Da es sich bei der Gesellschaft mit beschränkter Haftung um eine relativ neue Unternehmensform handelt, sind ihre Steuerklassifikationen identisch mit denen aktueller Unternehmen. Dies bedeutet, dass LLC-Eigentümer die Möglichkeit haben, ihr Unternehmen steuerlich anders zu strukturieren. Die Art und Weise, wie Sie Ihr Unternehmen organisieren, hat rechtliche und steuerliche Auswirkungen. Während der Internal Revenue Code (IRC) und die staatlichen Kodizes Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften als etablierte Unternehmensgründungen anerkennen, haben bestimmte Staaten auch Gesellschaften mit beschränkter Haftung als alternative Unternehmensstruktur zugelassen. Da es im Internal Revenue Code keine Bestimmung zur LLC-Klassifizierungssteuer gibt, kann sich die Firma dafür entscheiden, als eine der anerkannten Unternehmensgründungen behandelt zu werden. Wir haben auch die Bundessteuerklassifikation W-9 erklärt und warum Sie sie brauchen, alles in diesem Artikel. Lesen Sie weiter, um das volle Wissen zu erhalten.
Steuerklassifizierung einer LLC?
Standardmäßig ist eine Single-Member LLC ein von seinem Eigentümer unabhängiges Unternehmen (ein Einzelunternehmen). Aber Firmen mit mehreren Eigentümern sind als Personengesellschaften steuerpflichtig.
Je nach Eigentümerstruktur und Form sind die Einkommensteuerpflichten einer LLC unterschiedlich. Der Inhaber einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung wird als Gesellschafter bezeichnet. Hat eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nur ein Mitglied, handelt es sich um eine Einpersonen-GmbH. Die LLC kann auch von Kapitalgesellschaften, S-Corporations, Trusts und anderen LLCs gegründet werden.
LLCs sind für Steuerzwecke „Durchgangs“-Einheiten, was bedeutet, dass geschäftliches Einkommen und Verluste gehen in die persönliche Steuererklärung jedes Mitglieds ein.
Welche Steuern zahlt eine LLC?
Die Steuern, die eine GmbH zahlt, hängen von ihrer Gesellschaftsform ab.
#1. Einzelunternehmen
Wenn die LLC für Steuerzwecke als Einzelunternehmen gilt, behandelt der IRS sie als nicht berücksichtigte Einheit. Ein nicht berücksichtigtes Unternehmen ist eine Art Unternehmen, das aus rechtlichen und haftungsrechtlichen Gründen, nicht jedoch aus steuerlichen Gründen, von seinem Eigentümer getrennt betrieben wird.
Dies bedeutet, dass die Steuerverbindlichkeiten der LLC zu den persönlichen Steuerverpflichtungen des Eigentümers hinzukommen. Das bedeutet, dass die LLC genauso behandelt wird wie ihr Eigentümer. Die Maßnahmen der LLC sind in Anhang C der individuellen Steuererklärung des Eigentümers aufgeführt.
#2. Partnerschaft
Wenn die LLC viele Mitglieder hat, handelt es sich standardmäßig um eine Personengesellschaft. Ähnlich wie bei der Besteuerung eines Einzelunternehmens würden die bei einer Mehrpersonen-GmbH anfallenden Steuern direkt auf die Gesellschafter des Unternehmens übergehen. Dies bedeutet, dass alle Eigentümer Steuern in ihren persönlichen Steuererklärungen melden und auf die Gewinne und Verluste der LLC entfallen würden.
Das Formular 1065 wird von den Partnern verwendet, um die Gesamteinnahmen und -verluste der Partnerschaft zu melden. Darüber hinaus erhält jedes Mitglied einen Anhang K-1 zur Offenlegung seines Anteils am Gewinn oder Verlust der Partnerschaft. Dieses Formular liegt der individuellen Steuererklärung des Mitglieds bei.
#3. S Corporation
Unternehmen können sich für Steuerzwecke als Körperschaft entscheiden. Haben sich die Gesellschafter einer LLC dafür entschieden, dass die Gesellschaft als S Corporation besteuert wird, werden alle unternehmensbezogenen Steuern auf die individuellen Steuererklärungen der Eigentümer übertragen.
