Die Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer ist ein wichtiger Aspekt für das Verständnis der Gehaltsabrechnung für kleine Unternehmen (FIT). Wenn Sie ein kleines Unternehmen besitzen, ist es wichtig, dass Sie verstehen, was es ist, wie Sie es schützen und welche Rolle es spielt. Lesen Sie weiter, um mehr über den Fit-Steuersatz auf meinem Gehaltsscheck und den Fit-Steuerabzugsrechner zu erfahren.
Was ist die Fit-Steuer?
Die Bundeseinkommensteuer (FIT) in den Vereinigten Staaten ist eine Steuer, die vom Internal Revenue Service (IRS) auf die Jahresgewinne von Einzelpersonen, Unternehmen, Trusts und anderen juristischen Personen erhoben wird. Löhne, Gehälter, Provisionen, Prämien, Trinkgelder, Kapitalerträge und bestimmte Arten unverdienter Einkünfte unterliegen als Teil des steuerpflichtigen Einkommens eines Steuerzahlers der Bundeseinkommensteuer.
Die individuellen Steuersätze in den Vereinigten Staaten sind progressiv, was bedeutet, dass mit steigendem steuerpflichtigem Einkommen auch der Steuersatz steigt. Bundeseinkommensteuersätze reichen von 10 % bis 37 % und werden auf verschiedenen Einkommensniveaus erhoben. Steuerklassen sind die Einkommensbereiche, für die die Steuersätze gelten. Das Einkommen in jeder Steuergruppe wird mit dem zugehörigen Steuersatz besteuert.
Der bundesstaatliche Gewerbesteuersatz beträgt pauschal 21 %. (reduziert von 35 Prozent durch den Tax Cuts and Jobs Act, der Ende 2017 in Kraft trat).
Wie funktioniert die Bundeseinkommensteuer? (FIT)
Einzelpersonen und Unternehmen werden von der Stadt, dem Staat oder dem Land besteuert, in dem sie leben oder tätig sind. Wenn die erhobene Steuer der Regierung des Landes gutgeschrieben wird, wird sie als „Bundessteuer“ bezeichnet.
Die Regierungen verwenden das durch Bundessteuern generierte Geld, um das Wachstum und den Erhalt des Landes zu finanzieren. Einige betrachten Bundessteuern als „Miete“, die gezahlt wird, um in einem Land zu wohnen, oder als eine Gebühr, die gezahlt wird, um die Ressourcen eines Landes zu nutzen. Wenn Sie Steuern an die Regierung der Vereinigten Staaten zahlen, investieren Sie effektiv in Ihre Wirtschaft, da das Geld für Folgendes verwendet wird:
- Bau, Reparatur und Instandhaltung der Infrastruktur
- Bezahlen Sie die Renten und Sozialleistungen der Staatsbediensteten.
- Beteiligen Sie sich an Programmen der sozialen Sicherheit.
- Finanzieren Sie wichtige Gesundheitsprogramme wie Medicare, Medicaid, CHIP und marktbasierte Subventionen.
- Unterstützen Sie „Sicherheitsnetz“-Programme für Haushalte mit niedrigem Einkommen.
- Programme für Verteidigung und internationale Sicherheit
- Verbessern Sie Bildung, Gesundheit, Landwirtschaft, Versorgungsunternehmen und öffentliche Verkehrsmittel.
- Stellen Sie sich neuen Herausforderungen wie der Weltraumforschung.
- Sofortige Katastrophenhilfe leisten.
Die Haupteinnahmequelle des Bundes ist das Einkommen seiner Bürger. Der IRS erhielt im Jahr 3.5 Einnahmen in Höhe von über 2020 Billionen US-Dollar, wobei Einzelpersonen, Nachlässe und Trusts 1.87 Billionen US-Dollar beisteuerten. In der Zwischenzeit machten die Einkommenssteuern der Unternehmen rund 264 Milliarden US-Dollar aus.
