Die finanzielle Stabilität eines Unternehmens kann durch sein Liquiditätsbudget bestimmt werden. Mit diesem Budget können Sie den Geldbetrag überwachen, der über einen bestimmten Zeitraum in ein Unternehmen ein- und ausgeht. Wenn Sie verstehen, wie Cash-Budgets funktionieren, können Sie die Finanzen eines Unternehmens besser kontrollieren, indem Sie wissen, woher das Geld in jedem Berichtszeitraum kommt und wohin es fließt. In diesem Artikel werden wir ein Bargeldbudget definieren, erklären, wie sie funktionieren, beschreiben, wie ein Bargeldsystem eingerichtet wird, und die Vorteile diskutieren, die sie bieten. Wir werden auch ein Beispiel für diesen Budgettyp bereitstellen.
Was ist ein Cash-Budget?
Eine Schätzung der Cashflows eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum wird als Cash-Budget bezeichnet. Das Budget kann für einen wöchentlichen, monatlichen, vierteljährlichen oder jährlichen Zeitraum gelten. Dieses Budget wird verwendet, um festzustellen, ob das Unternehmen über genügend Barmittel verfügt, um den Betrieb innerhalb des festgelegten Zeitrahmens fortzusetzen. Das Liquiditätsbudget des Unternehmens gibt Aufschluss über seinen Liquiditätsbedarf (und etwaige Überschüsse) und hilft bei der Bestimmung einer effizienten Liquiditätszuweisung.
Wie ein Cash-Budget funktioniert
Unternehmen verwenden Umsatz- und Produktionsprognosen sowie Annahmen über notwendige Ausgaben und Forderungsinkassos, um ihre Liquiditätsbudgets zu erstellen. Wenn ein Unternehmen über genügend Barmittel verfügt, um den Betrieb fortzusetzen, ist ein Barbudget erforderlich. Wenn einem Unternehmen nicht genügend Liquidität für den Betrieb fehlt, muss es zusätzliches Kapital beschaffen, indem es Aktien ausgibt oder zusätzliche Schulden aufnimmt.
Ein Cash Roll Forward berechnet die Geldzuflüsse und -abflüsse eines Monats und verwendet den Endsaldo als Anfangssaldo für den folgenden Monat. Dieser Prozess ermöglicht es dem Unternehmen, den Liquiditätsbedarf für das ganze Jahr zu prognostizieren und die Fortschreibung zu modifizieren, um die Liquiditätssalden für alle kommenden Monate anzupassen.
Kurzfristiges Barbudget vs. langfristiges Barbudget
Typischerweise werden Liquiditätsbudgets entweder als kurz- oder langfristig angesehen. Während sich langfristige Cash-Budgets ausschließlich auf den Cash-Bedarf für das kommende Jahr bis mehrere Jahre konzentrieren, konzentrieren sich kurzfristige Cash-Budgets auf den Cash-Bedarf für die kommende Woche oder Monate.
Stromrechnungen, Miete, Gehaltsabrechnung, Lieferantenzahlungen, sonstige Betriebsausgaben und Investitionen sind nur einige Beispiele für kurzfristige Kassenposten. Vierteljährliche und jährliche Steuerzahlungen, Investitionsprojekte und langfristige Investitionen sind die Kernelemente eines langfristigen Cash-Budgets. Langfristige Barbudgets erfordern in der Regel eine strategischere Planung und detaillierte Analyse, da Barmittel über einen längeren Zeitraum gehalten werden müssen.
Es ist auch eine gute Idee, für eventuell auftretende Notfälle oder unerwarteten Geldbedarf einzuplanen, insbesondere wenn das Geschäft neu ist und nicht alle Aspekte des Betriebs vollständig realisiert sind.
Die Vorteile eines Cash-Budget-Systems
Da es Unternehmen ermöglicht, jeden Cent, den sie verdienen und ausgeben, zu verfolgen, kann ein Cash-Budget-System ein genaueres Bild der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens vermitteln als andere Arten der Budgetierung. Hier sind einige zusätzliche Vorteile dieser Schätzung:
#1. Ist leicht verständlich
Buchhaltungssoftware kann komplex und für Laien schwer verständlich sein. Cash-Budgets können dazu beitragen, Finanzprozesse zu vereinfachen, wenn Sie keinen Buchhaltungshintergrund haben oder neu in der Branche sind, da es direkt auflistet, wie viel Geld das Unternehmen zu einem bestimmten Zeitpunkt erwarten kann. Diese Klarheit kann Ihnen helfen, fundierte finanzielle Entscheidungen zu treffen.
