每年，纳税人都可以利用大量的税收减免和抵免，从而减少缴纳税款——或者从美国国税局获得退款。 在这里，我们将看到纳税人（包括个体经营者和 Instacart 购物者）可以在 2023 年免税的项目清单。
自雇人士在 2023 年可以减免哪些税款？
#1。 自雇税务减免
自己当老板要交额外的税，这可不好玩。 但好消息是，在计算所得税时，您可以从净收入中扣除一半的自雇税，因此自雇税会比您想象的要少。 这是因为美国国税局 (IRS) 将自雇税的雇主部分视为可以扣除的业务费用。
#2。 内政部扣除
更复杂的扣除之一是家庭办公室扣除。 简而言之，您可以扣除您经常和专用于您的业务的任何工作空间的成本，无论您是租用还是拥有它。
除了办公空间本身，年内支付的可扣除抵押贷款利息、房屋折旧、水电费、房主保险和维修费用的业务百分比都是您可以为家庭办公室扣除的费用。
如果您的家庭办公室占您生活空间的 15%，则您每年电费的 15% 可以免税。 但是，其中一些扣除额，例如抵押贷款利息和房屋折旧，仅适用于拥有家庭办公空间而不是租用的人。
#3。 扣除互联网和电话费
无论您是否要求家庭办公室扣除，您都可以扣除电话和互联网费用的业务部分。 关键是只扣除与您的业务直接相关的费用。 例如，您可以扣除运营商业网站的互联网相关成本。
如果您只有一条电话线，则不应扣除整个月度账单，包括个人和商业用途。 此外，根据美国国税局的说法，“即使你家里有办公室，你也不能扣除你家里第一条电话线的基本本地电话服务费用（包括任何税费）”。 但是，您可以扣除长途商务电话的全部费用或专用于您的业务的第二条电话线的费用。
#4。 健康保险费扣除
如果您是个体经营者、支付自己的健康保险并且没有资格通过您配偶的雇主参加计划，则您可以扣除所有健康、牙科和合格长期护理 (LTC) 保险费。
您还可以在年底扣除为您的配偶、受抚养人和 27 岁以下的子女提供保险而支付的保费，即使他们不是税务受抚养人。 使用 IRS 出版物 535 的自雇健康保险扣除工作表计算扣除额。
#5。 膳食储蓄
在商务旅行、参加商务会议或招待客户时，用餐是可抵税的业务费用，但招待费用通常不可免税。
旅行时，如果您保留了收据，则可以扣除膳食实际费用的 50%；如果您保留了旅行时间、地点和业务目的的记录，但没有保留您的实际膳食收据，则可以扣除标准膳食津贴的 50%。 不幸的是，这意味着桌上午餐不能作为业务费用扣除。
#6。 旅行扣除
要获得减税资格，商务旅行必须比普通工作日持续时间更长，需要睡眠或休息，并且发生在您的税务所在地一般区域之外（通常在您的企业所在城市之外）。 此外，要被视为商务旅行，您必须在离开家之前计划好特定的商务目的，并且您必须在旅途中从事商务活动，例如寻找新客户、与客户会面或学习与相关业务直接相关的新技能你的事。
在拉斯维加斯朋友的单身派对上赠送名片不符合减税条件。
为您的商务旅行费用和活动保留完整和准确的记录和收据，因为美国国税局经常审查这种扣除。 往返目的地的交通（例如机票）、目的地的交通（例如租车、优步车费或地铁票）、住宿和膳食都是可扣除的旅行费用。
#7。 扣除车辆使用
如果您是自雇人士，您可以从税款中扣除旅行费用。 当您开车出差时，这些旅行的费用可以免税。 详细记录每次旅行的日期、里程和目的，避免将私人汽车旅行称为商务汽车旅行。
您可以使用 IRS 的标准里程费率或您的实际费用来计算您的扣除额。 到 2023 年，标准里程费率为每英里 0.655 美元，高于 0.625 年的 2022 美元。使用标准里程费率是最简单的选择，因为它需要最少的记录保存和计算。 只需记录营业里程和您驾驶它们的日期。 然后将您的年度业务里程总数乘以标准里程率。 这是您的免税费用。
要使用实际费用法，您必须计算您全年从事公务驾驶的百分比，以及您汽车的总运营成本，其中包括折旧、汽油、机油更换、登记费、维修和汽车保险。 例如，如果您在汽车维修上花费了 3,000 美元，并且有 10% 的时间开车出差，那么您的扣除额将为 300 美元。
如果您想在您拥有的汽车上使用标准里程费率，您必须在车辆可用于商业用途的第一年内这样做。 之后，您可以使用标准里程费率或随后几年的实际费用。
#8。 扣除利息
商业贷款的银行利息是可抵税的商业费用。 如果贷款既用于商业目的又用于个人目的，则利息费用的商业部分将根据贷款收益的分配方式进行分配。
如果整个贷款不用于与业务相关的活动，您将需要跟踪各种用途的资金支出。 当您因个人购物而产生信用卡利息时，它不能免税； 但是，当利息适用于商业采购时，它可以免税。
但是，只花您已有的钱并避免产生利息费用总是更便宜。 税收减免只会返还您的一部分钱； 因此，如果可能的话，避免借钱。