Besondere Überlegungen
Arbeitnehmer werden entweder als Nettoeinkommen (NI), allgemein bekannt als Take-Home-Lohn, oder als Lohn bezahlt Bruttoeinkommen (oder Bruttolohn). Der Gesamtbetrag, der nach Steuern, Sozialleistungen und freiwilligen Beiträgen vom Gehaltsscheck abgezogen wird, wird als Nettoeinkommen bezeichnet. Wenn Steuern einbehalten werden, bedeutet dies, dass der Arbeitgeber oder Zahler die Steuer im Namen des Arbeitnehmers an die Regierung gezahlt hat. Der gesamte Geldbetrag ist im Bruttoeinkommen enthalten, und der Arbeitnehmer muss der Regierung den geschuldeten Betrag zahlen.
Der Betrag, den Ihr Arbeitgeber für Steuern einbehält, wird durch Ihr Einkommen und die von Ihnen bereitgestellten Informationen bestimmt Bilden Sie W-4. Für Bundessteuerzwecke gelten alle erwirtschafteten Gelder als Einkommen, sei es als Lohn, Gehalt, Bargeschenk eines Arbeitgebers, Geschäftseinkommen, Gratifikationen, Kasinoeinkommen, Boni oder Arbeitslosengeld.
Was sind die Einkommenssteuersätze (FIT)?
Für das Jahr 2020 gibt es sieben geeignete Steuerklassen. Da die Fit-Steuer auf einem progressiven Steuersystem basiert, richtet sich Ihr Einkommensteuersatz nach der Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens.
- 37 % für Einkommen über 518,400 USD für Einzelpersonen und 622,050 USD für gemeinsam eingereichte Ehepaare.
- 35 % auf Einkommen von mehr als 207,350 USD für Einzelpersonen und 414,700 USD für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen.
- 32 % für Einkommen über 163,300 USD für Einzelpersonen und 326,600 USD für gemeinsam eingereichte Ehepaare.
- 24 % für Einkommen über 85,525 USD für Einzelpersonen und 171,050 USD für gemeinsam eingereichte Ehepaare.
- 22 % für Einkommen über 40,125 USD für Einzelpersonen und 80,250 USD für gemeinsam eingereichte Ehepaare.
- 6.12 % auf Einkommen über 9,875 $ für Einzelpersonen und 19,750 $ für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen.
Wie Steuerklassen funktionieren
Bundessteuern werden progressiv erhoben und variieren je nach Arbeitnehmer. Wenn Sie jemanden einstellen, müssen Sie ihn das Formular W-4 ausfüllen lassen, damit Sie den gesamten einbehaltenen FIT-Betrag berechnen können. Dieses Formular enthält drei Arten von Informationen, die zur Berechnung der Bundeseinkommensteuer verwendet werden.
Verheiratete Arbeitnehmer zahlen zum Beispiel eine höhere Steuer als ledige Arbeitnehmer. Außerdem gilt: Je mehr Freibeträge ein Arbeitnehmer geltend macht, desto weniger Steuern muss er zahlen. Der verdiente Betrag ist ein weiterer Aspekt, der sich darauf auswirkt, wie viel Steuern er zahlen wird. Wenn der Lohn eines Mitarbeiters steigt, steigt auch sein Fit Tax-Satz.
Nachdem Sie das Formular W-4 von Ihrem Mitarbeiter erhalten haben, können Sie seine oder ihre Bundeseinkommensteuer nach dem Gehaltsklassenansatz berechnen. In diesem Jahr beispielsweise unterliegt eine alleinstehende Person, die 20,000 US-Dollar pro Jahr verdient, dem Steuersatz von 12 Prozent. Dies bedeutet jedoch nicht, dass alle Einkünfte mit 12 Prozent besteuert werden. Die betreffende Person zahlt 10 % auf die ersten 9,525 $ und 12 % auf den Rest.
Was ist Fit Tax auf meinem Gehaltsscheck?