#2. Bereitet Sie auf unerwartete Rechnungen vor
Wenn ein Unternehmen möglicherweise einen Notfallkredit benötigt, kann ein Fallbudget hilfreich sein. Genügend Bargeld zur Hand zu haben, kann einem Unternehmen helfen, wertvolle Kunden zu halten, sicherzustellen, dass es alle seine Mitarbeiter pünktlich bezahlen und seine Produkte pünktlich liefern kann. Ein Cash-Budget-System kann Unternehmen auch dabei unterstützen, das angemessene Liquiditätsniveau zu erreichen, das zur Optimierung ihrer Prozesse erforderlich ist.
#3. Optimiert das Cashflow-Management
Cash-Budgets helfen bei der Verwaltung des Cashflows eines Unternehmens, indem sie den Prozess der Verfolgung von Geldzuflüssen und -abflüssen im Laufe der Zeit optimieren. Dies kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, wann Sie eine zusätzliche Finanzierung beantragen. Es kann Ihnen auch dabei helfen, Wege zu finden, um Ausgaben zu reduzieren, bis mehr Einnahmen durch Verkäufe oder andere Quellen generiert werden.
#4. Hilft bei der Entscheidung, was zu leihen ist
Cash-Budgets helfen Unternehmen bei der Bestimmung des Geldbetrags, den sie von Banken und anderen Kreditgebern leihen sollten. Ein Unternehmen kann seine Finanzierungsstrategie entwickeln, indem es zukünftige Gewinne auf der Grundlage aktueller Verkaufstrends und Ausgaben prognostiziert. Dies hilft Finanzprofis bei der Entscheidung, ob sie einen Kredit auf einmal oder in Raten aufnehmen möchten. Abhängig von der finanziellen Situation des Unternehmens kann jede Option den Bedürfnissen des Unternehmens zugute kommen.
#5. Prognosen des bevorstehenden Finanzbedarfs
Bei der Einführung einer neuen Produktlinie oder der Eröffnung einer neuen Niederlassung helfen Bargeldbudgets Unternehmen dabei, ihren zukünftigen Bargeldbedarf vorherzusagen. Diese Budgets skizzieren den Betrag, der zur Finanzierung dieser Projekte erforderlich ist, und helfen ihnen bei der Erstellung von Barschätzungen. Dies kann Unternehmen dabei helfen, eine angemessene Finanzierung für größere betriebliche Veränderungen sicherzustellen.
#6. Hilft, Mehrausgaben zu vermeiden
Mit Barbudgets können Sie genau sehen, wohin das Geld eines Unternehmens jeden Monat fließt, und verhindern, dass es zu viel für unnötige Dinge ausgibt. Zu wissen, wie viel Geld es jeden Monat zur Verfügung hat, kann seinen Finanzteams helfen, bessere Ausgabenentscheidungen zu treffen. Dies kann ihnen auch helfen, zu hohe Ausgaben für Artikel zu vermeiden, die für den Geschäftsbetrieb nicht notwendig sind.
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Zweck des Kassenbudgetsystems
Lassen Sie uns die Absicht hinter der Verwendung eines Cash-Budget-Systems im täglichen Betrieb einer Organisation durch die folgende Diskussion verstehen.
- Das Hauptziel des Cash-Budgets besteht darin, die zukünftige Cash-Position des Unternehmens zu sehen, damit das Management bestimmen kann, wann Mittel in der Zukunft arrangiert werden müssen, damit der Geschäftsbetrieb nicht behindert wird.
- Es ist auch bereit festzustellen, ob überschüssige Barmittel verfügbar sind; Wenn dies der Fall ist, muss es produktiv investiert werden, um die Erträge des Unternehmens zu maximieren.
- Sie sind auch bereit, den Liquiditätsüberschuss/-defizit über den gegebenen Zeitraum zu prognostizieren.
