壳牌公司受雇于主要的知名上市公司、卑鄙的商业经销商和个人。 它们可以作为真正企业的逃税工具。 另一方面，空壳公司也被称为空壳公司，可被非法用于犯罪活动。 在这里，我们将了解空壳公司或公司的运作方式、目的以及设立空壳公司所涉及的风险
什么是壳牌公司？
空壳公司是指没有任何活跃的业务运营或重要资产的公司。 这些公司并不总是非法的，但它们偶尔会被非法使用，例如向执法部门或公众隐瞒企业所有权。 成立空壳公司的合法理由包括初创公司利用公司实体筹集资金、进行敌意收购或上市。
壳牌公司如何运作？
空壳公司的成立通常是为了隐藏其企业主的身份或他们所涉及的企业的性质。 但是，他们确实拥有法律要求的地址和身份。 例如，在美国，证券交易委员会 (SEC) 要求每家空壳公司都必须在 SEC 注册，以至少在文件上存在，如果不是实际存在的话。
这些企业主要位于避税天堂地区和国家。 企业主或个人设立此类公司是为了避免支付大笔税款，以免掩盖非法收入的来源，同时还能进入全球市场。
空壳公司可以从事以下活动：
- 开立银行账户和转账付款。
- 处理金融交易。
- 房地产买卖。
- 他们甚至可能拥有版权并收取版税。
壳牌公司的例子
为了逃避税收要求，企业主在巴拿马等避税天堂建立空壳公司，以最大程度地减少其纳税义务。 除巴拿马外，跨国公司开设离岸账户的其他避税天堂包括瑞士、香港、开曼群岛和伯利兹。
以下是使用空壳公司的一些示例：
已经破产的Index Corporation于2013年2013月被Sega Sammy Holdings收购。XNUMX年XNUMX月，Sega Sammy Holdings成立了壳公司'Sega Dream Corporation'以转让Index Corporation的资产。
当 Hilco 收购 HMV Canada 时，Hilco 成立了一家名为“HuK 10 Ltd”的空壳企业，以筹集必要的资金，同时最大限度地减少责任。 后来，HuK 10 起诉 HMV Canada，导致 Hilco 没收资产并出售 HMV Canada。
空壳公司的目的是什么？
为了避免纳税: 成立空壳公司的主要目的是避免向特定国家的政府缴税。
保护资产：原实体可以简单地在空壳公司的协助下从利润微薄的地方或地区转移资产。
专用车：由于许多资产被转移到 SPV 以规避监管报告要求或出于各种其他原因，它们被用作特殊目的工具。
进入全球市场：它们促进其原始对手方进入国际外汇市场，并提供有吸引力的商业前景。
组建合法空壳公司的原因
国内公司建立空壳公司的主要理由是从别处的避税中获益。 Apple 等大公司已决定将员工和收入转移到海外，以利用较低的税率。 这是以前在内部完成的“离岸”或“外包”工作的过程。
为了不违反国际法律，美国企业会在外国建立空壳公司，将工作外包。 这在美国是被允许的，一些人认为美国的税法正在迫使当地企业在国外建立空壳公司。
空壳公司处理税收的另一种方式是金融机构需要在国际市场上进行金融交易。 这使人们能够投资于本国以外的资本市场，并可能节省税收。
壳牌公司的好处
活跃的企业主和个人出于税收目的设立空壳公司的案例有很多。 例如，一家新企业或公司可能会获得资金并将其放入空壳公司，然后再向客户推出其产品和服务。 此外，正在进行合并或收购的公司可以将其资产和财产转移到空壳公司，以避免将其资产转移给买方。
这些公司的成立同样也是为了利用税收减免。 例如，一些政府和地方以减税或免税的形式提供税收减免。
出于安全考虑，企业有时会使用空壳公司。 例如，与声誉不佳或利润较低地区的公司有关联或有业务往来的公司可能会雇用此类公司作为保护伞。 对于任何经历金融危机或离婚的人来说，不需要支付这种转移的收入也是有利的。
如何创办壳牌公司
空壳公司本身并不违法。 当它被用于洗钱或其他非法活动时，它就成为一个犯罪组织。 尽管以协助富人和名人逃税而闻名，空壳公司的起步却极其简单。
以下是创办空壳公司的方法：
- 寻找空壳公司
- 选择实体后，选择公司名称和避税天堂以启动公司。 英属维尔京群岛是建立空壳公司成本最低的司法管辖区，成本在 1,500 美元至 2,000 美元之间。
- 因为它是为了隐藏所有者的身份，所以必须确定董事身份。 他或她将没有实际权力，但他或她的名字必须出现在公司文件上。
- 个人必须提供身份证明，例如护照复印件。
空壳公司如何被非法利用？
以下是壳公司被非法利用的主要原因。 它们经常相互关联。
#1。 逃税
壳牌公司由离岸国家（通常被称为避税天堂，税收较低）的公司成立，以存放资产以避免在本国缴纳过多的税款。
