美国大多数州对零售产品和服务征收销售税。 纽约也不例外。 州销售税非常低，但如果加上不同县市的税收，加起来可能是一笔不小的数目。 继续阅读以了解纽约销售税率、计算方法以及不同城市之间的差异。
什么是销售税？
在阅读纽约的销售税时，您会遇到“销售和使用税”一词。
对在州内购买的产品和服务征收销售税。 使用税是对在州外购买的东西支付的类似税。 它确保州外商店不会仅仅因为免缴州内销售税而获利。 在纽约，使用税与销售税相同。 这两种税也是互斥的，这意味着如果你支付一种，你就不必支付另一种。
考虑以下场景以了解使用税的运作方式：假设您住在纽约并在该州的某个地方购买了一台 PC。 商家将收取标准的纽约销售税。 但是，如果您在新罕布什尔州购买电脑，卖家将不会收取纽约销售税。 这意味着您无需支付全部税款即可获得计算机。 因此，纽约征收使用税。 纽约居民必须记录他们在纽约所得税的州外支出。
2023 年纽约销售税率是多少？
纽约的销售税从 7% 到 8.875% 不等，大多数县市额外征收 8%。
纽约州的销售税率为 4%，纽约州在扣除市政附加税后的平均销售税为 8.48%。
纽约销售税不适用于杂货、处方药或非处方药。
县和地方可以额外征收 4.875% 的地方销售税，总销售税为 8.875%。
除州销售税外，纽约还有 2158 个征收市销售税的特殊销售税管辖区。
纽约州的销售税低于 86.5% 的州。
除州销售税外，纽约县市还获准征收地方销售税，而且所有市政府都这样做了。
如果州外商家通过州内附属公司的销售额超过 10,000 美元，则通过杂志或互联网远程销售并发送到纽约的产品可能需要按商品所在城镇的适用税率征收被收购。 这是纽约所谓的“亚马逊法”的影响，该法要求 Amazon.com 缴纳纽约销售税。
最后，还有特殊的销售税豁免，允许免税购买价格低于 110 美元（截至 2012 年 XNUMX 月）的大学教科书和服装产品。 服装交易可能仍需缴纳当地销售税，包括纽约市所有五个县。
纽约的销售税豁免
大多数处方药、非处方药和消耗品在纽约免征销售税。 在大多数州，杂货、服装和药品等基本商品要么被排除在销售税之外，要么以较低的税率征税。
有些东西，例如昂贵的服装、不健康的食物或苏打水等饮料，以及某些非必需药物，可能不符合这些降低的销售税率。 糖果和饮料在纽约不被视为杂货，因此它们不受较低的杂货销售税率的约束。 除销售税外，汽油、酒精和香烟等其他商品在纽约还需缴纳各种消费税。
酒精和预制食品（包括餐厅餐食和一些预制杂货）在几个州需要缴纳更高的销售税。 适用于汽车、船只和房地产销售的纽约销售税也可能因司法管辖区而异。
纽约销售税豁免证书
与增值税不同，纽约销售税仅适用于产品的最终消费者。 想要购买产品用于转售、改进或原材料的个人和企业可以使用纽约销售税免税表免税。
打算进行符合免税条件的购买的公司或个人必须从纽约税务和财政部获得纽约州销售税免税证书。 免税证书持有人可以在进行免税购买时向商家提交完整的纽约销售税免税表，而不用缴纳销售税。
纽约市销售税率
| 纽约县的销售税 | |||
| 县 | 州率 | 县/市费率 | 总销售税 |
| Albany | 4% | 4% | 8% |
| 阿勒格尼 | 4% | 4.5% | 8.5% |
| 布朗克斯 | 4% | 4.875% | 8.875% |
| 布鲁姆 | 4% | 4% | 8% |
| 卡特罗格斯 | 4% | 4% | 8% |
| 卡尤加 | 4% | 4% | 8% |
| 肖托夸 | 4% | 4% | 8% |
| 启蒙 | 4% | 4% | 8% |
| 希南戈 | 4% | 4% | 8% |
| 克林顿 | 4% | 4% | 8% |