- Um die Ausgaben des Unternehmens zu reduzieren, indem die Ausgaben des Unternehmens kontrolliert werden.
So erstellen Sie ein Cash-Budget-System
Bevor Sie ein Cash-Budget-System starten, ist es wichtig zu verstehen, dass sich ein Cash-Budget von einem allgemeinen Finanzbudget unterscheidet, da es sich ausschließlich um Cash-Einnahmen und -Ausgaben handelt. Das bedeutet, dass Annahmen über die Einnahmen für den Zeitraum in Zahlungseingänge für denselben Zeitraum umgerechnet werden müssen und umgekehrt.
Buchhaltungssoftware kann in einigen Fällen dabei helfen, die Quellen und Verwendungen von Bargeld von einem Bankkonto zu identifizieren; Eine schlechte Aufzeichnung kann sich jedoch auf die Verfügbarkeit von Informationen auswirken.
Um dies zu verhindern, ist es wichtig, Kassenabstimmungen vorzunehmen und zusätzlich strenge Kontrollen über Buchhaltungsjournaleinträge aufrechtzuerhalten. Es braucht Zeit, um Geldbudgets aufzubauen. Hier sind die Schritte zum Cash-Budgets.
#1. Bestimmen Sie eine Startpunktbilanz
Zuerst muss der Anfangssaldo bestimmt werden, der verwendet wird, um den prognostizierten Barsaldo zu verlängern. Wenn das Barbudget für ein einzelnes Quartal gilt, sollte der Anfangssaldo gleich dem Endsaldo des vorherigen Quartals sein. Dies gilt für jeden Zeitraum. Verknüpfen Sie das anfängliche Barguthaben immer mit einer externen Quelle, z. B. einem Kontoauszug.
#2. Bestimmen Sie den Zeitraum
Es können wöchentliche, monatliche, vierteljährliche und jährliche Barbudgets erstellt werden. Wenn die Organisation knapp bei Kasse ist, kann es sogar täglich gemacht werden. Stellen Sie sicher, dass Sie einen Zeitrahmen auswählen, der bei der Verwaltung der täglichen Barbestände hilft und gleichzeitig ausreichende Einblicke in die Zukunft bietet, um potenzielle Probleme zu erkennen.
#3. Erkennen Sie alle Geldquellen und -verwendungen
Identifizieren Sie jede Quelle und Verwendung von Bargeld über den Zeitraum und gruppieren Sie sie in einer detaillierten Liste. Positive Mittelzuflüsse überwiegen negative Mittelabflüsse.
#4. Nettoquellen und -verwendungen gegen anfängliches Barguthaben
Um Ihre Netto-Cash-Position zu bestimmen, addieren Sie alle Cash-Quellen zum Anfangs-Barsaldo für den Zeitraum und reduzieren Sie ihn dann um die Anzahl der Ausgaben.
#5. Identifizieren Sie Defizite und Überschüsse und erstellen Sie einen Plan
Es wird Bargeldüberschüsse und -defizite hervorheben, sobald Sie Ihr Anfangsguthaben für den Zeitraum verlängert haben. Untersuchen Sie die Treiber der Waage. Wenn es ein Defizit gibt, suchen Sie nach Möglichkeiten, die Kosten zu senken oder den Cashflow zu erhöhen. Wenn es einen Überschuss gibt, identifizieren Sie mögliche Verwendungen für das Geld, die mit den Zielen der Organisation übereinstimmen.
Beispiel für ein Kassenbudget
Schauen wir uns ein paar Beispiele an, um uns zu helfen, das Cash-Budget-System besser zu verstehen.
Beispiel 1
Elvis besitzt einen Supermarkt in New Jersey. Sein Zahlungsplan ist ziemlich hektisch, da verschiedene Lieferanten verschiedene Produkte liefern, um die Anforderungen von Elvis' Laden zu erfüllen. Infolgedessen begann er auf Anraten eines Lieferanten mit der Umsetzung einer Kassenabrechnung.
In der folgenden Woche wurden die Zahlungen pünktlich geleistet, da durch die Erklärung ein klareres Bild gezeichnet wurde, und es wurden entsprechende Pläne gemacht, um pünktliche Zahlungen sicherzustellen.
