlung in Anspruch nehmen. Bei einer Kapitalauszahlung haben Sie die Wahl, ob Sie das Geld anlegen oder eine Rente damit kaufen.
Leistungsorientierter Plan vs. beitragsorientierter Plan
In der Vergangenheit hatten viele Menschen einen leistungsorientierten Plan, insbesondere in gewerkschaftlich organisierten Branchen wie der Autoindustrie. Pensionspläne, die von Arbeitnehmerbeiträgen abhängen, haben jedoch weitgehend ihren Platz in der Neuzeit eingenommen.
Beitragsorientierte Pläne sind auf dem Vormarsch, während leistungsorientierte Pläne den Markt seit Jahrzehnten dominieren. Das meiste Geld, das in einen leistungsorientierten Plan fließt, kommt vom Arbeitgeber. Andererseits kommt das meiste Geld, das in einen beitragsorientierten Plan fließt, von den Mitarbeitern, obwohl viele Unternehmen entsprechende Beiträge anbieten.
Die Auszahlungen aus beitragsorientierten Plänen sind nicht garantiert und hängen davon ab, wie viel der Mitarbeiter einzahlt und wie gut die Investitionen laufen. Dies unterscheidet sich von leistungsorientierten Plänen, die normalerweise monatliche Zahlungen oder eine festgelegte Pauschalauszahlung basierend auf dem Gehalt oder der Betriebszugehörigkeit garantieren.
Beim leistungsorientierten Plan im Vergleich zum beitragsorientierten Plan können Sie zwar mehr Geld verdienen, indem Sie Ihr Altersvorsorgeportfolio aktiv verwalten, aber ein leistungsorientierter Plan bietet Ihnen eine höhere Rendite auf Ihr Geld.
Beim leistungsorientierten Plan im Vergleich zum beitragsorientierten Plan haben mehr als die Hälfte (43 %) aller Arbeitnehmer in der Privatwirtschaft, auf Landes- und Kommunalverwaltungen und in gemeinnützigen Organisationen einen beitragsorientierten Plan anstelle eines leistungsorientierten Plans. Im privaten Sektor ist die Zahl der leistungsorientierten Pläne jedoch zurückgegangen, aber 76 % der Arbeitnehmer in den Bundesstaaten und Kommunen sind in einem Rentenplan angemeldet.
Vorteile des leistungsorientierten Plans
Hier sind ein paar Dinge, die an leistungsorientierten Plänen schlecht sind:
#1. Zuverlässige Wege, um an Geld zu kommen
Ein leistungsorientierter Plan garantiert, dass Rentner jedes Jahr einen bestimmten Betrag an Leistungen erhalten.
#2. Es besteht kein Zusammenhang zwischen Zahlungen und dem, was der Markt tut
Egal wie gut die Anlagen laufen, die Altersvorsorge für Mitarbeiter bleibt garantiert gleich.
#3. Die Chance auf Ehegattenunterhalt
Nach dem Tod eines Arbeitnehmers kann eine garantierte Zahlung für den überlebenden Ehegatten des Arbeitnehmers fortgeführt werden.
#4. Steuervergünstigungen für Unternehmen, die ihre Steuern zahlen
Wenn Arbeitgeber Geld in leistungsorientierte Pläne investieren, können sie eine Steuervergünstigung erhalten.
#5. Besser erinnern
Mitarbeiter in leistungsorientierten Plänen bleiben oft lange bei ihrem Arbeitgeber, damit sie das Beste aus ihren Altersleistungen herausholen können.
Nachteile von leistungsorientierten Plänen
Unter den Problemen mit einem leistungsorientierten Plan sind hier einige:
#1. Nichts, in das man Geld stecken könnte
Arbeiter haben nicht viel zu sagen, wohin ihre Rentengelder fließen. Der Prozess der Bestandsaufnahme ist langsam. Wenn ein Unternehmen sagt, dass ein Mitarbeiter fünf Jahre bleiben muss, bevor seine Vergütung „unverfallbar“ wird, und der Mitarbeiter nach nur drei Jahren verlässt, verliert der Mitarbeiter jegliche Vergütung, die „unverfallbar“ war.