Die von der Kapitalgesellschaft erzielten Gewinne unterliegen nicht der Bundessteuer. Dies bedeutet, dass die Eigentümer der S-Gesellschaft die Gewinne und Verluste der LLC in ihrer individuellen Steuererklärung erfassen können, ohne dass es zu einer Doppelbesteuerung kommt.
#4. C-Corporation
Die Strukturierung Ihrer LLC als C-Corporation hat trotz ihrer Komplexität Vorteile. Wenn eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung als C-Corporation besteuert wird, wird sie als separate Handelseinheit besteuert. Im Gegensatz zur Besteuerung als Personengesellschaft oder Einzelunternehmen fließen die Unternehmenssteuern nicht in die persönliche Steuererklärung des Eigentümers ein.
Diese Struktur teilt die persönlichen und Unternehmensvermögen und ermöglicht es Unternehmen, Steuervorteile zu nutzen.
Die Doppelbesteuerung ist jedoch der größte Nachteil einer LLC als C-Corporation. Im Gegensatz zu Pass-Through-Einheiten befinden sich C-Corporation LLCs sowohl auf Unternehmens- als auch auf Einzelebene. Die LLC muss im Namen der Firma eine Bundeseinkommensteuererklärung einreichen, während die Eigentümer auch persönliche Einkommensteuererklärungen einreichen müssen.
Die 3 Gründe, die standardmäßige LLC-Steuerklassifizierung zu akzeptieren
Bevor Sie sich zwischen der Besteuerung von S Corp und C Corp entscheiden, sollten Sie die folgenden Faktoren berücksichtigen.
#1. Sie profitieren von der Pass-Through-Besteuerung
Pass-Through-Steuern bedeuten, dass Geschäftseinkünfte einer Steuer unterliegen. C-Kapitalgesellschaften werden zweimal besteuert: einmal vor der Gewinnausschüttung an die Anteilseigner und ein zweites Mal, wenn die Anteilseigner Dividendeneinkünfte in ihren individuellen Steuererklärungen deklarieren.
Haben Sie eine zertifizierte Wirtschaftsprüfer Führen Sie die Zahlen für Ihr Unternehmen aus, um festzustellen, ob die standardmäßigen LLC- oder C-Körperschaftssteuern zu einer niedrigeren Steuerschuld führen.
Die Durchlaufbesteuerung ist in der Regel günstiger für Small Business Besitzer. C-Unternehmen haben keinen Anspruch auf den qualifizierten Geschäftseinkommensabzug (QBI), der 20 % des abzugsfähigen Einkommens entspricht, und einer Reihe von Steuervorteilen für Kleinunternehmen.
#2. Es ist wartungsarm
Bevor Sie Ihre LLC registrieren, müssen Sie Dutzende von Anträgen ausfüllen und Wochen oder Monate auf Genehmigungsdokumente warten. Ihnen fallen sicherlich hundert alternative Möglichkeiten ein, diese Zeit zu verbringen.
Daher ist es vollkommen angemessen, den Standard-Steuerstatus Ihrer LLC der Einfachheit halber zu übernehmen. Ihre anderen Optionen, C-Corporation- und S-Corporation-Status, erfordern eine erhebliche Menge an Papierkram und Bürokratie, was viele Geschäftsinhaber abschreckt.
Es gibt zahlreiche Lösungen für Steuersoftware für selbstständige Erwerbstätigkeit für LLCs unter ihrer Standardkategorisierung. Wenn Sie sich für die Sonderbesteuerung entscheiden, benötigen Sie fast immer einen Steuerberater.
#3. Einheitliche staatliche und bundesstaatliche Steuerbehandlung
Bevor Sie S-Körperschaftssteuern für Ihre LLC auswählen, wenden Sie sich an die Steuerbehörde Ihres Staates. S-Unternehmen sind eine bundesstaatliche Steuerklassifikation LLCs nicht von allen Staaten.
Einige Bundesstaaten und der District of Columbia erkennen S-Unternehmen nicht an. Unternehmen, die in diesen Bundesstaaten registriert sind, können auf Bundesebene als C-Unternehmen besteuert werden, auf Bundesebene jedoch als Pass-Through-Einheiten. Dies ist unklar, was in der Geschäftswelt ein Code für „teuer“ ist.