Beispiel 2
Bargeldbudgets sind für Unternehmensorganisationen, insbesondere kleine Unternehmen, von entscheidender Bedeutung, da sie Eigentümern und Mitarbeitern ein Gefühl für die Ziele vermitteln, auf die sie alle als Gruppe hinarbeiten.
Kleine Unternehmen sind besonders anfällig für Inflation und ihre Auswirkungen. Budgetierung ermöglicht es ihnen, effektiver mit Inflation und anderen Geschäftsrisiken umzugehen.
Wenn das Unternehmen jedoch über seine Kinderschuhe hinauswächst, kann es für die Eigentümer schwierig sein, das Barbudget aufrechtzuerhalten, da sie sich auf die Entwicklung des Unternehmens konzentrieren möchten. Aus diesem Grund wird empfohlen, die Mitarbeiter darin zu schulen, Budgets zu erstellen, zu pflegen und zu überprüfen.
Welche Ausgaben sollten in einem Barbudget enthalten sein?
Ein Cash-Budget sollte erwartete Cashflows wie Einnahmen sowie operative Abflüsse wie Retouren, Gehaltsabrechnungen, Mieten, Nebenkosten, Verbrauchsmaterialien und andere Geschäftskosten berücksichtigen.
Wie erstellt man ein Kassenbudget?
Der Zeitrahmen, für den das Budget erstellt wird, wird dies bestimmen. Das Bargeld im Wert von ein paar Wochen deckt nur die täglichen Ausgaben im Zusammenhang mit der Finanzierung und Versorgung des Betriebs eines Unternehmens, während das Bargeldbudget im Wert von einem Viertel oder mehr auch größere Ausgaben wie Ausrüstung, Kapitalinvestitionen und Unternehmen ausmachen kann Steuern. Ein am Ende einer Haushaltsperiode verbleibender Kassenüberschuss wird auf den Beginn der nächsten vorgetragen.
Was ist das Hauptziel eines Kassenbudgets?
Ein Cash-Budget wird von einem Unternehmen verwendet, um festzustellen, ob es über genügend Cash verfügt, um den Betrieb über den angegebenen Zeitraum fortzusetzen. Ein Bargeldbudget gibt einem Unternehmen auch Einblick in seinen Bargeldbedarf und etwaige Überschüsse, sodass es feststellen kann, ob das Unternehmen Bargeld effektiv verwendet oder nicht.
Was sind die vier Elemente eines Kassenbudgets?
Die vier Komponenten sind Bareinnahmen, Barauszahlungen, Netto-Barveränderungen für den Zeitraum und neue benötigte Finanzierungen.
Was sind die drei Methoden für ein Bargeldbudget?
Es gibt drei Möglichkeiten, ein Kassenbudget zu erstellen: (a) die Quittungs- und Zahlungsmethode; (b) die bereinigte Gewinn- und Verlustmethode; und (c) die Bilanzmethode.
Wer erstellt das Kassenbudget?
Die Kassenbudgets unterliegen der Leitung des Chief Financial Officer oder des obersten Finanzmanagers des Unternehmens. Der Eigentümer muss Unternehmen, denen dieses Maß an internem Fachwissen fehlt, bei der Verwaltung des Bargeldbudgets und der Entscheidungsfindung unterstützen.
Zusammenfassung
Cash-Budgets unterstützen Unternehmen bei der Planung der zukünftigen Cash-Verfügbarkeit, indem sie die in einem Cash-Budget dargestellten Cashflows schätzen. Um Zeiten mit hohen und niedrigen Kassenbeständen zu berücksichtigen, werden Finanzpläne entwickelt. Massive Kassenbestände deuten darauf hin, dass das Unternehmen nicht die höchstmögliche Rendite erzielt hat. Das Unternehmen wird seine Rechnungen aufgrund unzureichender Liquiditätsreserven nicht bezahlen können. Unternehmen sollten einen angemessenen Kassenbestand halten, um ihren prognostizierten Bargeldbedarf zu decken, sowie zusätzliche Reserven zur Deckung unvorhergesehener Eventualitäten.
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Bibliographie