#9。 商业保险扣除
您是否为火灾保险、信用保险、商业车辆保险或商业责任保险等商业保险支付保费？ 如果是这样，您也许可以扣除您的保费。
有些人不喜欢支付保险费，因为他们认为如果他们永远不需要提出索赔，那就是浪费钱。 商业保险减税可以帮助缓解这种厌恶情绪。
#10。 减租
如果您将办公空间出租，您可以扣除您支付的办公空间费用。 您还可以扣除为租用设备支付的金额。 此外，如果您必须支付费用才能取消商业租赁，该费用也可以扣除。
但是，您不能扣除您拥有的任何财产的租金，无论财产多小。 此外，租金必须合理。 当您和业主有亲戚关系时，通常需要进行合理性测试，但如果租金与您支付给陌生人的金额相同，则租金有效。
#11。 扣除启动成本
美国国税局通常要求您随着时间的推移而不是一次全部扣除主要支出作为资本支出。 但是，在活跃贸易或业务的第一年，您最多可以扣除 5,000 美元的创业成本。
用于开展业务、确定潜在业务地点、广告、律师费和会计师费的市场调查和差旅相关费用都是可免税的启动成本。 如果您的总启动成本超过 50,000 美元，您的 5,000 美元扣除额就会减少。 此外，如果您为您的企业成立公司或有限责任公司，您最多可以扣除 5,000 美元的组织成本，例如州申请费和法律费用。
支付给顾问、律师、会计师和其他人的专业费用也可以随时减税，即使它们不是启动成本。 例如，购买设备或车辆不被视为启动成本，但它们可以作为资本支出进行折旧或摊销。
#12 广告税收抵免
您是否在 Facebook 或 Google 广告、广告牌、电视广告或邮寄广告上花钱？ 为您的企业做广告的费用可以免税。
您甚至可以扣除鼓励人们向慈善机构捐款的广告费用，同时将您公司的名称展示在公众面前以期获得客户。 例如，标有“罗伯特热狗赞助的假日玩具车”的标牌可以免税。
#13。 扣除退休计划供款
自雇退休计划供款的扣除额是您在创业时可以享受的一项非常有价值的扣除额。 向简化的员工养老金个人退休账户 (SEP-IRA)、员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) IRA 和 solo 401(k) 捐款现在可以降低您的税单，同时还可以让您为未来。
您可能会为 22,500 纳税年度缴纳高达 2023 美元的递延工资（20,500 年为 2022 美元）。 您可以补缴 7,500 美元（6,500 年为 2022 美元），总额为 30,000 美元（27,000 年为 2022 美元）。 此外，在扣除二分之一的自雇税和自己的供款后，您还可以额外供款 25% 的自雇净收入。
自雇人士 401(k) 的最高供款总额在 61,000 年不能超过 2022 美元，在 66,000 年不能超过 2023 美元，不包括雇员和雇主供款类别的 7,500 美元追补供款（高于 6,500 年的 2022 美元）。 供款限额因计划类型而异，美国国税局每年都会调整最高限额。 当然，您的贡献不能超过您的收入，只有当您的企业产生足够的利润符合资格时，这项福利才会让您受益。
我可以从我的税收中扣除杂货吗？
个体经营者通常不能从他们的税收中注销杂货。 可抵税的费用必须用于合法的商业目的。 除非您是某种食品供应商，否则杂货不太可能与您的业务相关。
Instacart 购物者可以在 2023 年免税哪些项目？
为自己工作的好处之一是您可以从收入中扣除所有业务费用。 在这里，我们将看到您可以作为 Instacart 购物者注销税款的商品
#1。 汽车费用
您将汽车作为全方位服务的购物者用于商业活动。 您可能每个月仅在汽油和维修上就花费很多钱，更不用说拥有汽车的其他成本了。
您可以扣除里程或扣除实际汽车费用的一定百分比来注销这些汽车费用。
#2。 其他费用
汽车费用不是您唯一可以扣除的费用。 作为 Instacart 客户，您可以扣除以下购买金额：
- 一辆自行车
- 你的电话费
- 配件，例如车载支架和充电器
- 带轮子的杂货车
我可以在没有收据的情况下申请哪些扣除？
- 自雇税
- 家庭办公费用
- 自雇健康保险费
- 自雇退休计划供款
- 车辆费用
- 手机费用
结论，
大多数小企业税收减免都比这个简要概述所描述的要复杂，但您现在已经对基本原理有了很好的了解。
您可以在税款上注销的项目还有很多，但本文列出的项目是最重要的。 信用卡手续费、税务筹划费以及企业财产和设备的维修和保养都可以扣除。
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参考资料
