尽管报税季已经到来，但这个过程并不可怕。 从 FICA 开始，我们将解释您在即将到来的 2023 纳税年度需要了解的报税行话、文书工作和截止日期。FICA 最初是在 1930 年代由联邦保险缴款法强制执行的。 自大萧条以来，它一直被用于为社会保障和医疗保险这两个政府社会安全网的重要组成部分提供资金。 最终，这意味着虽然没有人喜欢纳税，但有了 FICA，您可以放心，您的付款将由政府以退休和医疗福利的形式偿还。 您仍然不确定您的社会保障税和医疗保险税与您有何关系。 以下是关于免缴这些税款的 FICA 税的知识，以及它与联邦所得税的区别（FICA 与 FIT）
什么是 FICA？
联邦保险缴款法，也称为 FICA，是一项联邦立法，规定从工人各自雇主的工资中扣除三种不同类别的就业税。
1935年，美国政府通过了《联邦保险缴款法》（FICA），要求公司和工人按每个工人总收入的6.2%缴纳工资税。 收集到的资金用于支持社会保障和医疗保险等政府计划。
从一开始，该法案的基本前提始终是员工在工作期间留出一部分工资来支持社会保障（以及最终的医疗保险），以便他们在退休时可以依靠这些计划。
这种工资税达到 15.3%，其中社会保障税为 12.4%，医疗保险税为 2.9%。 此外，对于一些高收入工人，他们的雇主必须预扣 0.9% 的额外 Medicare 附加税。
然后您可能想知道谁负责为 FICA 捐款。 基本上，FICA 税部分由雇员和雇主支付。 雇主有责任代扣和代缴雇员和雇主对这些税款的缴款。 这些税款首先缴纳给联邦税务局，然后再交给社会保障局，用于支付退休金和领取伤残津贴的人的费用。 Medicare 税还向联邦政府的 Medicare 信托基金捐款，以支付 65 岁及以上人士和残疾人的医疗费用。
了解 FICA 税？
联邦保险缴款法 (FICA) 于 1935 年由美国国会颁布。 它的目标是为富兰克林·D·罗斯福总统同年启动的新社会保障计划筹集资金。
罗斯福认为工人缴纳的FICA税应该是对工人自己的补偿。 他不希望社会保障、医疗保险或任何其他为他们的退休、残疾或死亡提供资金的联邦资助计划受到预算削减的影响。 他基本上是担心政客们会为自己偷钱。
Medicare 于 1965 年由林登·约翰逊总统签署成为法律，其中包括一项新的工资税，用于支付健康保险和相关服务的费用。
向 FICA 付款通常是强制性的。 该比率每年都会发生变化，但自 1990 年以来一直相对稳定。根据消费者价格指数，上限通常每年都会进行调整。
FICA 费率和限制
美国联邦税务局 (IRS) 指出，FICA 税包括医院保险税和养老、遗属和伤残保险税（社会保障）（医疗保险）。 其中每一个都以不同的速度和速度运作。
如果您的薪水高于社会保障税的最高工资基础，那么您无需支付任何费用。 2022 年，该金额为 147,000 美元，但到 2023 年，将达到 160,200 美元。
另一方面，医疗保险税是对所有收入征收的，无一例外。
雇主和雇员对社会保障的贡献在 2022 年和 2023 年分为两类，总计 12.4%。 雇主和雇员各贡献总额的 6.2%。
同样，雇员和雇主都为 Medicare 贡献了 2.9%。 在这种情况下，雇员和雇主都缴纳 1.45%。
收入超过一定门槛金额的工人必须额外缴纳 0.9% 的医疗保险税。 2022 年个人的这笔金额为 200,000 美元（已婚夫妇共同申报为 250,000 美元）。
因此，工人的整体医疗保险税可能高达 2.35%（1.45% 加 0.9%），具体取决于他们的收入。 雇主不需要匹配增加的医疗保险税。
FICA 税与社会保障税不同； 但是，两者之间存在联系。 您的社会保障税基本上是您每月扣除的收入的 6.2%（160,300 年的最高应税额为 2023 美元）。 另一方面，FICA，即联邦保险缴款法，代表社会保障税和医疗保险税的结合。
我可以退出 FICA 吗？
如果雇主确认资格并且不需要等待雇员的账户核对，参与者可以在离职后从计划中提取资金。 员工可能会被允许在换工作后将钱保留在计划中，直到要求提款为止。
如果我没有支付 FICA 会怎样？
雇主可能因不当报告和支付 FICA 税而受到民事和刑事罚款。 根据付款到期后的天数，处罚可能从应纳税额的 2% 到 15% 不等。
FICA 的用途是什么？
FICA 的主要目标是为社会保障和医疗保险提供部分资金，为退休人员、残疾人和儿童提供福利。
FICA 2023 多少钱？
