ربما تكون قد عرفت الدخل العادي من قبل على أنه أموال بسيطة تكتسبها من العمل ، ولكن هناك الكثير من الدخل العادي أكثر من مجرد الأموال المكتسبة من خلال العمل. ومن ثم ، ستتعرف على أرباح الأسهم الخاضعة للضريبة أو التي لا تخضع للضريبة كدخل عادي ؛ ستتعرف على مختلف معدلات ضريبة الدخل العادية في ولايات مختلفة وفئات مختلفة في عام 2023 ، وستتعرف أيضًا على الاختلافات بين مكاسب رأس المال مقابل الدخل العادي كل ذلك في هذه المقالة.
الدخل العادي
الدخل العادي ، بأوسع معانيه ، هو المال المكتسب من خلال التوظيف. تندرج ضمن هذه الفئة الأجر بالساعة ، والرواتب ، والإكراميات ، والعمولات ، وفوائد السندات ، ودخل الأعمال ، وبعض الإيجارات والإتاوات ، ومكاسب رأس المال قصيرة الأجل المحتفظ بها لمدة تقل عن عام ، والأرباح غير المؤهلة.
يستثني كل شيء يندرج تحت فئة مكاسب رأس المال طويلة الأجل. يتعلق هذا عادة بعائدات بيع الممتلكات. يُشار إلى أي نوع من الدخل الخاضع للضريبة بالمعدلات العادية والذي يتلقاها شخص أو كيان باسم "الدخل العادي". بالإضافة إلى الأجور والرواتب ، فهي تشمل مكاسب رأس المال قصيرة الأجل ، والأرباح غير المشروطة ، والإكراميات ، والمكافآت ، والعمولات ، والإيجارات ، والإتاوات ، وإيرادات الفوائد.
فهم الدخل العادي
الدخل الشخصي وإيرادات الشركة هما النوعان الرئيسيان للدخل العادي. يشار إلى أي نوع من التدفقات النقدية التي تخضع لمعدلات ضريبة الدخل الهامشية القياسية كما هو محدد من قبل دائرة الإيرادات الداخلية باسم "الدخل العادي الشخصي" (IRS). من ناحية أخرى ، بالنسبة للشركات ، تشير الكلمة إلى أي شكل من أشكال الدخل الناتج عن طريق الروتين. العمليات التجارية اليومية - باستثناء الدخل الناتج عن بيع الأصول الرأسمالية طويلة الأجل ، مثل العقارات أو الآلات. تخضع أرباح الأسهم المؤهلة ومكاسب رأس المال طويلة الأجل للضريبة بشكل مختلف ولا تعتبر دخلًا عاديًا.
يختلف الدخل العادي جزئيًا عن الأنواع الأخرى من الدخل بسبب كيفية فرض الضرائب عليه. يختلف مكاسب رأس المال طويلة الأجل عن الدخل العادي ، ليس فقط من حيث ماهيته ولكن أيضًا في كيفية فرض الضرائب عليه. يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل وفقًا لما يشار إليه كثيرًا بسعر موات أو تفضيلي. يمكن أن يتراوح هذا من 0٪ إلى 20٪. تفرض الحكومة أسعارًا منخفضة وخيرة على مكاسب رأس المال طويلة الأجل لتشجيع الناس على القيام باستثمارات طويلة الأجل. تعتبر غالبية الإيرادات المنتجة دخلاً منتظمًا. هذا لأنه ، حيث يتم تعريف مكاسب رأس المال على أنها أموال يتم جنيها من خلال بيع عقار. ستأتي غالبية أموالك من الراتب والأرباح ، وليس من الدخل الذي تكسبه ما لم تشتري عقارًا ثم تبيعه لاحقًا.
معدل ضريبة الدخل العادي
بالنسبة لسنتي ضريبة الدخل العادية 2022 و 2023 ، هناك سبع شرائح لمعدلات الضريبة لغالبية الدخل العادي: 10٪ ، 12٪ ، 22.5٪ ، 24.5٪ ، 32.5٪ ، 35.5٪ ، 37.5٪. اعتمادًا على دخلك الخاضع للضريبة وحالة التسجيل - غير المتزوج أو المتزوج معًا ، أو أرمل مؤهل (أرامل) ، أو متزوج بشكل منفصل ، أو رب الأسرة - ستخضع للضريبة بمعدل معين. بشكل عام ، يزيد معدل الضريبة الخاص بك كما يزيد راتبك.
