即使在失去价值之后，投资仍然可能是有利的，或者至少没有那么有害。 收割税收损失是将失去的投资者变成税收赢家的策略。 你也许可以用它来减少你现在和未来的税收。 您还可以将表现不佳的投资出售或交换为合理可比的投资。 税收损失收割是这个过程的术语。 结果，您的钱可能最终会减少到税收上。 除了支付更少的税款外，如果您进行投资，它还可能继续为您创造收入。 本指南将全面了解税收损失收集的内容、规则及其运作方式。 我们还使用 Betterment、Wealthfront 和加密税收减免来进一步支持这一点。
什么是税收损失收集？
税收损失收获是指及时亏本出售证券，以降低因出售其他证券获利而应缴纳的资本利得税金额。 大多数情况下，您使用这种技术来降低短期资本收益的税额。 这是因为它们的税率通常高于长期资本收益。 但是，您也可以使用它来抵消长期的经济利益。 这种方法还有助于维持投资者投资组合的价值。 它只是降低了资本利得税的成本。
对于许多投资者而言，减税是减轻其整体税收负担的重要策略。 税收损失收割不能让投资者回到原来的位置。 但是，它可能会减轻损失的严重程度。 例如，您可能必须出售证券 A 价值的下降来弥补证券 B 价格的上涨。这样，您就可以在此过程中消除证券 B 的资本利得税义务。 采用税收损失收获策略的投资者可以显着减少他们的应税收入。
税收损失收集如何运作？
税收损失收割是通过减少资本收益来从资本损失中赚钱的做法。 投资者可能会因不成功的投资而“存入”资本损失，以减少每年出售的盈利资产的资本利得税。 使用出售不成功投资的收益。 该策略涉及购买有些相似但并非“基本相同”的投资，以保持投资组合的整体平衡。 但是，根据 IRS 规则，如果您使用损失来降低资本利得税，投资者将无法在 30 天内重新购买相同的股票。
我一年可以使用多少税收损失收获？
美国国税局对可用于抵消日历年资本收益的资本损失总额设置了上限。 在任何特定年份，单个纳税人最多可以从短期收益中扣除 3,000 美元的短期损失。 3,000 美元的上限也适用于长期资本损失。
因此，长期损失可能会延续到未来几年。 例如，9,000 美元的损失可能会分摊到三个纳税年度。
税收损失收获值得吗？
当用于减少固定收入时，税收损失收获是最有利的。 这是因为收入的税率通常高于长期资本收益的税率。
我可以减收多少税收？
您出售损失的投资，以便您可以利用税收损失。 然后可以通过使用该损失来减少您的应税资本收益，您甚至可以从您的普通收入中扣除高达 3,000 美元。
税收损失收集规则
除了美国国税局关于税收损失收割的规则外，某些其他规则指导其运作。 如果您了解它的含义，那么将这些规则中的任何一条应用于您的下一次税收损失收获将是值得的。 以下是其中的一些规则。
#1。 实质同一性规则
如果不提及实质性的身份规则，您就不可能谈论税收损失收获规则。 与 Vanguard Total Stock Market ETF 不同，Vanguard Total Stock Market Fund 不能根据此规则兑换为 Vanguard 500 指数基金。 这些几乎相同。 尽管有些人认为美国国税局会调查这些交易的具体细节，但我认识的任何人都没有对此事进行过审计。 美国国税局面临更严重的问题。 因此，我不会浪费时间考虑它。 因为一只基金的股票比另一只多数千只，所以很容易声称两只基金。 在这种情况下，就不一样了。 即使您从两家不同的公司选择 Total Stock Market 基金，您也可以争辩说这两个指数和持股是分开的。
#2。 洗售规则
当税收损失被收割时，洗售规则是最容易被打破的规则。 这意味着如果您出售证券然后决定在 30 天内再次购买，您的基础将被重置，并且您试图弥补的损失将被消除。 如果您不出售刚购买的股票，则您不能在出售股票后的 30 天内购买股票。 您不能在 IRA 中购买与您最近在应税账户中出售的相同证券。 尽管税法没有明确禁止，但我认为违反法律条文至少是不恰当的。
