公司税是对总部设在英国的公司的国际利润征收的。 利润包括收入和资本收益。 要缴纳公司税，必须由通过分支机构或代理机构在英国开展业务的非居民公司缴纳。 通过本指南，您将充分了解英国公司税的全部内容，以及如何进行支付流程。
与企业必须支付的公司税相关的所得税法规。 应税收益也使用资本利得税 (CGT) 规则进行检查。
公司税
该税是对在英国取得的利润征收的（非法人企业的收入，如独资贸易商和合伙企业，按其收入而非利润征税）。 公司在英国的资产和制造业务的利润需要纳税。
谁支付公司税？
因此，在英国，所有有限公司都必须缴纳公司税。 个体经营者和合伙企业不缴纳公司税； 相反，他们提交纳税申报表并缴纳所得税。
因此，其他一些组织被认为要缴纳公司税。 这里有几个：
- 住房合作社
- 会员组织
- 组织和俱乐部
- 合作社
英国公司税率是多少？
英国的主要公司税税率为 19%。 因此，该利率将在两年内保持在这一水平，扭转之前的承诺，即到 17 年 2020 月将其降至 XNUMX%。
如何注册营业税和责任？
如果您要创办有限公司，则必须注册公司税，并且需要输入以下数据：
- 公司名称
- 注册人数
- 贵公司的成立日期（其会计期间的开始）
- 主要地址
- 公司类型
- 名单下方是董事的姓名和地址。
在此说明中，您有三个月的时间来完成此操作。 公司董事必须填写、归档并支付公司纳税申报表。 董事可以聘请会计师为他们做这件事，但这仍然是他们的法律责任。
什么是公司税？
公司税是对公司利润征税。 扣除销售成本 (COGS)、一般和行政 (G&A) 费用、销售和营销 (S&M)、研发 (R&D)、折旧和其他运营费用后的利润。 不同国家的企业税率也有很大差异，有些国家被视为避税天堂。 由于大量的扣除、政府补贴和税收漏洞可以减少公司税，因此有效的公司税率往往低于法定税率。
公司税收减免
但是，公司可以从应税收入中扣除一些必需的和惯常的业务费用。 当前的业务费用可以全额扣除。 用于为公司创造收入的投资和房地产购买也可以扣除。
工资、健康福利、学费报销和奖励都可以扣除。 除此之外，保险费、旅行支出、坏账、利息支付、销售税、燃油税和消费税也可以从您的应税收入中扣除。 税务准备、法律、会计和广告费用仍然可以扣除。
公司税的好处
- 缴纳公司税优于缴纳额外的个人所得税。 家庭医疗保险仍然可以从营业税中扣除，退休计划和延税信托也是如此。 公司损失的扣除
- 公司可以扣除所有损失，而独资经营者必须证明他们期望产生利润。 最后，公司的利润可能在公司内部保持不变，以供未来的税收筹划。
英国公司税
公司税是在英国对英国居民公司的利润以及在海外成立并在英国设有常设基地的实体所赚取的利润征收的一种税。
该税对英国的有限公司和其他一些组织征收。 它基于公司的年度盈利能力。 尽管所有收益都应纳税，但可以扣除某些费用，并且可以使用税收减免来减少纳税。
有限公司对以下项目征收公司税：
- 交易利润是您从做生意中获得的收益。
- 投资
- 您可以出售土地、财产、股票和机器等资产以获得应税收益。
缴纳公司税
这是政府对商业公司筹集资金有用的一种直接税。 会计期间（12 个月）用于计算公司税。 公司成立、解散和会计日期修改都是示例。 在 2021/22 财年，公司税率为 19%。 基本税率是对最高 37,700 英镑的应税收入征收。 在基本税率限制和 150,0001 英镑的较高税率限制之间，征收较高的税率税。
您应该尝试在财政年度结束和法定到期日之间支付您的公司纳税申报表。 法定到期日是年底后的 12 个月或 HMRC 发布盈利警告后的三个月。 它必须在您的报税表到期之前支付您公司的税款。
公司税应在会计年度结束后九个月零一天到期。 即使您的纳税申报表在 30 个月后到期，如果您的会计年度在 2 月 XNUMX 日结束，您的公司税应在 XNUMX 月 XNUMX 日到期。
支付公司公司税的滞纳金
“支付公司的公司税是董事的责任。”
错误或没有提及您的责任将意味着 HMRC 将追究您的不付款。 联系税务官并提供所有付款细节，包括您正确的付款参考，他们会将您的付款重新分配给您公司的责任。 您仍将欠付少付利息。
以下是 HMRC 对您缺乏经验的罚款：
#1。 逾期报税
HMRC 对迟交的纳税申报表实施了以下罚款：
- 迟到一天将花费您 100 英镑。
- 三个月的额外罚款 100 英镑。
- 六个月后，HMRC 将重新评估您的账单，并对任何未缴税款征收 10% 的罚款。