Kurz gesagt, Sie bemerken die FIT-Steuer auf Ihrem Gehaltsscheck, weil Ihr Unternehmen gezwungen ist, einen bestimmten Geldbetrag als Bundeseinkommenssteuer (FIT) von Ihrem Lohn abzuziehen. Einzelpersonen müssen Bundeseinkommenssteuern auf alle steuerpflichtigen Einkünfte zahlen, die Löhne, Gehälter, Prämien, Trinkgelder und andere Posten umfassen können.
Arbeitgeber sind verpflichtet, einen bestimmten Geldbetrag vom Gehaltsscheck jedes Arbeitnehmers einzubehalten, um die FIT-Steuerverpflichtungen des Arbeitnehmers für das Jahr im Voraus zu bezahlen.
Viel Glück bei der Verwaltung Ihrer Bundeseinkommenssteuern, jetzt, wo Sie verstehen, was FIT-Steuern sind, die auf einem Gehaltsscheck einbehalten werden!
Steuerabzug anpassen
Die FIT-Steuer stellt den Abzug von Ihrem Bruttogehalt dar, um die eidgenössische Quellensteuer zu zahlen, die auch als Einkommenssteuer bekannt ist. Ein FIT-Steuerabzug ist einer der wichtigsten Abzüge auf einer Gewinnabrechnung. Die Höhe der von Ihrem Gehaltsscheck einbehaltenen FIT-Steuer wird durch Ihr Alter, Ihren Anmeldestatus und Ihre Einkommenshöhe bestimmt.
Anderer bedeutender FIT-Steuerabzug
Die Bundesregierung fordert auch Sozialversicherungs- und Medicare-Abzüge vom Bruttolohn. Der aktuelle Sozialversicherungssteuersatz beträgt 6.2 Prozent vom Arbeitgeber und 6.2 Prozent vom Arbeitnehmer, also insgesamt 12.4 Prozent. Der aktuelle Medicare-Satz beträgt 1.45 Prozent vom Arbeitgeber und 1.45 Prozent vom Arbeitnehmer, also insgesamt 2.9 Prozent. In den meisten Fällen gibt es auch einen FIT-Steuerabzug für staatliche oder lokale Steuern. Andere Abzüge wie Gewerkschaftsbeiträge oder Arbeitnehmerbeiträge zur Altersvorsorge können ebenfalls aufgeführt werden.
Steuerrechner anpassen
Verwenden Sie einen FIT-Steuerrechner, um zu sehen, wie sich die Anpassung Ihres Gehaltsabzugs auf Sie auswirkt. Sie können Ihre aktuellen Gehaltsinformationen und Abzüge mit Ihren vorgeschlagenen Abzügen vergleichen, indem Sie Ihre aktuellen Gehaltsinformationen und Abzüge eingeben. Ändern Sie Ihre Quellensteuer, Ihren Anmeldestatus oder Ihre Altersvorsorge und lassen Sie sich vom FIT-Steuerabzugsrechner zeigen, wie sich dies auf Ihr Nettoeinkommen auswirkt.
Bestimmen Sie Ihren Bundeseinkommensteuerabzug.
Es gibt verschiedene Methoden zur Berechnung des Bundessteuerabzugs. Zusätzlich zum Lohnklassenansatz können Sie den Online-FIT-Steuerrechner der IRS-Website verwenden. Geben Sie einfach die Informationen aus dem Formular W-4 ein, das Ihre Mitarbeiter eingereicht haben. Es dauert nur wenige Minuten, um ihre FIT-Steuer mit dieser Methode zu berechnen.
Ihr Buchhalter ist für die Berechnung der staatlichen und bundesstaatlichen Einkommenssteuern zuständig, falls Sie eine haben. Stellen Sie einfach sicher, dass Sie die Informationen Ihrer Mitarbeiter angeben. Wenn bei der FIT-Gehaltsabrechnung ein Fehler auftritt, können Sie das Formular 941-X verwenden, um alle erforderlichen Änderungen vorzunehmen.