في يناير ، بدأت مصلحة الضرائب في أخذ إقرارات دافعي الضرائب للسنة الضريبية الحالية. أمام غالبية الأمريكيين حتى 18 أبريل لتقديم ملف ، على الرغم من أنه يمكنهم طلب تمديد لمدة ستة أشهر حتى 17 أكتوبر. الأقواس الضريبية الجديدة للسنة الضريبية 2023 ، للضرائب التي ستقدمها في أبريل 2023 ، أو أكتوبر 2023 إذا كنت ملف التمديد ، الذي تم الإعلان عنه من قبل مصلحة الضرائب في 10 نوفمبر. بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، هناك سبعة أقواس ضريبية لغالبية الدخل العادي: 10٪ ، 12٪ ، 22.5٪ ، 24.5٪ ، 32.5٪ ، 35.5٪ ، و 37.5٪.
ربح رأس المال مقابل الدخل العادي
هل تتساءل كيف تختلف مكاسب رأس المال وضرائب الدخل العادية؟ لست وحدك: يتساءل الملايين من الناس عن نفس الشيء كل عام. بعد كل شيء ، قد لا يكون التمييز بين أرباح رأس المال وضريبة الدخل العادية واضحًا دائمًا. ولكن ، يمكن أن يؤثر بشكل كبير على مقدار الضريبة المستحقة عليك كل عام. هنا ، ندرس الفروق بين هذه الضرائب وكيف يمكن أن تؤثر على أموالك.
أدخلت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) والحكومة الفيدرالية ضرائب على أرباح رأس المال كمعاملة ضريبية مفيدة. المبررات الرئيسية للقيام بذلك هي تشجيع المستثمرين على شراء الأصول الرأسمالية والاحتفاظ بها (مثل الأسهم والعقارات). بينما يتم فرض ضرائب الدخل العادية على الإيرادات من الدخل والفوائد والمكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل.
تخيل ضريبة الدخل كرسوم مفروضة فيدراليًا يتم فرضها على أي أموال كسبتها من خلال عملك وجهدك الشخصي. هذه طريقة مفيدة للتفكير في مكاسب رأس المال مقابل ضريبة الدخل. وفي الوقت نفسه ، يتم فرض ضرائب أرباح رأس المال على الأرباح المحققة كأرباح من شراء أحد الأصول. وهذا يشمل منزل أو منزل لقضاء العطلات ، وبيعه لاحقًا لتحقيق ربح.
مقارنة أرباح رأس المال مقابل الدخل العادي
بناءً على مكاسب رأس المال طويلة الأجل وقصيرة الأجل ، يتم تقسيم ضرائب أرباح رأس المال إلى فئتين. بعد امتلاك أحد الأصول لمدة عام على الأقل ، يجب عليك بيعه لتحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ، والتي تخضع للضريبة بمعدل أقل. وبدلاً من ذلك ، تخضع مكاسب رأس المال قصيرة الأجل لمعدل ضريبة الدخل العادي الأعلى. بالنظر إلى المزايا الضريبية المحتملة التي يمكن أن تتراكم بمرور الوقت. يبدو هذا معقولاً لأن المستثمرين سيكونون متحمسين لشراء الاستثمارات طويلة الأجل والاحتفاظ بها. ومع ذلك ، فإن دفع ضرائب أرباح رأس المال قصيرة الأجل أمر متكرر أيضًا. إذا كنت تتداول في الأسهم أو تعيد تشكيل أو تقلب المنازل أو تعمل في مشاريع أخرى سريعة الانعطاف.
أخيرًا ، تخضع الأجور والدخل وإيرادات الفوائد والمكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل لضرائب الدخل العادية. على العكس من ذلك ، تعتبر ضرائب الأرباح الرأسمالية معاملة ضريبية مفيدة تقلل الضرائب على الأرباح المكتسبة من خلال الأنشطة الاستثمارية. تهدف هذه المكاسب إلى إغراء المستثمرين بشراء الأصول الرأسمالية والاحتفاظ بها. بالنسبة لدافعي الضرائب الفرديين ، فإن معدل ضريبة أرباح رأس المال هو 0٪ من دخلك السنوي إذا كان أقل من 80,000،15 دولار ، و 80,000٪ بين 445,450،20 دولار و 20،496,600 دولارًا ، و XNUMX٪ بعد ذلك. بالنسبة للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك ، فإن المعدل هو XNUMX ٪ من دخلهم السنوي الذي يتجاوز XNUMX دولار.
هل تخضع أرباح الأسهم للضريبة كدخل عادي؟
توزيعات الأرباح هي توزيعات ممتلكات قد توفرها لك الشركة إذا كنت تمتلك أسهمًا فيها. يتم تقديم معظم أرباح الأسهم من قبل الشركات نقدًا. ومع ذلك ، يمكنهم أيضًا الدفع لهم في شكل أسهم شركة أخرى أو أي أصول أخرى. قد تحصل أيضًا على توزيعات إذا كنت تمتلك شراكة أو عقارًا أو ائتمانًا أو شركة S أو مؤسسة تخضع لضريبة الشركات.