#2. Bewegen Sie sich weniger
Wenn ein Mitarbeiter den Job wechselt, können Cash-Balance-Pläne es einfacher machen, Geld von einem Plan in einen anderen zu verschieben. Sie erhalten trotzdem den Rest Ihrer Altersleistungen, obwohl dies geschehen ist. Stellen Sie einfach sicher, dass Sie alle Möglichkeiten verfolgen, wie Sie Geld verdienen.
#3. Sie können keine größere Belohnung erhalten
Die Art und Weise, wie die Leistungsformel funktioniert, bedeutet, dass ein Arbeitnehmer nichts tun kann, um sein Alterseinkommen zu erhöhen. Mitarbeiter können mehr aus ihren beitragsorientierten Plänen herausholen, wenn sie aggressiver investieren und mehr Geld hineinstecken.
#4. Es kostet viel, Schritt zu halten
Arbeitgeber müssen für einen leistungsorientierten Plan mehr zahlen als für einen beitragsorientierten Plan, weil er Zahlungen unabhängig von der Marktentwicklung garantiert.
Ist 401k ein leistungsorientierter Plan
Bei einem Gewinnbeteiligungsplan oder Aktienbonusplan wird der jedes Jahr gewährte Betrag entweder in den Plan eingeschrieben oder vom Arbeitgeber festgelegt (aus Gewinn oder anderweitig). Der Plan enthält eine Formel, wie der Jahresbeitrag unter den teilnehmenden Personen aufgeteilt wird. Mehrere Gewinnbeteiligungs- und Aktienanreizpläne bieten den 401(k)-Plan als Option an.
Der 401k-Plan ist ein Beispiel für einen beitragsorientierten Leistungsplan, der bar oder aufgeschoben sein kann. Arbeitnehmer könnten ihren Arbeitgeber bitten, Geld vor Steuern in ihren 401(k)-Plan einzuzahlen, anstatt ihnen das Geld sofort zu geben. In einigen Situationen kann das Unternehmen die Spende verdoppeln. Geld begrenzt den Betrag, den ein Mitarbeiter jedes Jahr aufschieben kann. Wenn es Grenzen gibt, muss ein Arbeitgeber seine Mitarbeiter darüber informieren.
Beim leistungsorientierten Plan übernehmen die Teilnehmer eines 401k-Plans ihr Ruhestandseinkommen, indem sie einen Teil ihres Gehalts spenden und in vielen Fällen ihre eigenen Anlageentscheidungen treffen. Vor dem Ende des Gewerbesteuerjahres müssen Sie einen Beitragsplan für dieses Jahr aufstellen. Eine SEP IRA hingegen kann bis zur Fälligkeit der Steuern eingerichtet werden. Da die Strategie auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten ist, müssen Sie nicht viel tun, um sie zu verwalten.
Die Gewinnbeteiligung muss für den Eigentümer und den Ehegatten des Eigentümers gleich hoch sein. Wenn Sie das Konto eröffnen und bis zum 31. Geld einzahlen, erhalten Sie das ganze Jahr über eine Steuervergünstigung.
Definierbare Leistungsplanvarianten
Es gibt viele Arten von leistungsorientierten Programmen. Die Folgenden sind:
#1. Renten
Arbeitnehmer müssen in der Regel eine bestimmte Anzahl von Jahren für einen Arbeitgeber arbeiten, bevor sie eine Rente beziehen können. Je nach Pensionsplan ist ein Mitarbeiter „unverfallbar“, wenn er die erforderliche Anzahl von Jahren für das Unternehmen gearbeitet hat. Ein Arbeitnehmer kann nach nur einem Jahr Arbeit 20 % seiner Rente erhalten. Das bedeutet, dass sie Anspruch auf 20 % der vollen Rente haben, wenn sie in Rente gehen.
#2. Pläne mit Barwert
Teilnehmer an einem Barausgleichsplan werden nicht jeden Monat bezahlt, sondern erhalten stattdessen eine Pauschale, wenn sie in Rente gehen oder das Unternehmen verlassen. Aus diesem Grund betrachten viele Menschen sie als eine Mischung aus einer 401 (k) und einer traditionellen Rente. Im Gegensatz zu Pensionsplänen berechnen Cash-Balance-Pläne die Leistungen normalerweise auf der Grundlage der Gesamtzahl der Jahre, die Sie für ein Unternehmen gearbeitet haben, und nicht nur Ihres letzten oder besten Jahres. Dies kann bedeuten, dass die Leistungen einiger Mitarbeiter gekürzt werden.