Lesen Sie auch: So reichen Sie Einzelunternehmenssteuern ein: Detaillierte Anleitung
Wie ermitteln Sie Ihre Bundeseinkommensteuer?
Wenn es um die Bundeseinkommensteuer (FIT) geht, beeinflussen einige Faktoren Ihren FIT-Steuersatz:
#1. Wie ist der Status meiner Anmeldung?
Welchen Anmeldestatus Sie wählen, hängt maßgeblich von Ihrer Antwort auf eine Frage ab: Waren Sie am letzten Tag des Jahres verheiratet? Wenn Sie mit Ja geantwortet haben, gelten Sie in diesem Jahr steuerlich als verheiratet. Wenn nicht, gelten Sie als nicht verheiratet. Darüber hinaus gibt es einige spezifische Szenarien, in denen verheiratete Personen als unverheiratet gelten können.
#2. Wie wirkt sich Ihr Einkommen auf Ihren Anmeldestatus aus?
In Kombination mit Ihrem Anmeldestatus bestimmt der Geldbetrag, den Sie während Ihres Zahlungszeitraums verdienen, Ihre Einkommensklasse und den damit verbundenen Bundeseinkommensteuersatz.
#3. Wirkt sich mein IRA oder 401(k) auf meinen Anmeldestatus aus?
Wenn Sie einen Teil Ihres Gehaltsschecks auf ein steuerbegünstigtes Altersvorsorgekonto einzahlen, kann Ihre FIT-Steuer ebenfalls betroffen sein. Traditionelle IRAs und 401(k)s sind Beispiele für berechtigte Pläne.
Beiträge zu diesen Plänen gelten als vor Steuern und sind daher in dem Jahr, in dem sie geleistet werden, von der Bundeseinkommensteuer befreit. Zu beachten ist, dass die Beitragsbeträge vor Steuern begrenzt sind. Die Obergrenze für 401(k)-Pläne im Jahr 2022 beträgt 20,500 $. Außerdem beträgt die Obergrenze für Personen ab 50 Jahren 27,000 USD, wobei ein Nachholbeitrag von 6,500 USD zulässig ist.
Wie hoch ist die FIT-Steuer?
Die FIT-Steuer wird anhand des Formulars W-4 eines Arbeitnehmers berechnet. Arbeitgeber ziehen FIT unter Verwendung einer Prozenttechnik, eines Klammersystems oder auf andere Weise ab. Für Personen basiert das Prozentsystem auf dem progressiven ESTV-Steuersatz (0 Prozent, 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %). Auch diese Summe liegt in der Verantwortung des Arbeitnehmers, und die FIT-Steuer wird von jedem Gehaltsscheck abgezogen.
Zur Berechnung der FIT-Steuer werden folgende mitarbeiterbezogene Informationen herangezogen:
- Einkommen, das steuerpflichtig ist
- Zahlungshäufigkeit (z. B. wöchentlich, zweiwöchentlich, halbmonatlich oder monatlich)
- Status der Einreichung
- Anzahl und Art der Angehörigen
- Angefordertes zusätzliches Einkommen, Gutschriften, Abzüge und andere Quellensteuern auf dem Formular W-4
FIT Steuerpflichtige Löhne
Die Höhe der von einem Arbeitnehmer gezahlten FIT-Steuer wird durch seinen FIT-steuerpflichtigen Lohn bestimmt. FIT-steuerpflichtige Löhne sind nicht dasselbe wie FICA-steuerpflichtige Löhne. Darüber hinaus umfassen FIT-steuerpflichtige Löhne für die Zwecke des FIT-Einbehalts und des ergänzenden Quellensteuerabzugs:
- Extras
- Gehaltsstruktur
- Tips
- Mitarbeiterpreise und Anerkennung
- Sonstige steuerpflichtige Löhne und Leistungen
Einige Leistungen an Arbeitnehmer, einschließlich der vom Arbeitgeber bereitgestellten Krankenversicherung, sind häufig nicht in den Gehältern enthalten, die der FIT-Quellensteuer unterliegen.