#2。 延迟缴纳公司税
如果您迟交税款，您将支付利息或罚款。 HMRC 可以采取法律行动追回未偿债务，包括：
- 您的债务将从您的工资或养老金中扣除。
- 如果您在英格兰、威尔士或北爱尔兰拥有房产，它将根据 HMRC 的订单出售。
- HMRC 将没收您的资金并起诉您关闭您的业务。 然后你必须宣布破产。
- 如果您付不起，HMRC 建议您立即联系他们。
#3。 虚假信息
如果您的公司报税表有误，HMRC 肯定会处罚您。 这取决于 HMRC 是否认为如果您试图隐瞒错误是故意的，以及您是否在 HMRC 发现它之前接受它。 如果 HMRC 决定：
（注意）“您必须支付的金额取决于 HMRC 是否认为错误是故意的。”
如果您承认自己鲁莽，您也可能会损失 0-30% 的税单。 如果 HMRC 找到您，罚款范围为您收入的 15% 到 30%。
如果您故意提供虚假信息，您将被处以 20-70% 的罚款。 如果 HMRC 发现您的欺骗行为，罚款范围为 35-70%。
如果您故意隐瞒退货，您将受到 100% 的处罚。
公司不缴纳公司税。 为什么？
因为公司不是人。 它涉及高管、员工、客户和投资者。 因此，关系可以由国家征税，但他们不支付。 因此，跟踪您的财务状况对于提高您的生活水平至关重要。 这应该按时支付。
如何支付公司税
公司税的支付方式有很多。 为避免罚款，您必须在截止日期前将钱汇给 HMRC。 在周末或银行假日，HMRC 必须在前一个工作日结束前收到您的付款。 以下是 HMRC 的大致付款期限：
- 使用 CHAPS、网上银行或电话银行进行当日/次日付款（更快的付款）
- 为 Bac、直接借记（如果已设置）和在线借记卡或公司信用卡支付留出三个工作日。
- 允许五个工作日进行直接借记。
- 您将无法再使用个人信用卡付款，因此请准备好现金。
英国公司税
英国的企业缴纳公司税，这是基于年度利润，就像个人一样。 自 19 年 2016 月起，所有有限公司均需缴纳 XNUMX% 的公司税。此前，该税率基于利润。 与个人收入不同，利润对公司征税。
但是，您可以申请多项费用和扣除额以减少您的付款。 因此，要付款，您必须提交年度公司纳税申报表 (CT600)。 我们的部分解释了如何提交纳税申报表。
我如何在 HMRC 注册？
您必须在成立后三个月内告知 HMRC，您的公司是一家有限责任公司。 因此，根据您的业务，可能很难判断您是否在“交易”。 查看 HMRC 对“活跃”、“交易”、“非交易”和“休眠”的详细定义，以确保您遵守规定。 在 HMRC 注册时，您必须提供以下信息：
- 您的业务开始之日（第一个会计期间的开始）
- 公司名称和注册号（这将在您成立时由 Companies House 提供）
- 公司总部
- 业务计划
- 您何时完成年度账目
- 董事姓名和地址
如何提交营业税申报表 (CT600)
与个人不同，企业必须计算自己的公司税。 因此，您每年都必须提交公司纳税申报表 (CT600)。 HMRC 和 Firms House 都必须收到您的账户。 只有当您有“很好的解释”或想用威尔士语填写申报表时，才能提交纸质表格。 您的 CT600 必须包括以下内容：
- 公司名称
- 公司注册号
- 合法地址
- 税号
公司税是什么意思？
该税是对在英国取得的利润征收的（非法人企业的收入，如独资贸易商和合伙企业，按其收入而非利润征税）。 公司在英国的资产和制造业务的利润需要纳税。 银行、北海石油和天然气生产、小型盈利企业以及来自专利创意的收入都按不同的税率征税。 下图显示了利率进展。
英国公司税如何运作？
公司税是对总部设在英国的公司的国际利润征收的。 利润包括收入和资本收益。 公司税必须由通过分支机构或代理机构在英国开展业务的非居民公司支付
印度的公司税是什么？
公司税是对公司净利润征收的税。 根据 1956 年《公司法》在印度注册的公司，无论是私营公司还是上市公司，都需要缴纳公司税。 如果您的净收入在 1 至 10 亿卢比之间，您将被收取 2% 的附加费。
公司税的例子是什么？
例子。 在本财政年度，XYZ Corporation 的净利润为 50,000 美元。 该公司最多可扣除 5,000 美元。 公司的税率为 21%。
所得税和公司税有什么区别？
公司税是企业向政府支付的费用（现金流出），政府是一个国家的主要收入来源。 另一方面，个人所得税是政府对个人收入（例如工资和薪金）征收的一种税。