Was beinhaltet ein leistungsorientierter Plan?
Ein leistungsorientierter Plan zahlt Ihnen jeden Monat einen festgelegten Betrag, wenn Sie in Rente gehen. Diese garantierte Leistung könnte als bestimmter Betrag in den Plan geschrieben werden, z. B. 100 US-Dollar pro Monat, wenn der Arbeitnehmer in den Ruhestand geht.
Was ist der Unterschied zwischen einem 401 (K) und einem leistungsorientierten Plan?
A 401(k) ist ein Beispiel für einen beitragsorientierten Plan, der eine Möglichkeit für Arbeitnehmer und in einigen Fällen für Arbeitgeber darstellt, für den Ruhestand zu sparen. Bei einem leistungsorientierten Plan hingegen übernimmt das Unternehmen alle Anlagerisiken und verspricht einem Mitarbeiter einen bestimmten Betrag bei Renteneintritt.
Was ist der Unterschied zwischen leistungsorientierten Plänen und beitragsorientierten Plänen?
Die Vorteile, die sie versprechen, sind der Hauptunterschied zwischen den beiden Plänen. In einem leistungsorientierten Plan (wie APERS) ist der Geldbetrag, den Sie erhalten, wenn Sie in Rente gehen, in Stein gemeißelt. Bei einem beitragsorientierten Plan kann sich nur ändern, wie viel ein Arbeitgeber und ein Arbeitnehmer auf ein Altersvorsorgekonto einzahlen.
Bis zu einer bestimmten Höhe deckt die Versicherung der Pension Benefit Guaranty Corporation die Leistungen der meisten traditionellen leistungsorientierten Pläne (PBGC). Bei einem beitragsorientierten Plan ist die Höhe der zugesagten Altersleistung nicht festgelegt.
Was ist die Bedeutung von „leistungsorientiertem Pensionsplan“?
Ein leistungsorientierter Plan ist die häufigste Art der Altersvorsorge. Es garantiert Ihnen, dass Sie im Ruhestand eine bestimmte Geldsumme erhalten. Kurz gesagt, leistungsorientierte Pläne geben Ihnen einen stetigen Geldfluss für den Rest Ihres Lebens. Aus diesem Grund werden DB-Renten manchmal mit Handschellen verglichen, die viel Geld kosten.
Was ist ein Beispiel für eine leistungsorientierte Rente?
Beispielsweise könnte ein Rentenplan für einen Rentner mit 30 Dienstjahren 150 USD pro Monat für jedes Dienstjahr zahlen. Der Arbeitnehmer würde monatlich 4,500 $ aus dem Plan erhalten, wenn er oder sie in Rente geht.
Was ist der Vorteil einer leistungsorientierten Rente?
Ein leistungsorientierter Plan gibt Rentnern einen stetigen Zahlungsfluss, solange sie leben. Jedem Arbeitnehmer wird von seinem Arbeitgeber bei Renteneintritt ein bestimmter Geldbetrag zugesichert. Dieser Betrag richtet sich nach ihrem Einkommen und der Anzahl der Dienstjahre.
Mit einem leistungsorientierten Plan erhalten Sie sicher den gleichen Betrag, wenn Sie in Rente gehen. Viele Mitarbeiter mögen diese Art von Plan, weil sie ihnen die Sicherheit einer garantierten Leistung geben. Im Vergleich zu beitragsorientierten Plänen ermöglichen leistungsorientierte Pläne höhere jährliche Beiträge (und Abzüge) vom Gewinn des Unternehmens.
Zusammenfassung
Ein leistungsorientierter Plan kann wie eine Rente auf einmal oder regelmäßig ausgezahlt werden. Da es Sache des Arbeitgebers ist, Anlageentscheidungen zu treffen und die Anlagen des Plans zu verwalten, liegen alle Anlage- und Planungsrisiken beim Arbeitgeber. Aber wenn ein Mitarbeiter stirbt, kann sein Ehepartner möglicherweise die Vorteile erhalten.
- Pensionsplan: Bedeutung, Funktionsweise und Typen
- Barguthaben-Pensionsplan: Vor- und Nachteile und Auszahlungen
- PENSION UND INVESTITION: Bester Leitfaden 2023
- PENSION VS 401K: Sind Renten eine bessere Investition als 401k
- PENSION UND ANLAGE: Ein vollständiger Überblick im Jahr 2023
Bibliographie