FICA 税占您工资的 15.3%，是社会保障税和医疗保险税的组合。 因此，您必须支付的责任是总成本的 7.65%。 这包括对您的工资征收 6.2% 的社会保障税和 1.45% 的医疗保险税。 根据国税局。
我如何支付 FICA？
联邦保险缴款法 (FICA) 税，也称为工资税，会自动从您的薪水中扣除。 政府从您的公司收到这笔钱，以及您雇主的匹配捐款（这是您工资的额外 7.65%）。
谁免征 FICA 税
一般来说，适用于特定工资的 FICA 税有一些例外情况。 根据美国国税局 (IRS) 的规定，受雇学生提供的任何服务均免征 FICA 税。 如果组织的主要角色和学生与雇主的关系本质上都是教育性的，那么该实体就有资格作为“学校、学院或大学”。
然而，根据美国国税局 (IRS) 的说法，非居民通常有责任缴纳与社会保障和医疗保险相关的税款。 一般而言，以下类别的个人免于支付 FICA税：
#1。 A签证持有人： 以外国政府代表的身份领取薪水的雇员。
#2。 D签证持有人： 雇主或船只为外国的船舶或飞机的机组人员，以及在美国境外提供服务的人员。
#3。 F签证、J签证、M签证、Q签证持有人： 经美国公民及移民服务局授权在美国从事工作的员工，例如某些校外学生就业、校内就业或实践培训学生就业以及某些校外学生就业。
#4。 G签证持有人： 因在这些组织中的工作而获得报酬的国际组织的雇员。
#5。 H签证： 在关岛工作的菲律宾非移民居民或从事短期农业工作的非移民。
其他豁免
免征社会保障和医疗保险 (FICA) 税的额外工资和个人包括：
- 经正式任命、委任或许可的教会牧师。
- 为父母工作的 18 岁以下年轻人。
- 在特定情况下获得报酬的学生护士。
自雇人士不排除缴纳社会保障税和医疗保险税。 但是，他们需要缴纳一种独特且较高的税率，称为“自雇税”。 同时，这是因为没有雇主匹配他们的贡献。 整体税率为15.3%，分为以下两部分：
- 12.4% 进入社会保障体系。
- 2.9% 给医疗保险
FIT 与 FICA
尽管 FICA 和联邦所得税都与您的薪水有关，但它们是两种不同的税收，用于支持政府的不同方面。
FICA 税收帮助资助社会保障信托基金和 Medicare 医院保险信托基金，这些基金还涵盖与这两个政府计划相关的福利成本。
另一方面，联邦所得税用于为国家公园、高速公路等公共产品和服务提供资金。 它还包括美国政府债务的应计利息。
一件事统一了这些税收（FICA VS FIT）； 国税局 (IRS) 征收这两种税款并将资金分配给各自的机构。
FICA 与 FIT 都对联邦政府支付日常运营成本的能力做出了重大贡献。 在很长一段时间内，政府普遍处于赤字状态。 这意味着当前的支出已经超过了当前的收入。 因此，请务必注意，您现在捐款的一分钱都不会存入您未来的储蓄账户。 相反，立法规定，只要您达到退休年龄或 Medicare 资格年龄，您就有资格依法申请这些老年福利。 不可自由支配的支出，如医疗保险和社会保障支出，占联邦政府预算的大部分。
你能得到 FICA 的退款吗？
如果您支付的 FICA 税款多于您应缴纳的税款，则您有资格退还多出的钱。 如果您无需缴纳这些税款，但您的工资中有扣款，则您可能多付了税款。
FICA是自动扣除的吗？
是的。 FICA 税或工资税会自动从您的薪水中扣除。 政府从您的公司收到这笔钱，以及您雇主的匹配捐款（这是您工资的额外 7.65%）。
我如何申请 FICA 退税？
即使许多移民不缴纳 FICA 税，他们的雇主有时也不会意识到这一点，直到为时已晚。 如果您的雇主在您免征 FICA 税款的情况下仍向您扣留了 FICA 税款，无论是无意的还是由于您未能提供有关您旅行的签证类型的足够信息，您就有资格获得 FICA 退税。
您可以向您的雇主索取，尽快获得。 但是，如果失败，美国国税局也会发布它。 美国国税局的路线更加困难和耗时，但最终会导致退款。
结论
赚取工资的工人必须通过联邦保险缴款法 (FICA) 支付社会保障和医疗保险。
简而言之，如果您从企业获得工资或利润等收入，则必须缴纳 FICA 税
您的雇主和您将各自支付从您的薪水中预扣的联邦保险缴款法 (FICA) 税款的一半。 另一方面，个体经营者必须兼顾雇员和雇主的角色，因此他们必须缴纳 15.3% 的联邦个体经营税。
最后，您将有资格获得所谓的应得福利。 自动地，您将对它们拥有 100% 的权利，因为您事先为它们付款。
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参考文献