إذا دفعت الشركة ديون المساهم ، أو قدمت خدمات للمساهمين ، أو سمحت للمساهم باستخدام ممتلكات الشركة دون تعويض الشركة بشكل مناسب. يمكن اعتبار هذا المساهم بدوره أنه تلقى أرباحًا. يمكن أيضًا تفسير توفير الخدمات من قبل المساهمين لشركة ما على أنه دفع الشركة لمقدم خدمة المساهمين أكثر مما تدفعه لطرف ثالث مقابل نفس الخدمات. في هذه الحالة ، يحق للمساهم الحصول على أرباح. يجوز للمساهم أيضًا الحصول على توزيعات من الشركة الموزعة. يمكن أن تتضمن هذه التوزيعات المزيد من الأسهم أو خيارات الأسهم ، والتي قد يتم تصنيفها أو لا يتم تصنيفها كأرباح.
يتم تعويضهم عن أرباح الشركة وأرباحها. يمكن تصنيف توزيعات الأرباح على أنها دخل عادي اعتمادًا على كيفية فرض الضرائب عليها. تخضع أرباح الأسهم العادية للضريبة كدخل عادي ، لكن أرباح الأسهم المؤهلة التي تفي بمعايير محددة تخضع لضريبة أرباح رأس المال بمعدل أقل. وذلك لأن توزيعات الأرباح التي لا تفي بمعايير مصلحة الضرائب لتكون مؤهلة للحصول على معدل ضرائب أقل يشار إليها على أنها أرباح غير مؤهلة. تفرض مصلحة الضرائب على هذه المدفوعات كدخل منتظم. تُعرف أيضًا باسم أرباح الأسهم العادية. تشمل توزيعات الأرباح غير المؤهلة ما يلي: قد تدفع بعض الشركات الأجنبية أو لا تدفع أرباحًا مؤهلة.
معدل ضريبة الدخل العادي لعام 2023
سيقلل اقتراح ميزانية الرئيس من الحد الأدنى الذي يسري عنده المعدل الأعلى لتعزيز أعلى معدل فردي. على سبيل المثال ، يتم تطبيق أعلى معدل بنسبة 37 في المائة في عام 2023 بمجرد أن يتجاوز الدخل الخاضع للضريبة 539,900 دولار لمقدمي الطلبات العازبين و 647,850 دولارًا للمتزوجين الذين يتقدمون معًا. نطاقات ضريبة الدخل لعام 2023 أوسع قليلاً مما كانت عليه في عام 2021. هذا على الرغم من حقيقة أن معدلات الضرائب ظلت كما هي. التضخم طوال فترة الـ 12 شهرًا من سبتمبر 2020 إلى أغسطس 2021 ، والذي يستخدم لحساب التعديلات ، هو المسؤول عن هذا التناقض.
وذلك لأن معدل الغرامة الضريبي المتوقع للمدفوعات الزائدة في عام 2023 أقل من 5٪ (4٪ في حالة الشركة). هناك رسوم بنسبة 2.5 في المائة لجزء من المدفوعات الزائدة للشركة التي تتجاوز 10,000 دولار. 5٪ إلى 7٪ لمدفوعات أقل من قبل الشركات الكبيرة.
معرفة الدخل العادي في عام 2023
يحذر الخبراء الماليون من أنك قد تحصل على عائد ضريبي أصغر هذا العام. هذا بشكل خاص للأشخاص الذين اعتادوا على الحصول على واحد من مصلحة الضرائب في هذا الوقت تقريبًا من كل عام. في عام 2023 ، قد يحصل ملايين الأمريكيين على مبالغ صغيرة مستردة أو ربما ينتهي بهم الأمر بدفع أموال مصلحة الضرائب. ستحصل قريبًا على فائدة مقدارها 5٪ ، لكنها خاضعة للضريبة. وفقًا لـ IRS ، إذا كنت لا تزال تنتظر العائد ، فسيتم عادةً تحصيل الفائدة وستزيد إلى 5 ٪. إذا استغرقت المنظمة أكثر من 45 يومًا لتقديم عودتك بعد تاريخ التقديم ، فستتم إضافة الفائدة.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك سبعة أقواس ضريبية اتحادية للسنة الضريبية 2023. وتتراوح هذه النسبة بين 10 بالمائة و 12 بالمائة و 22 بالمائة و 24 بالمائة و 32 بالمائة و 35 بالمائة و 37 بالمائة. تحدد حالة التسجيل والدخل الخاضع للضريبة في عام 2023 شريحة الضرائب الخاصة بك. معدلات الضرائب للمقدمين الفرديين في عام 2023 ، إذا تم استيفاء الشروط التالية:
- اكثر من $ 539,900
- مجموع 162,718،37 دولار أمريكي + 539,900٪ من الزيادة التي تزيد عن XNUMX،XNUMX دولار أمريكي
كيف يتم حساب الدخل العادي؟
قد يأتي الراتب المنتظم من صاحب العمل في شكل عمولات أو مكافآت أو أجور بالساعة أو رواتب سنوية. ستكون أرباحك من العمل الحر ، إذا كنت تعمل لنفسك ، هي دخلك المنتظم. اعتمادًا على نوع الدخل الذي يحصل عليه الأشخاص والشركات ، تفرض مصلحة الضرائب على الإيرادات بطرق مختلفة.