#2。 洗钱
空壳公司经常被用来掩盖黑钱或不义之财的来源。
#3。 隐藏庞氏骗局的资金
犯罪分子可能会设立空壳公司来转移庞氏骗局的资金。 当骗局被发现时，真正的肇事者并没有被查明，执法机构只能责怪空壳公司。
#4。 隐藏真正所有者的身份
大多数时候，无法找到离岸空壳公司的真正所有者/所有者，因为董事的注册地址与提供给注册商的地址有很大差异。 空壳公司被认为是向执法部门或公众隐瞒企业所有权的最安全方法之一。
以下是有关如何非法使用空壳公司的示例：
ABC Inc. 公司从事采矿业。 它有一家姊妹公司 XYZ Inc.，同样属于同一行业。
ABC 正处于商业危机之中，并且确信其即将进行清算。
因此，ABC 将其大部分有价值的资产转移给了 XYZ。
如果农行因巨额亏损被迫倒闭，其债权人将无法追回损失，因为农行名下并无重大资产。
ABC 的发起人可能会在他们认为合适的时候使用提供给 XYZ 的资产。
如何防止非法使用空壳公司
金融行动特别工作组 (FATF) 是第一个在 2003 年制定实益所有权报告要求全球规则的国际组织。它要求各国确保其当局能够获得有关幕后人员的最新和准确信息公司、基金会和其他法律实体。
FATF 在 2012 年、2014 年和 2019 年进一步加强和明确了其受益所有权标准。以下是 FATF 在其 2019 年 XNUMX 月的出版物中推荐的最佳实践。
- 使用一种或多种机制（注册方法、公司方法和现有信息方法）来确保在其国家/地区的特定位置获取并提供有关公司实益所有权的信息； 或者可以由主管部门及时确定。
- 包含多种信息来源的多管齐下的战略通常可以更有效地防止为非法目的剥削法人和实施使法人的实益所有权充分可见的程序。
- 增加相关信息和交易记录的共享将有助于全球范围内促进实益所有权透明度的努力。
- 创建一个具有关键要素的高效系统，例如：
- 风险评估
- 受益所有权的信息充分性、正确性和及时性
- 主管部门可以获得访问权限。
- 不记名股票和代理人安排被禁止或固定。
- 有效、合理、具有劝诫性的制裁措施
空壳公司的风险是什么？
虽然上述想法将有助于政府机构限制空壳公司的创建，但实施这些想法对各国来说将是一项艰巨的任务。 根据 FATF 的说法，以下是在采用受益所有权措施时最典型的问题：
- 对潜在法人滥用的风险评估不充分
- 确保信息正确和最新的努力不足
- 确保相关部门及时获取信息的措施不足
- 监测其他国家支持质量的手段不足
从壳公司开立账户和进行交易的金融机构的角度来看，最重要的是拥有一个能够识别与壳公司相关的危险信号并准确告知相关人员的现行系统。 以下是一些常见的危险信号：
- 交易速度异常高。
- 金融交易的复杂性
- 交易中的异常趋势（例如，将金融资产转移到没有负债的新公司或与公司概况不符的电汇交易和活动历史）
- 高风险或受制裁注册或运营国家的制度
- 空壳企业或其董事的负面媒体报道
- 观察名单上的任何董事
- 与代理人或其他类似公司的合作 与高风险客户接触
- 涉及共享壳公司地址的公司的交易
- 范围广泛的收件人收到电汇。
使用现代技术避免滥用壳牌公司
在大多数情况下，无法手动识别空壳公司。 另一方面，金融机构可以通过积极使用现代技术和自动化来跟踪和监视这些组织，进行调查并向监管机构报告可疑活动。 以下是金融机构可以用来确保合规性的一些方法。
#1。 客户风险评估
在吸引新客户时，金融机构必须考虑各种风险标准，例如不利的司法管辖区、同一注册地址但所有者不断变化以及列入观察名单。 应该建立一个系统来提供客户风险的单一综合视角，而无需参考各种信息来源。 根据初步评估，应为每个客户分配一个风险评分。 必须在整个客户生命周期中动态捕获重大风险状况变化。
#2。 交易监控
使用现代工具，公司的交易应与入职期间评估的消费者活动相匹配。 当实际交易与预期的客户活动不同时，交易分析工具应生成通知。
#3。 放映
应根据 PEP 名单、制裁名单和负面宣传等定期筛选空壳公司及其所有者。
在结论
空壳公司的成立通常是为了进行合法的公司运营。 为了掩盖提供财务资源的所有者的真实身份，企业主成立空壳公司来处理原始实体的资产。 例如，只要花费大约 900 美元，任何人都可以找到一家联营公司为他们组建一家离岸空壳公司。 由于巴拿马文件的披露，被用来转移富裕企业主（包括政客）非法收入的空壳公司的数量被揭露。
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参考资料