Was sind die spezifischen Steuern, die eine LLC zahlt?
Obwohl LLCs ihre Einkommenssteuern möglicherweise nicht alle auf die gleiche Weise einreichen, müssen sie alle eine Vielzahl von Unternehmenssteuern einhalten.
#1. Lohnsteuer
Lohnsteuern müssen von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter eines Arbeitgebers abgezogen werden, und diese Mittel müssen an die Regierung abgeführt werden. Darüber hinaus ist der Arbeitgeber verpflichtet, anfallende Lohnsteuern zu zahlen.
Medicare- und Sozialversicherungssteuern sowie Steuern nach dem Federal Insurance Contributions Act (FICA) betragen 7.65 Prozent des Bruttogehalts eines Mitarbeiters.
LLCs sind verpflichtet, staatliche Arbeitslosensteuern (SUTA) sowie Bundesarbeitslosensteuern (FUTA) abhängig vom Einkommen der Arbeitnehmer zu zahlen.
#2. Steuer für selbstständige Erwerbstätigkeit
Mitglieder einer LLC gelten standardmäßig als selbstständig, was bedeutet, dass weder FICA noch FUTA von ihren Einkünften einbehalten werden. Stattdessen sind die Mitglieder einer LLC für die Zahlung von Steuern aus selbstständiger Tätigkeit in Höhe von 15.3 Prozent des Geschäftseinkommens verantwortlich. Diese Steuern entsprechen den Arbeitnehmer- und Arbeitgeberkomponenten der FICA.
Einkommen, das der Arbeitslosensteuer unterliegt, werden von Selbständigen nicht gezahlt, da sie im Allgemeinen keinen Anspruch auf Arbeitslosengeld haben.
Mitglieder von Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die entweder als S-Körperschaft oder als C-Körperschaft besteuert werden, gelten nicht als Selbstständige und müssen daher keine Steuern auf ihr Einkommen als Selbständige zahlen. Stattdessen sind sie für die Zahlung von Lohnsteuern auf ihre Gehälter verantwortlich, zusätzlich zu Bundes- und Landeseinkommenssteuern auf etwaige Dividendeneinnahmen.
#3. Verkaufs- und Verbrauchssteuern
LLCs müssen Umsatz- und Verbrauchssteuern auf alle Einkäufe zahlen, die für ihr Geschäft relevant sind.
#4. Bundes- und Landeseinkommensteuer
Sofern Sie sich nicht für eine C-Corporation entscheiden, sind die Geschäftseinnahmen der LLC in Ihrer persönlichen Steuererklärung aufgeführt. Der Steuerstatus Ihrer LLC bestimmt, welche Geschäftseinkommenstabelle Sie dem Formular 1040 beifügen müssen.
#5. Körperschaftssteuer
C-Unternehmen sind im Gegensatz zu Pass-Through-Modellen von ihren Eigentümern unabhängige Steuersubjekte. Im Jahr 2020 zahlen nur noch als C-Kapitalgesellschaften besteuerte Unternehmen den Körperschaftsteuersatz von 21 Prozent.
Federal Tax Classification LLC: Die Grundlagen
Kurz gesagt, die Bundessteuerklassifikation LLC gibt an, wie Sie oder Ihr Unternehmen für Steuerzwecke sein möchten. Auf Formular W-9 vom IRS Internal Revenue Servicekönnen Sie die Steuerkategorisierung auswählen, die Ihren Umständen am besten entspricht. Da beispielsweise die Mehrheit der Freiberufler und unabhängigen Auftragnehmer als Einzelpersonen oder Einzelunternehmen tätig sind, entspricht ihr Einkommen dem individuellen Satz. Einzelpersonen/Einzelunternehmen wären ihre Bundessteuerklassifikation.
Aus betriebswirtschaftlicher Sicht werden die Gewerbesteuerkategorien danach bestimmt, wie Sie von der Steuerbehörde besteuert werden möchten. Wie viel Steuern schulden Sie und wie möchten Sie, dass der IRS Ihr Unternehmen sieht?
