对于大多数人来说，每年提交所得税是一种负担。 你的税收产生的钱被政府用来确保全体民众的福利，并维持有效的公共服务，如医疗保险和社会保障。 但是，要了解自雇税的用途，这里有一篇文章供您参考。 在这篇文章中，我们定义了自雇税，如何计算自雇税及其扣除过程。
自雇税
您有责任确定您的纳税义务，包括您欠多少、何时支付以及如何支付，因为您的雇主不需要自动从您的工资中扣除税款。 虽然您可能熟悉某些税种，例如州或联邦所得税，但为自己工作也会引入一种全新的税种，需要考虑：自雇税。
然而，自雇税一词是指联邦政府向自雇人士和小企业主征税，以资助医疗保险和社会保障。 自雇税类似于雇主支付的联邦保险缴款法 (FICA)。 当个人在纳税年度内的个体经营收入达到或超过 400 美元，或从免税教会获得的收入达到或超过 108.28 美元时，将征收此税。 IRS 表格 1040 附表 SE 用于计算和报告税款。 自雇收入低于这些标准的人免税。
什么是自雇税？
自雇人士有义务向联邦政府缴纳自雇税，也称为自雇贡献法 (SECA) 税，以支持社会保障和医疗保险计划。 如果您以自由职业者、零工、独立承包商、独资经营者或小企业主的身份经营，您将被视为个体经营者。
作为联邦保险缴款法 (FICA) 的一部分，全职员工与雇主分摊支付社会保障和医疗保险税的费用：每个发薪日，员工将其总工资的 6.2% 缴纳给社会保障，将 1.45% 缴纳给医疗保险，他们的雇主与这些贡献相匹配，合计为 15.3%。 尽管如此，自雇人士仍需缴纳 15.3% 的全部税率，其中包括 12.4% 的社会保障税和 2.9% 的医疗保险税。
自雇税收减免
使用个体经营者的税收减免程序是减少纳税义务的关键。 每个自雇人士都有各种自雇税减免程序，包括以下内容：
#1。 在家办公
对于许多员工来说，在家工作已经成为一种生活方式。 是的，新的商务休闲装是睡衣。 但是，如果您是个体经营者并且在家工作，您可以申请与家庭办公室相关的一定比例的费用作为税收减免。
#2。 车辆使用
确实，车道上的金属和塑料片符合减税条件。 如果您使用汽车在城镇周围运送客户、拜访客户或领取用品，则可以取消使用汽车的成本。 您的汽车的扣除额可以通过以下两种方式之一计算。 当您购买汽车并将其用于工作的时间超过 50% 时，您可以扣除一笔称为第 179 条费用的一次性费用，该费用等于汽车的全部成本乘以其用于工作的时间百分比。
#3。 办公用品
它们会累积起来，尤其是如果您不断地打印东西，并且会伤害很多树木。 纸、墨盒、笔和其他办公用品都可以免税。 软件购买和订阅也可以免税。
#4。 电话和互联网
手机不便宜！ 您的电话和互联网服务费用可以扣除。 您必须确定您出于个人和商业目的使用手机和互联网所花费的时间百分比，以确定您的免赔额。 由于商业和个人用途经常重叠，这项任务可能无法完成。 但是，请尽力准确估算并确保保留账单，并整理您的数学文档。
#5。 自雇税
如前所述，自雇税是对您的净利润征收 15.3% 的税。 其中 12.4% 用于社会保障，2.9% 用于医疗保险。 5 对于雇员，雇主应支付一半的社会保障和医疗保险； 但是，如果您为自己工作，则您有责任支付全额费用。 一个好消息是，由于美国国税局将您的自雇税款归类为业务费用，您可以注销一半。
#6。 教育费用
对于提高或维持您当前公司技能的教育或培训，您可以扣除学杂费和书本费。 重要的是成本必须提高你目前的才能。 篮子编织课程不会削减它。 因此，如果您是自由撰稿人并去作家工作室改善您的行业，则可以免税。
如何计算自雇税
您当年的自雇净收入是计算税款时要确定的第一个因素。 但是，要计算您的自雇税，您需要遵循以下正当程序：
- 净收入通常是您的自营职业总收入减去您出于税收目的的业务支出。
- 自雇税通常适用于您自雇净收入的 92.35%。
- 在计算您的应税净自雇收入部分后，适用 15.3% 的税率。
- 但请记住，到 2023 年，自雇税的社会保障份额仅适用于 160,200 美元以下的工资。
- 查看 IRS 表格 SE 中的两种可选方法，以确定您的净利润，如果您遭受损失或只是少量的个体经营收入。
谁必须缴纳自雇税？
一般来说，如果全年发生以下情况之一，您需要缴纳自雇税：
- 您的自雇净收入至少为 400 美元（不包括您作为教会雇员所做的任何收入）。 如果您曾供职的组织向您发送了 1099 表格，美国国税局可能会将您视为个体经营者。
- 您在教堂工作至少赚了 108.28 美元。
无论您的年龄如何，也无论您是否获得社会保障或医疗保险，税法仍然适用于您。
如何缴纳自雇税
要缴纳自雇税，您需要遵守以下规则：
- 您经常使用 IRS 附表 C 来确定您的自雇净收入。
- 要确定您欠多少自雇税，请使用 IRS Schedule SE。
- 当您缴纳税款时，您必须提交您的社会保险号或个人纳税人识别号 (ITIN)。
- 在美国，税款是持续缴纳的，因此等到年度报税截止日期再缴纳自雇税可能会导致滞纳金。 相反，如果您预计：
- 即使考虑到您的预扣税和可退还的抵免额，您今年仍将欠至少 1,000 美元的联邦所得税。
- 您今年的纳税义务的大约 90% 或上一年的纳税义务的 100%（以较小者为准）将包含在您的预扣和可退还抵免额中。
作为自雇人士，我要交哪些税？
自雇人士通常必须同时缴纳所得税和自雇 (SE) 税。 称为 SE 税的社会保障和医疗保险税主要适用于为自己工作的人。 它相当于从大多数有薪雇员的工资中扣除的社会保障税和医疗保险税。
自雇税 40%？
15.3% 是自营职业税率。 该比率分为两部分：12.4% 用于社会保障
如果您是自雇人士，您会被征税更多吗？
自雇人士与其他纳税人一样，承担相同的联邦所得税义务。
我如何计算自雇税？
您的自雇净收入的 92.35% 通常需要缴纳自雇税。 通过从您从贸易或业务中获得的总收入中扣除定期和必需的贸易或业务费用，您可以确定净收入。
自雇时如何避免纳税？
企业主必须缴纳的自雇税金额由贵公司的年净收入决定。 增加与业务相关的开支是减少自雇税的唯一可靠方法。 您的净营业收入将因此减少，您的自雇税也将减少。
什么是 3.8% 的自雇税？
要确定您应缴纳的自雇税，请记住以下几点：收入的前 15.3 美元中的 160,200% 需缴税。 收入 160,200 美元后，税率为 2.9%。 超过 3.8 美元的收入的 200,000% 需缴税。
为什么自雇税这么高？
美国国税局认为企业家既是雇员又是雇主，不像 W-2 雇员与雇主“分享”这个税率。 因此，提高了税率。
15000个体户要交多少税？
如前所述，自营职业税率为净收入的 15.3%。 该税率由 2.9% 的医疗保险税和 12.4% 的净收入社会保障税组成。 所得税不同于自雇税。
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参考资料
