TAX RIGHT OFF:如何申请、汽车、商业和捐赠

商务车捐赠的税收权利

您是否思考过“免税”一词的确切含义? 免税是可以从您的应税收入中扣除的任何合法费用。 哪些费用可以扣除,哪些费用不能扣除,这两者之间有着严格的界限,这使得这成为许多人纳税中最困难的部分。 这篇文章解释了如何立即对您的汽车、捐赠和业务征税。 为什么现在不潜入?

什么是免税?

可以从您的收入中扣除以降低您欠税额的项目称为减税。 税收减免是有益的,因为它们会降低您的应税收入,从而降低您的纳税义务。 它们可能会让您减少数百甚至数千美元的纳税义务。 例如,最受欢迎的税收减免之一是捐给慈善机构。 因此,您可能会“立即”扣除去年捐赠给慈善机构的钱,并将您的应税收入减少该笔款项。 

但这只是冰山一角! 您可能有资格使用许多税收减免,从房屋抵押贷款利息到退休计划供款。 要减少税收,请增加扣除额。

税收如何运作?

必须知道您的总收入数额才能完成纳税申报。 美国国税局在其“总收入”的定义中包括“工资、股息、资本收益、业务收入、退休金分配和其他收入”。 如果您像大多数人一样,可能手头并没有太多多余的现金。 调整后总收入 (AGI) 是您的应税收入减去某些扣除额。 您的纳税义务或退款可能会受到调整后总收入的影响。 此外,调整后的总收​​入 (AGI) 可用于确定是否有资格享受某些税收减免和抵免。

哪些费用可以免税?

以下是可免税的费用:

#1。 慈善捐款

您捐赠的越多,您获得的税收减免就越大。 如果您逐项列出扣除额,那么向您的母校、教堂或受青睐的慈善机构等组织捐款可以减少您的应税收入。 对于慈善捐款,您最多可以扣除调整后总收入的 60%。

对于 2021 年,国会批准了一项预算,其中包括对慈善捐款的“线上”扣除,单一申报者最高 300 美元,联合申报者最高 600 美元。 不幸的是,这项规定已经过期,因此如果您逐项扣除,您将无法再扣除慈善捐款。

#2。 医疗费

尽管有健康保险,您是否仍使用自己的钱进行医疗或牙科护理? 美国国税局 (IRS) 允许您扣除超过应税收入 7.5% 的医疗费用。 这包括看医生和牙医的费用、处方药的费用、未报销的健康保险费以及必要医疗设备的费用。

#3。 州税和地方税

这是很多人都忽略的一点。 州税和地方税、联邦所得税和一些国际税都有资格从美国国税局进行逐项扣除。 如果您居住在不征收个人所得税的州,或者如果您只是购买了汽车或客厅家具等大宗商品,那么减免销售税是可行的方法。 查看 IRS 的销售税减免计算器以确定您的减免额。 此外,房主可以通过扣除财产税来减少他们的纳税义务。

#4。 学生贷款利息

即使您没有逐项列出扣除额,您也可以扣除为学生贷款支付的前 2,500 美元利息。 越想越觉得绕道而行的感觉。 但是,目前没有学生贷款利息支出可以申请(除非你申请私人贷款),因为教育部已暂停学生贷款支付和利息,直到 30 年 2023 月 2,500 日。你在这一年中实际支付的利息金额从 XNUMX 美元的上限中减去(如果有)。

#5。 按揭利息

成为业主的快感! 这里有宽敞的院子、迷人的白色栅栏和易于管理的每月抵押贷款付款(好吧,也许不是后者)。 但是,高达 750,000 美元的债务支付的抵押贷款利息可以免税。

#6。 退休和投资

您对常规 IRA 的供款可能可以免税。 但是,根据您的收入以及您(或您的配偶,如果您已婚)是否参加雇主赞助的退休计划,您可以从税款中扣除的金额可能会受到限制。 重要的是要记住,在您的黄金岁月中,您从普通个人退休账户中提取的任何款项都需要缴税。 这就是为什么 Roth IRA 是更好的投资选择。 投入 Roth IRA 的钱已经被征税了。 罗斯 IRA 供款不再享受税收减免,但这没什么大不了的。 您将没有时间,因为您将忙于兑现您的免税退休储蓄。

#7。 家庭办公室扣除

如果您将房屋的指定区域专门用于您的业务,则可以扣除工作场所的费用,例如租金、水电费和维护费。 如果您有资格享受这项扣除,那么在您准备报税时做一些额外的测量和计算工作是值得的。

谁可以纠正他们的所得税费用?