当然，如果您经常买卖，请谨慎行事。 如果您在股息日期后 60 天内未持有投资，则将成为不合格股息。 税收损失的好处将被严重削弱，因此请留意这条规则。
#3。 60 天股息规则
在我们的税收损失收集规则列表中，最后一个是 60 天股息规则。 请记住，如果您在股息日期前后（包括之前或之后）持有股票少于 60 天，则本应合格的派息将成为不合格股息。 合格股息的税率远低于非合格股息的税率。 因此，如果您匆忙开始减税，您将面临缴纳更多税款的风险。 放慢脚步，尤其是在接近股息日的时候。
收获短期损失还是长期损失更好？
短期收益的征税通常比长期收益高得多。 通常，短期收益的征税方式与普通收入类似。 鉴于此，在税收损失收获方面，短期收获损失通常比长期损失更有用。
加密税收损失收集
税收损失收集是一种有效的税收筹划技术，使个人能够通过在财政年度结束前以亏损方式出售资产来抵消其税单。 关于加密货币，这是一种省力的方法，可以偶尔节省数万美元一小时。 此外，它通过您当前的投资组合保持这一点。
使用加密货币收集税收损失
与股票一样，加密货币可用于获得税收损失。 这表明您可以使用加密货币通过谨慎出售或交易来实现损失并减少您的纳税义务。
另一方面，加密货币与股票有几种不同的方式，这使得它们成为税收损失收割的更好候选者。 让我们讨论其中的几个优点。
洗售规则是否适用于加密货币？
为了防止投资者扣除资本损失，然后立即回购同一只股票，美国国税局目前实施了“清洗规则”。 如果您在出售证券后 30 天内获得或在该时间范围内获得证券，则您不能扣除股票的资本损失。
根据美国国税局的说法，只有证券受洗售法的约束。 根据美国国税局的建议，加密货币被视为财产而非证券。 因此，加密货币用户目前不受洗售限制的保护。 将来，这种情况可能会改变。
波动性和税收损失收集
与常规资产相比，加密货币的波动性要高得多。 由于这种波动性，加密货币的投资者有更多机会来识别和弥补资本损失。
对于投资者来说，困难的部分是确定其投资组合中的哪种加密货币与当前市场价格相比具有最高的成本基础（原始购买价格）。 最有可能减税的资产是那些。
你什么时候应该对加密货币损失征税？
如果你的资产的市场价值低于其成本基础，就有机会对损失收成征税，这可能会大大降低你预期的比特币税收义务。
CoinTracker 让您可以看到自己的潜在表现，从而为您简化了这一过程。 您可以在橙色虚线（成本基础）高于蓝色实线（市场价值）的任何时候对损失收成征税。
财富前线税收损失收获
利用市场波动对您有利，Tax-Loss Harvesting 是一种策略，可以通过捕获投资损失来减少您的税单并腾出更多资金用于投资。 税收损失收获的节省通常至少超过我们的咨询费三倍。
所有 Wealthfront 应税投资账户现在都可以使用这种策略，多年来，财务顾问的富有客户一直在使用这种策略来减少他们的纳税义务。
它是如何工作的？
如果您的 Wealthfront 投资组合中的 ETF 出现价值损失（这种情况经常发生在广泛多元化的投资组合中），如果损失超过我们的算法建立的特定基准，我们将亏本出售 ETF。 通过利用损失来抵消投资或普通收入的收益，您可能能够降低您的整体税收负担。
此外，我们用另一只相关性高的 ETF 替代我们亏本卖出的 ETF。 正因为如此，即使税收减免可以节省税款，您的投资组合的风险和回报情况也不会受到影响。 然后，您可以将节省的税款再投资到您的投资组合中以提高其价值。
允许哪些类型的账户？
税收损失收获过程仅适用于应税账户。 IRA 和 401(k) 等退休账户是免税的，因为这些类型的账户中的损益不是应税事件。 对于 529 计划来说，征收税收损失通常也是错误的。
我可以自己进行税收损失收割吗？
是的，但有几个重大障碍。 必须跟踪批量成本基础，找到与您的投资目标相匹配但实质上不等同的替代资产，定期检查您的投资组合，并仔细遵守洗售规则（即使它与再平衡有关）。 许多高净值人士咨询他们的经纪人或财务顾问以利用税收损失，尽管通常只是在年底。