Andere Alternativen für die Steuerklassifizierung sind:
- Unternehmen „C“
- Auf der S-Struktur organisiertes Unternehmen.
- Partnerschaft mit beschränkter Haftung (LLC).
- Partnerschaft.
Verstehen Ihrer Bundessteuerklassifizierungsoptionen
Die steuerlichen Einordnungsmöglichkeiten sind gestaffelt. Beispielsweise sind eine C-Corporation, eine S-Corporation und eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung drei unterschiedliche Geschäftsformen mit unterschiedlichen Vorteilen. Ein wesentlicher Unterschied ist die Besteuerung. C-Unternehmen zahlen Körperschaftssteuern, während S-Unternehmen dies nicht tun, da die Eigentümer des Unternehmens individuelle Steuererklärungen einreichen und Steuern als Einzelpersonen zahlen. Die Eigentümer einer LLC legen auch ihren Anteil an den Gewinnen und Verlusten des Unternehmens in ihren individuellen Steuererklärungen offen.
Zahlen LLCs mehr Steuern als Einzelunternehmen?
Die von LLCs gezahlten Steuern sind die gleichen wie die von Einzelunternehmen. Pass-Through-Steuern stehen sowohl Einzelunternehmen als auch Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) zur Verfügung. Alle Gewinne oder Verluste, die einer LLC oder einem Einzelunternehmen entstehen, werden an den Geschäftsinhaber „durchgereicht“, der dann mit diesen Beträgen der persönlichen Einkommensteuer unterliegt. Dies ist die Definition der „Durchlauf“-Besteuerung.
Was ist Better Taxes LLC oder S Corp?
S-Gesellschaften werden im Vergleich zu LLCs, die nicht als S-Gesellschaften gelten, steuerlich günstiger behandelt. Wenn Ihr Unternehmen als LLC eingestuft ist, sind Sie für die Zahlung hoher Steuersätze für Selbständige auf alle Nettoeinnahmen des Unternehmens verantwortlich. Wenn Ihr Unternehmen jedoch als S-Corporation eingestuft wird, müssen Sie diese Steuersätze nur auf das Gehalt zahlen, das Sie von dem Unternehmen erhalten.
W-9 Steuerklassifikationsformular definiert
Das Steuerklassifizierungsformular W-9 ist technisch gesehen das Antragsformular für die Steueridentifikationsnummer und -bescheinigung. Dieses Formular hilft Arbeitgebern, die Steueridentifikationsnummer (TIN) von unabhängigen Auftragnehmern, Freiberuflern und Lieferanten zu erhalten. Das Formular enthält weitere identifizierende Informationen wie Ihren Namen und Ihre Adresse.
Das Formular dient als Bestätigung, dass Sie als Auftragnehmer oder unabhängiger Arbeitnehmer dafür verantwortlich sind, Steuern von Ihrem Lohn einzubehalten. Wenn Sie ein Vollzeitbeschäftigter sind, dient ein Teil Ihrer Zahlung zur Deckung der Bundeseinkommensteuern und der FICA-Steuern (einschließlich Medicare- und Sozialversicherungssteuern). Arbeitgeber behalten keine Steuern von Auftragnehmern ein.
Am Ende des Steuerjahres verwendet das Unternehmen, für das Sie Dienstleistungen erbracht haben, die Informationen zu Ihrer W-9-Steuerklassifikation, um ein 1099-MISC zu erstellen. Dieses Dokument enthält alle an Sie geleisteten Zahlungen. Darüber hinaus kann ein Finanzinstitut Sie dazu zwingen, Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne anzugeben.
Bevor Sie mit einem Unternehmen oder Finanzinstitut Geschäfte machen, erhalten Sie häufig ein leeres W-9-Formular zum Ausfüllen. Laden Sie ein W-9 von der IRS-Website herunter, wenn Sie das Formular verteilen müssen.
Welche Steuerklassifizierung ist eine Single-Member LLC?
Eine LLC mit nur einem Mitglied wird als Körperschaft eingestuft, die für die Zwecke der Einkommensteuer als von ihrem Eigentümer getrennt ignoriert wird, es sei denn, die LLC reicht das Formular 8832 ein und entscheidet sich dafür, als Körperschaft statt als nicht berücksichtigte Körperschaft behandelt zu werden. Obwohl sie nur einen Gesellschafter hat, gilt eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung für die Zwecke der Lohnsteuer und einiger Verbrauchssteuern immer noch als separates Unternehmen.