以下是立即征税的人:

#1。 个人  

人们可以通过扣除和抵免来扣除费用。 您可以利用任何适用的减税和免税来降低应纳税的收入金额。 美国国税局允许纳税人从其联邦所得税申报表中扣除标准金额,无论其收入或申报状态如何。 2022 年,单身申报者的金额为 12,950 美元,已婚联合申报者的金额为 25,900 美元。 2021 年,这些金额分别为 12,550 美元和 25,100 美元。 税收抵免是对您所欠税款(不是您的应税收入)的美元对美元的减少,而不是您的应税收入的减少。

#2。 自雇

自雇人士普遍存在一种误解,认为成立公司或其他类型的业务结构将使他们能够享受比独资经营者更大的税收优惠。 您可以使用公司使用的许多相同的营业税减免来减少您的应税个体经营收入。 如果您是独资经营者,您可以利用较低的个人税率和 20% 的合格企业收入减免,从税制改革中受益。

#3。 小型企业

公司的规模可以由许多因素决定,包括但不限于收入、销售额、资产和年度毛利润或净利润,尽管人数是一个典型的衡量标准。 如果您管理一家有员工的小企业,并且符合私人合伙企业、公司或独资企业的定义,您可能有资格扣除一些企业成本,包括直接归因于您的员工的成本。

#4。 公司

公司可以扣除符合美国国税局“正常和必要”定义的业务费用。 企业会产生经常性支出和资本支出。 为了保持车轮转动,公司会产生经常性费用,这些费用可以全额扣除。 虽然投资和房地产是资本支出的例子,但如果它们用于为公司创造利润,则可以注销。 但是,允许特定企业申请的具体扣除额已编入 IRS 税法。 

汽车减税

原始购买价格和保持汽车良好工作状态的成本使它成为我们拥有的最昂贵的东西之一。 幸运的是,有合法的方法可以从您的收入中扣除这些费用。 个人、小型企业、个体经营者或企业扣除可能适用于您的情况。 以下是为汽车减税的方法:

#1。 慈善捐助

将旧汽车捐赠给慈善机构是一个更好的选择,如果它不会运行更长的时间并且维修费用不合理,则试图通过出售旧汽车来赚取一些额外的钱。 无需发布广告和低价报价,您只需让某人直接与您联系即可。 如果您有一辆不值得多次修理但仍对其他人有用的旧车,那么赠送它可能是一个不错的选择,因为您可以为其当前的市场价值进行税收冲销。

#2。 电动或混合动力汽车

对于 2009 年 31 月 7,500 日之后购买的汽车,插电式电动汽车有资格获得 IRS 抵免。 信用额度最高可达 200,000 美元,具体取决于具体情况。 一旦制造商的车辆在美国的使用量达到 31 辆的门槛,该制造商的信用额度就会开始下降。 如果您在 2009 年 XNUMX 月 XNUMX 日之后购买了电动或混合动力汽车,您可能有资格获得折扣。

#3。 转换你的车

你想继续驾驶你现在的汽车同时减少污染吗? 考虑为您的汽车购买一个电驱动改装套件,并请专业安装人员安装。在购买套件之前,您应该咨询专业人士以确定您的车辆是否值得改装。 这对于可能剩余里程不多的旧车尤其重要。 如果您驾驶的是相对较新且已使用多年的汽车,那么转换可能具有成本效益。

#4。 扣除商业用途

如果您是独资经营者或有其他形式的独立就业,所有为商业目的行驶的里程数都可以从您的应税收入中扣除。 那些作为独资经营者而不是通过像公司这样的正式商业结构经营的人将从这种方法中受益最多。 诀窍是将您的个人时间与工作时间分开。