Wealthfront 创建了一个复杂的税收损失收割解决方案，该解决方案基于软件，并不断检查客户投资组合以寻找收割损失的机会。
报税前有什么需要考虑的吗？
Wealthfront 将为您提供一份 1099 表格，其中概述了您在 Wealthfront 账户中完成的所有相关投资交易，包括由税收减免造成的交易，并应附在您的纳税申报表中。
如果您在其他经纪账户中持有和交易与您在 Wealthfront 账户中相同的 ETF，则这些其他经纪账户中的交易可能会导致虚假销售并减少从税收损失收获中获得的税收优惠。 如果您对洗售有任何疑问，我们建议您访问 IRS 网站或联系您的税务顾问。
税收损失收割改善
Betterment 的税收损失收割 (TLH+) 计划会定期扫描投资组合，寻找机会来弥补在税收时可能有价值的损失（市场波动带来的短期下跌）。 尽管税收损失收割对于富有的投资者来说并不是一个新概念，但 Betterment TLH+ 计划使用了其他实施方式没有的多项增强功能。 它采用了彻底的税收效率方法，试图最大化每个用户发起的交易，同时还通过再平衡等自动措施提高价值。
改善税收损失收获收益
出售丢失的资产是捕获税收损失过程的一部分。 为了保持您的风险偏好和预期回报，请用可比较的资产替换已售出的资产。 当您“收获”损失时，您可以：
- 抵消您支付的资本利得税。
- 减少您的收入以减少税收。
- 收益可以被已实现的投资损失所抵消，这也可以使普通收入的应税收入每年减少多达 3,000 美元。
Betterment 可以帮助您收集税收损失的 4 种方式
Betterment 制定了多项政策来帮助客户投资和管理税收损失。 您的情况决定了您将选择的选项。 这主要是为了帮助减少您的资产对您的税收负担的影响。 让我们定义这些强大的策略。
#1。 为您的投资组合添加额外资金
进入您账户的任何现金，无论是股息还是存款，都会自动分配，以帮助您恢复每个资产类别的目标权重。 因此，投资组合可以重新获得正确的资产组合，而无需出售任何股票。 这种复杂的财务规划方法以前只适用于较大的账户。 但是，由于它们的自动化，它现在对任何规模的帐户都开放。
#2。 追回税收损失
税收损失收获可以降低您的纳税义务。 它只是为了报税目的而收获您的投资损失，同时保持您的充分投资。 当您出售价值增加的投资时，您将被迫缴纳资本利得税。 好消息是，税法在计算资本利得税时会考虑所有投资的损益。 所以放轻松，任何损失（即使来自其他投资）都会减少您的收益和纳税义务。
#3。 资产位置
保持投资组合的总体构成，同时将您的税收效率最低的投资（通常是债券）放入一个税收效率高的账户中，这被称为资产配置（IRA 或 401k）。 这将保护您的债券利息收入，这通常被视为普通收入并以更高的税率征税。
#4。 使用 ETF 而非共同基金
您是否曾经为当年亏损的共同基金缴纳资本利得税？ 嗯，它发生了。 当基金以盈利方式出售基金内的投资时，就会出现这种令人不安的情况，即使整个基金都在贬值。 根据美国国税局的法律，这些收益的税款必须分配给最终投资者，也就是您。
交易所交易基金 (ETF) 受相同规则约束。 尽管由于 ETF 基金的结构方式，他们必须纳税的可能性要小得多。 大多数最大的股票 ETF 十多年来没有转移任何资本收益。 经常发现具有类似共同基金投资策略的 ETF，通常费用较低。
加拿大的税收损失收集合法吗？
在加拿大，您可以用资本损失来抵消资本收益。
您必须保留房产多长时间才能避免资本利得税？
如果您在房屋出售前的五年内作为主要住所居住了总共 24 个月，您可能有资格获得资本利得税豁免。
结论
税收损失收割可能看起来很复杂，但了解这些规则有助于投资者不要完全失去失败的投资。
税收损失收集常见问题解答
ETF能减税吗？
收获投资损失可以帮助您减少对已实现资本收益所欠的税额。 您可以通过投资交易所交易基金 (ETF) 或共同基金并利用税收损失来减少您的纳税义务。
富达是否提供税收减免？
是的，富达全年提供税收减免，而不仅仅是在日历年末。
参考资料