Wie ändere ich meine LLC-Steuerklassifikation?
Es ist für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung möglich, ihren Steuerstatus zu ändern und stattdessen als S-Körperschaft besteuert zu werden. Sie müssen das IRS-Formular 2553 beim Internal Revenue Service einreichen. Wenn die Wahl wirksam wird, muss die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) spätestens zwei Monate und 15 Tage nach Beginn des Steuerjahres die Entscheidung treffen, als S-Kapitalgesellschaft besteuert zu werden.
Ist es besser, ein Einzelunternehmer oder eine LLC zu sein?
Im Vergleich zum Betrieb als Einzelunternehmen kann der Betrieb einer neuen Firma als Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) hilfreicher sein, um die Legitimität des Unternehmens festzustellen. Steuern. In den meisten Fällen sind Gesellschaften mit beschränkter Haftung auf der Ebene der Geschäftseinheit von der Zahlung von Steuern befreit. Alle Gewinne und Verluste des Unternehmens werden an die Eigentümer ausgeschüttet, die sie dann in ihrer individuellen Steuererklärung angeben.
Ist es besser, eine LLC mit einem oder mehreren Mitgliedern zu sein?
Sofern sich das Unternehmen aus steuerlichen Gründen nicht für die Einstufung als Kapitalgesellschaft entscheidet, ist die Einreichung von Steuern als Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) mit einem einzigen Mitglied viel einfacher, da keine Bundessteuererklärung eingereicht werden muss. Diese Einkünfte werden in der vom Mitglied eingereichten Steuererklärung ausgewiesen. Eine LLC mit mehreren Mitgliedern muss eine Einkommensteuererklärung einreichen und ihren Mitgliedern die erforderlichen K-1-Formulare zur Verfügung stellen, die sie in ihre eigenen Unterlagen aufnehmen können.
W-9-Steuerklassifizierungsformular: Wer muss es ausfüllen?
W 9-Steuerklassifizierungsformulare sind für unabhängige Auftragnehmer, unabhängige Auftragnehmer und Freiberufler. Sie müssen es verwenden, wenn Sie im Laufe des Jahres mehr als 600 US-Dollar verdient haben, ohne angestellt zu sein. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen ein W-9 anstelle eines W-4 ausstellt, haben Sie wahrscheinlich einen unabhängigen Auftragnehmer. Dies sollte mit dem Unternehmen bestätigt werden. Die Kenntnis Ihres Status kann bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung hilfreich sein.
Das W-9-Formular ermöglicht es Unternehmen, ihre externen Mitarbeiter zu verfolgen. Das bedeutet, dass Ihr W-9-Formular nicht an den IRS gesendet wird. Senden Sie es stattdessen per E-Mail an Ihren Vorgesetzten oder die Personalabteilung Ihres Arbeitgebers. Im selben Kalenderjahr können Sie mehrere W-9-Formulare einreichen, wenn Sie für mehrere Unternehmen gearbeitet haben. Sie müssen auch neue W-9-Formulare einreichen, wenn Sie Ihren Namen, Firmennamen, Adresse oder Steueridentifikationsnummer ändern.
FAQs
Was ist Einkommensklassifikation?
In Bezug auf das Einkommen kategorisiert die Weltbank die globalen Volkswirtschaften in vier Kategorien: hoch, obere Mittel, untere Mittel und niedrig. Die Einkommensklassifikation verwendet die Atlas-Technik unter Verwendung eines Maßes des Volkseinkommens pro Person oder des BNE pro Kopf.
Welche 4 Einkommensstufen gibt es?
Die Weltbank stuft die Weltwirtschaft in hoch, obere Mittel, untere Mittel und niedrig ein.
Was ist das Einkommen der Oberschicht?
Ein typisches Gehalt der Oberschicht ist mindestens 50 Prozent höher als das mittlere Haushaltseinkommen. Daher beträgt das Einkommen der amerikanischen Oberschicht 100,000 $ oder mehr.
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