你有没有想过什么是“注销”？ 注销是指可以在您的纳税申报表上从应税收入中扣除的任何合法费用。 对于许多人来说，这是完成纳税最困难的部分，因为在哪些费用可以扣除和哪些费用不能扣除之间有一条细线。 如果您仍然感到困惑或只是想了解更多信息，请参阅以下信息。 我们详细探讨了税收冲销，以及它们如何适用于汽车、捐赠和个体经营。 让我们开始吧。
什么是税务注销？
税务注销是 IRS 允许的任何业务扣除，以减少应税收入。 为了符合注销条件，美国国税局使用了“普通”和“必要”这两个词； 也就是说，必须将费用视为经营您的业务所必需且适当的费用。 一般来说，税收冲销属于某些报告领域，例如商务旅行、广告或家庭办公费用。
在税务准备方面，您应该了解美国国税局允许企业扣除的各种费用。 税收注销可能会在全年的日常业务选择中发挥作用，因为它们能够降低应税收入。 例如，参加行业会议的差旅费可能看起来贵得令人望而却步，但如果您可以出于税收目的扣除全部或部分会议费、酒店和交通费，额外注销的价值可能会让您做出不同的选择.
税收注销如何运作？
一个公司的税单和税率是根据其整个纳税年度的营业收入来确定的。 税收冲销被计入企业应税总收入的计算中。 换句话说，应税收入通常是当年的总收入减去 IRS 允许的任何业务费用。
在计算当年的纳税申报表时，将您因纳税而产生的所有业务费用包括在内至关重要。 无论是办公室或店面的租金或抵押贷款、水电费、交通费，还是带客户出去吃午餐，您都应该连续记录这些公司开支（和收据），以便为报税季做准备。 这正是税收注销的运作方式。
您的报税表上会有一个部分，您可以在其中指明当年的税收减免。 独资企业将在其纳税申报表的附表 C 中针对未缴税款申报营业税注销。 然后，从当年的总收入中减去您的全部税收减免，以得出您修改后的调整后总收入。 然后，该数字将用于计算贵公司的税率。
为什么了解税收注销很重要？
税收注销可以降低您的应税收入，从而降低您应缴纳的联邦所得税。 了解哪些费用可以扣除可能会帮助您避免在纳税季节时把钱留在桌面上。
此外，了解特定税收注销的标准和限制可能有助于您确定是否申请。 例如，个人纳税人可以扣除各种费用作为逐项扣除，包括符合条件的医疗和牙科费用、慈善捐款、房屋抵押贷款利息等。
但是，如果您的申报身份的标准扣除额超过您在纳税年度的可扣除费用金额，选择标准扣除额而不是逐项列出可能会提供更高的税收优惠。
你可以注销什么？ 小型企业的共同税收减免
并非每个人都有资格享受每项税收减免，但这里有一些您可能有资格享受的典型减免。 如果您的费用不属于一般类别，则值得调查它是否可以免税。 以下是针对企业主的一些最普遍的税收减免措施的概述。
#1。 广告和营销费用
这也被视为自雇税注销。 广告费用包括与营销您的公司和获得新客户相关的费用。 这可能包括制作和印刷宣传材料的费用、社交媒体活动的费用、网站的建立和维护费用，或用于吸引新客户的其他广告费用。
#2。 法律和专业费用
如果您聘请会计师、律师或其他金融专业人士协助您经营业务，他们的费用可能可以免税。
#3。 商业保险
为贵公司购买的保单费用可以从应税收入中扣除。
#4. 税收
当年支付给州、市或国际实体的所得税可从联邦税中扣除。 其他税项，如房地产税、就业税或销售税，也可以扣除。
#5。 银行费用和利息支出
商业贷款或信贷额度的银行费用和利息也可以免税，但须遵守某些限制。 某些 IRS 规则，例如商业利息收入金额或可调整应税收入的 30%，可能会限制商业利息费用的注销。
#6。 折旧
与使用寿命长的资产相关的成本，例如办公设备、家具或公司拥有的车辆，必须在一定年限内摊销。 年度免赔额的金额作为折旧支出报告。 折旧规定可能很复杂，但税务软件包会计算每年允许的扣除额，并允许您在未来的纳税报告期进行跟踪。
#7。 汽车费用
与汽车业务使用相关的费用也可以免税。 您可以选择扣除维护和汽油等实际费用，也可以使用美国国税局每年计算的标准里程费率。 这些汽车费用也可以作为自雇税注销的一部分。
#8。 劳务费
企业主可以免税支付员工薪酬和承包商费用。
#9。 办公室开销
办公空间和存储的成本也可以扣除。 这包括办公空间租金以及经营家庭办公室的成本。 电话、互联网和水电费只是可以扣除的办公费用的例子。
#10。 商务旅行、餐饮和娱乐
如果您出差是为了工作，您可以出于税收目的扣除一定比例的费用。 如果您将个人旅行和商务旅行结合起来，您必须只扣除与商务旅行相关的费用。 商务旅行时，交通费用完全可以扣除。 在大多数情况下，招待费不可抵税。 这也可以在自雇税注销下进行。
#11。 健康保险