ما هو الدخل العادي مقابل صافي الدخل؟
صافي الدخل هو الدخل التشغيلي مطروحًا منه أي مصاريف غير تشغيلية أخرى ، مثل الفوائد والضرائب ، في حين أن الدخل التشغيلي هو الإيرادات ناقصًا أي مصاريف تشغيل. البيع ، العام والإداري (SG&A) ، وكذلك الاستهلاك والإطفاء ، هي مصروفات مدرجة في الدخل التشغيلي.
هل الإيجار دخل عادي؟
غالبًا ما يتم فرض ضريبة على الدخل العادي على دخل الإيجار من العقارات ما لم يكن دافع الضرائب يدير شركة لأسباب ضريبية. عادة ما يتم التعرف على الشخص كمستثمر إذا كان يمتلك عقارًا واحدًا أو أكثر ، سواء كان بمفرده أو مع آخرين. ينطبق هذا أيضًا على الأنواع الأخرى من المؤسسات ، مثل الصناديق الاستئمانية أو الشركات.
ما هو عكس الدخل العادي؟
ستكون مكاسب رأس المال أو دخل رأس المال هي العكس القطبي للدخل العادي. يمكن للفرد أو الشركة تحقيق دخل عادي من خلال العمل أو العمليات التجارية. ينتج عن بيع أو تبادل الأصول أرباح رأسمالية.
هل الملكية دخل عادي؟
يتم تضمين أي ربح من بيع أو تبادل الممتلكات التي ليست أصلًا رأسماليًا أو قطعة من الممتلكات المدرجة في القسم 1231 في "الدخل العادي" لأغراض هذا العنوان الفرعي (ب).
هل توزيعات الأرباح دخل عادي؟
يمكن تصنيف أرباح الأسهم على أنها مؤهلة أو عادية. تخضع أرباح الأسهم العادية للضريبة كدخل عادي ، لكن أرباح الأسهم المؤهلة التي تفي بمعايير محددة تخضع لضريبة أرباح رأس المال بمعدل أقل.
ما هي مكاسب رأس المال مقابل الدخل العادي؟
غالبًا ما تكون معدلات ضريبة الدخل العادية أعلى من معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل. اعتمادًا على الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة للمستثمر ، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بمعدلات 0٪ و 15٪ و 20٪. في المقابل ، من المتوقع أن يكون الحد الأقصى لمعدل الضريبة العادي لعام 2023 هو 37٪. معدلات ضرائب أرباح رأس المال مواتية للغاية.
وفي الختام
يتم فرض ضريبة على دخلك العادي بنفس معدل أرباحك في عام 2023 ، على الرغم من أن بعض هذه الضرائب قابلة للخصم ، ومن الضروري أن تفهم كيفية عملها ، بما في ذلك معدل تضمين أرباح الأسهم في دخلك العادي أيضًا كالفرق الرئيسي بين ربح رأس المال ودخلك العادي.
الأسئلة الشائعة
كيف تحسب الدخل العادي؟
بالنسبة للأفراد ، يتكون الدخل العادي عادة من الرواتب والأجور التي تقاضاها قبل الضرائب. في بيئة الشركات ، يأتي الدخل العادي من العمليات التجارية اليومية العادية ، باستثناء الدخل المكتسب من بيع الأصول الرأسمالية
ما هو الفرق بين الدخل الخاضع للضريبة والدخل العادي؟
يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة كدخل عادي مطروحًا منه جميع الخصومات والإعفاءات والائتمانات المسموح بها.
هل الدخل العادي هو نفس الدخل المكتسب؟
يسمى الدخل العادي أيضًا "الدخل المكتسب". كما يوحي الاسم ، الدخل المكتسب (أو العادي) هو أي أموال مكتسبة من أنشطة عملك أو وظيفتك. يمكن أن يأتي على شكل راتب أو عمولات أو إكراميات أو مكافآت مكتسبة من العمل لدى شخص آخر
مقالات ذات صلة