记录您的里程并保留您的收据将帮助您区分不可抵扣的个人使用和可抵税的商业使用您的车辆用于您的个体经营业务。

#5。 小企业车队扣除

如果您拥有一家小型企业,仅供公司使用的汽车可以作为运营费用从您的年利润中扣除。 修复公司车辆的费用可以扣除,但全面大修的费用不能扣除(大修的价值必须包括在车辆的资本化成本和折旧成本中)。 此外,通过详细记录所有维修费用,避免给国税局带来任何麻烦。

#6。 未报销的业务费用

如果您是雇员并且出于与工作相关的原因使用了自己的车辆而没有得到雇主的报销,则您可能有资格对这些费用进行税收减免。 这些支出(可能包括汽油和日常维护)通常使用美国国税局更新的每英里费率进行估算。 作为独资经营者报税时,必须保留详细的记录并将公司和个人开支分开。

捐赠免税

美国国税局允许纳税人扣除其对符合条件的慈善机构的实物和货币捐赠的全部价值。 该慈善机构必须被美国国税局认可为 501(c)(3) 免税团体。 通常,您不能在慈善捐款中扣除超过 AGI 的 60%,但有时该数字会下降到 20%、30% 或 50%。 您必须在纳税申报单上逐项列出扣除额,而不是采用标准扣除额才能从扣除额中受益。

以下是对捐赠免税的方法:

#1。 计划你的捐赠

您可以利用许多可用的税收筹划方案,最大限度地减少慈善捐款的税收减免。 如果您预计届时的税率会更高,您可能希望将扣除额推迟到下一年。 重要的是要提前为慈善机构的大笔捐款做准备,这样您就可以在尽可能少花钱的同时获得最大的税收减免。

#2。 获取您的捐款收据

为了获得慈善捐赠的税收减免,美国国税局需要文件。 法律要求对任何 250 美元或以上的现金捐赠进行“同期书面确认”(由美国国税局定义)。 慈善机构的简单收据或银行交易记录就足以支付适度的金钱礼物。 该组织的承诺卡表明它没有交付扣除金额的商品或服务足以证明已进行扣除,并且如果通过工资单进行扣除,则该金额少于 250 美元。

#3。 捐赠家居用品

赠送旧家具和电器是整理房屋的好方法,同时还可以帮助他人并减少您的应税收入。 捐赠的衣物和家居用品通常由许多慈善和宗教团体分发或出售。

物品或服务而非金钱的捐赠受到更严格的监管。 可以根据您认为该物品现在的价值进行捐赠,不一定是您为它支付的价格。 此外,少于 250 美元的捐赠需要慈善机构的书面确认以及所捐赠物品及其价值的明细账目。

#4。 不要忘记车辆费用

良好的记录保存将使您能够将在为非营利组织志愿服务时产生的汽车费用作为免税捐款。 通过使用里程日志记录每次旅程的日期、目的地和总距离,跟踪您全年为慈善机构行驶的所有英里数。

#5。 仔细跟踪您的结转

如果你正在寻找一种快速赚钱的方法,并且你不介意多付出一点努力,那么无论如何,去股市试试吧。 密切关注您的税收结转,以确保您在它们到期之前使用它们。 如果您担心结转余额会丢失,最好先用完前几年的供款,然后再在本年度进行供款。 这是对捐赠进行免税的重要方式之一。

对企业征税

您可以从公司的总收入中扣除的符合条件的费用是小企业税减免。 增加税收减免可能会减轻您企业的年度税收负担。 小企业主通常不会利用整个减税范围。 这些常见的小型企业和家庭办公室税收减免可能会帮助您提高利润。 以下是一些为企业减税的方法:

#1。 启动费用

由于您是在投资您的公司,因此与启动公司相关的成本被确认为资本支出。 广告、员工培训、库存和办公空间(或您的家庭办公室)通常包含在小型企业的启动成本中,尽管它们可能因行业和间接成本而异。