在大多数情况下，为您自己和您的雇员提供健康保险的费用可以从您的税款中扣除。 提供医疗保健的小型企业可能有资格获得税收抵免。 这也可以在自雇税注销下得到提示。
#12。 出席会议或教育研讨会
除了商务旅行，参加行业会议也可以免税。 为自己工作并承担与工作相关的教育费用的个人可以出于税收原因扣除； 从本质上讲，它们变成了税收冲销。
小型企业的哪些扣除不能免税？
当涉及到税收冲销时，一些业务费用可能会受到限制或限制。 您应该了解这些费用并避免将它们包括在您的纳税申报表中。
#1。 某些法律费用、罚款或处罚
违法后为自己辩护的法律费用不可扣除。 政府处以的罚款和处罚不属于可扣除费用。
#2。 与正常通勤相关的里程数
个人通常的日常旅行不是可扣除的费用。 任何交通费用，包括惯常的里程税注销，都不能从日常上下班通勤中扣除。 另一方面，通常通勤以外的商务旅行通常可以扣除。
#3。 个人开支/活动
个人开支不可扣除。 如果费用在个人用途和商业用途之间分配，您必须仅扣除可归因于您的业务的成本金额。 此外，如果您从事非营利性活动，则不能扣除相关费用。 这包括运动、爱好和娱乐活动。
#4。 政治献金
出于税收目的，不得扣除对政治候选人的捐款。
什么是一些棘手的税收减免？
了解一项费用何时符合税收核销或扣除条件可能比看起来更困难。 以下是一些可以扣除的费用，但仅限于特定条件：
#1。 在家办公
这是自雇税收减免之一。 Home office deduction曾经是个体经营者避免的开支，但如果你家里有专门的空间做生意，你应该毫不犹豫地申请home office deduction，这是你家庭开支的一部分例如租金或抵押贷款利息、财产税和水电费，这些费用基于您用于家庭办公室的房屋面积。
#2。 家庭办公电脑
如果这是您家里唯一的电脑，您必须计算完全用于商业目的的时间百分比。
#3。 看门狗
不管你信不信，看门狗是一笔合理的业务开支，只要你只扣除狗为公司履行看门职责所花费的时间。
#4。 制服或服装
如果您的服装或制服是您可以在工作之外穿的东西，请不要忽略它。 另一方面，如果很明显你只能为了你的特定工作而穿它，那么它就会被免税。
税收注销如何影响我的税收？
在您的纳税申报表中扣除费用时需要考虑很多因素。 合法的税收注销可以减少您欠的金额，甚至可能使您有资格获得更大的纳税申报表。
但是，不正确地申报或错误陈述扣除额可能会导致您的纳税申报表报告不正确的应缴税款总额。 未能按时缴纳所有税款可能会导致您欠更多的税款——以及拖欠金额的利息和罚款。
在您在联邦所得税申报表上扣除任何费用之前，您需要了解您可以扣除什么以及如何申请扣除。
什么符合税收注销的条件？
税收注销是 IRS 允许的任何业务扣除，以减少应税收入。 为了符合注销条件，美国国税局使用了“普通”和“必要”这两个词； 也就是说，必须将费用视为经营您的业务所必需且适当的费用。
您从税收注销中获得多少回报？
只需将费用金额乘以您的税率即可得出您从注销中节省了多少。 这是一个例子。 假设您的税率为 25%，并且您最近购买了 100 美元的免税办公用品。 100 美元 x 25% 等于 25 美元，这是您节省的税款。
如何获得 10,000 美元的退税？
有资格获得收入所得税抵免 (EITC) 和加州收入税收抵免 (CalEITC) 的个人可能有资格获得超过 10,000 美元的退款。 “如果你有中低收入和工作，你可能有资格获得加利福尼亚州的联邦和州所得税抵免 (EITC)。”
注销会减少您的收入吗？
简而言之，减税通过降低您的应税收入来为您省钱。 因为税收是由您的应税收入决定的，所以税收冲销会减少您的总欠税额。
注销会降低您的收入吗？
费用注销通常会增加损益表上的费用，导致利润减少和应税收入减少。
税收注销会增加退税吗？
税收减免会降低您的调整后总收入 (AGI)，从而降低您纳税申报单上的应税收入。 结果，您的退税将增加或您的纳税义务将减少。
你如何注销汽车？
如果您仅将汽车用于商业用途，则可以扣除全部拥有和运营成本（受限于后面列出的限制）。 如果您同时出于工作和个人原因使用汽车，您只能扣除商业用途的费用。
我怎样才能增加我的退税？
增加退税的方法包括：
- 考虑逐项列出您的扣除额。
- 再次检查您的申请状态。
- 为您的退休账户供款。
- 申请您的税收减免。
- 为您的健康储蓄账户捐款。
- 咨询税务专家。
结论
税收注销只是税收减免的另一种说法。 扣除额可以帮助您将需要缴纳联邦所得税的收入金额降至最低，从而让您支付更少的税款。 但是，在申请退税前，请确保您满足所有条件。
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参考资料