FIT-Einbehalt
Sie sollten das Formular W-4 verwenden, um den Bundeseinkommensteuerabzug eines Arbeitnehmers zu ermitteln. Die Höhe der FIT-Quellensteuer wird von einem Mitarbeiter zum nächsten unterschiedlich sein.
Wenn das Unternehmen beispielsweise die Lohnklassentechnik für die normale Einbehaltung anwendet, werden einem einzelnen Mitarbeiter, der 500 USD pro Woche verdient, im Jahr 27 möglicherweise 2021 USD pro Gehaltsscheck einbehalten. Die Einbehaltung Ihres Mitarbeiters erscheint zum Steuerzeitpunkt auf seinem Formular W-2.
Wann wird die Bundeseinkommensteuer fällig?
In den meisten Fällen ist die Bundeseinkommensteuer am 15. April eines jeden Jahres fällig. Das Datum kann sich etwas verschieben, wenn der 15. April auf ein Wochenende fällt oder aus anderen Gründen.
Warum wurde die FIT-Steuer nicht von einem Gehaltsscheck abgezogen?
Wenn Sie nicht genug Bruttolöhne verdienen, um Steuern einzubehalten, kann der IRS bestimmen, dass keine Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten werden sollten. Um den einzubehaltenden FIT-Steuerbetrag abhängig von Ihren persönlichen Steuerregelungen zu validieren, verwenden Sie den IRS-Quellensteuerrechner oben.
Was sollte ein Arbeitnehmer tun, wenn seine Steuern zu viel oder zu wenig einbehalten wurden?
Am Ende des Jahres werden persönliche Steuererklärungen verwendet, um die staatlichen und bundesstaatlichen Quellensteuerbeträge abzugleichen. Dies bedeutet, dass Mitarbeiter bei fehlerhafter Steuerabführung möglicherweise höhere Steuerrückzahlungen erhalten haben. Wenn die Steuern nicht ordnungsgemäß einbehalten werden, können sie alternativ am Ende des Jahres zusätzlich schulden.
Mitarbeiter können ihre W-4-Wahlen in Gusto jederzeit anpassen, um zu versuchen, die pro Gehaltsscheck abgehobenen Beträge zu ändern – wenden Sie sich an einen CPA- oder Buchhaltungsexperten, um spezifische Ratschläge zu den zu wählenden Optionen zu erhalten.
Zusammenfassung
Wenn Sie Bürger der Vereinigten Staaten sind (oder einfach hier arbeiten), müssen Sie FIT-Steuern zahlen. Die FIT-Steuer, gekoppelt mit staatlichen und lokalen Steuern, macht einen erheblichen Betrag des Geldes aus, das von Ihrem wöchentlichen Gehaltsscheck abgezogen wird.
Das Schätzen Ihrer Steuern kann eine Herausforderung sein, weshalb Sie so schnell wie möglich lernen sollten, wie Sie Ihre eigenen Steuern einreichen. Wenn Sie feststellen, dass Sie mehr Einkommensteuer schulden, als Sie zahlen können.
Häufig gestellte Fragen
Wer zahlt Fit-Steuer?
Während des gesamten Steuerjahres wird die Bundeseinkommensteuer vom Gehaltsscheck jedes W-2-Mitarbeiters abgezogen. Die FIT-Steuer zahlt für Staatsausgaben wie Verteidigung, Bildung, Transport, Energie und Umwelt sowie für Bundesschuldzinsen.
Was ist der Unterschied zwischen steuerpflichtigem Bruttolohn und angemessenem steuerpflichtigem Lohn?
Bruttoeinkommen sind alle Einkünfte, die nicht ausdrücklich von der Besteuerung nach dem Internal Revenue Code (IRC) befreit sind. Der steuerpflichtige Teil Ihres Bruttoeinkommens wird als steuerpflichtiges Einkommen bezeichnet.
Ähnliche Artikel