摊销是一种允许在数年内减记资本支出的程序,它使您可以评估公司每年的盈利能力。 有关扣除企业初始成本的更多详细信息,请参阅 IRS Publication 535。

#2。 商务用品

只要您仅将它们用于您的业务,办公用品和办公成本(包括办公家具、打印纸、订书机、铅笔、计算器和名片)都可以免税。 美国国税局规定,业务费用必须“在您的交易中是常见的和被接受的”并且“有帮助和适当的”,尽管不一定是“必不可少的”。

#3。 软件和电子产品

您可以扣除成功管理公司所需的小型企业计算机和软件的成本,例如 Microsoft Word 或小型企业会计软件。 还考虑了在线软件订阅,例如 Hootsuite 和 Buffer 等社交媒体调度程序。

#4。 家庭办公室扣除

如果您在家经营业务,您可能有资格在您的小企业纳税申报表中申报家庭办公室费用。 房主和租房者均可享受家庭办公室减免,任何类型的房屋都可以,包括单户住宅、公寓、公寓、预制房屋、独立式工作室和车库。

#5。 租金或折旧

经营公司或举办业务相关活动所需的任何办公室、实际位置、会议室或联合办公空间的租金均可扣除。 但是,如果您完全拥有该物业或最终将获得该物业的所有权,则您不能将租金作为业务费用扣除。 美国国税局将租金定义为“您为使用您不拥有的财产而支付的任何金额”。

#6。 员工薪酬和合同工

即使您在家庭办公室外经营业务,您也可以扣除支付给兼职或全职 W-2 员工的任何款项。 支付给独立承包商、合同雇员或其他非雇员的款项也可以扣除。 对于全年收入 600 美元或以上的每位非雇员,请务必提交 1099-NEC 表格; 上一纳税年度的申报截止日期为 31 月 XNUMX 日。

如何为企业减税

您如何报告收入和申请公司税收减免取决于您的业务实体。

独资企业: 申请 Schedule C 表格。

有限责任公司合伙企业: 申请表格 1065

公司: 申请 1120 表格。

难以跟踪全年的成本? 当纳税季节到来时,使用小企业税务软件让您的财务井井有条并做好准备。 此外,请记住,在构建可扣除业务费用清单时,您可以从 IRS 获取最新和准确的信息。

免税和减税有什么区别?

税收减免和税收减免之间没有区别。 这两个表达是彼此的同义词。 然而,这些并不是税收抵免,因为有些人可能会错误地认为它们是。 通过申请税收抵免可以少缴税款。 但是,与税收减免不同的是,它们不会减少您的应税收入。 相反,税收抵免会减少您的整体纳税义务。 

例如,如果您欠税 3,000 美元但有 1,000 美元的税收抵免,那么您的有效税率可能仅为 2,000 美元。 收入所得税抵免、收养孩子的抵免和购买电动汽车的抵免只是许多不同类型的可用税收抵免中的几个例子。 

为什么减税是好的?

立即征税是件好事,因为它减少了您的应税收入,进而降低了您的整体税负。

您如何使用税收减免?

税收减免是一项业务费用,可以从联邦所得税申报表的收入中扣除,从而减少公司应缴纳的税款。 要计算小型企业的总应税收入,应从税收减免中减去总收入。

汽车可以减税吗?

从技术上讲,您不能扣除新车的全部成本。 但是,一部分费用可能会从您的总收入中扣除。 您还可以免除大量其他费用以减少纳税义务,例如车辆销售税和其他与汽车相关的费用。

支付员工工资可以免税吗?

全年支付给员工的工资都可以扣除。 您为员工福利所做的公司贡献也可以扣除。 不要:在申报员工支出时超过 2% 的限制。 员工费用是允许的业务费用,被归类为其他扣除额。

最后的思考

您可以通过减税来降低应税收入。 了解您有资格和不符合资格的税收减免至关重要。 寻求经验丰富的税务专家的建议可能会有所帮助。 税法和相关规则可能会随着时间的推移而变化。 因此,您可以利用前一年不适用于您的税收减免和抵免,反之亦然。 

参考资料

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