| 哥伦比亚 | 4% | 4% | 8% |
| 科特兰 | 4% | 4% | 8% |
| 特拉华 | 4% | 4% | 8% |
| 达切斯 | 4% | 4.125% | 8.125% |
| 伊利 | 4% | 4.75% | 8.75% |
| 埃塞克斯 | 4% | 4% | 8% |
| 富兰克林 | 4% | 4% | 8% |
| 富尔顿 | 4% | 4% | 8% |
| 杰纳西 | 4% | 4% | 8% |
| 格林 | 4% | 4% | 8% |
| 汉密尔顿 | 4% | 4% | 8% |
| 赫基默 | 4% | 4.25% | 8.25% |
| 杰斐逊 | 4% | 4% | 8% |
| 国王（布鲁克林） | 4% | 4.875% | 8.875% |
| 刘易斯 | 4% | 4% | 8% |
| 利文斯顿 | 4% | 4% | 8% |
| 麦迪逊 | 4% | 4% | 8% |
| 梦露 | 4% | 4% | 8% |
| 蒙哥马利 | 4% | 4% | 8% |
| 拿骚 | 4% | 4.625% | 8.625% |
| 纽约（曼哈顿） | 4% | 4.875% | 8.875% |
| 尼亚加拉 | 4% | 4% | 8% |
| 奥奈达 | 4% | 4.75% | 8.75% |
| 奥农达加 | 4% | 4% | 8% |
| 安大略 | 4% | 3.5% | 7.5% |
| 橘色 | 4% | 4.125% | 8.125% |
| 新奥尔良 | 4% | 4% | 8% |
| 奥斯威戈 | 4% | 4% | 8% |
| 奥塞哥 | 4% | 4% | 8% |
| 普特南 | 4% | 4.375% | 8.375% |
| 皇后区 | 4% | 4.875% | 8.875% |
| 伦斯勒 | 4% | 4% | 8% |
| 里士满（史泰登岛） | 4% | 4.875% | 8.875% |
| 罗克兰 | 4% | 4.375% | 8.375% |
| 萨拉托加 | 4% | 3% | 7% |
| 斯克内克塔迪 | 4% | 4% | 8% |
| 舍哈里 | 4% | 4% | 8% |
| 斯凯勒 | 4% | 4% | 8% |
| 塞内卡 | 4% | 4% | 8% |
| 斯托本 | 4% | 4% | 8% |
| 萨福克 | 4% | 4.625% | 8.625% |
| 沙利文 | 4% | 4% | 8% |
| 泰奥加 | 4% | 4% | 8% |
| 汤普金斯 | 4% | 4% | 8% |
| 阿尔斯特 | 4% | 4% | 8% |
| 养兔场 | 4% | 3% | 7% |
| 华盛顿 | 4% | 3% | 7% |
| 韦恩 | 4% | 4% | 8% |
| 威彻斯特 | 4% | 4.375% | 8.375% |
| 怀俄明 | 4% | 4% | 8% |
| 耶茨 | 4% | 4% | 8% |
纽约市销售税
除州销售税外，纽约市还征收 4.5% 的销售税。 因为它在 MCTD 内，该市还征收 0.375% 的税。 在纽约市，总销售税为 8.875%。 这是该州最高的比率。 由于销售税如此之高，纽约市的生活成本如此之高也就不足为奇了。
纽约市的应税服务
纽约市对州不征税的服务征收销售税。 美容师、理发师、日光浴和按摩治疗师等服务就是例子。 该市还对健康和健身俱乐部、健身房、桑拿浴室和其他类似场所征收销售税。 如果您正在寻求提高信用，请记住，纽约市的大多数信用报告服务都需要缴纳销售税。
如何计算纽约销售税
使用这个简单的公式来计算纽约市征收的销售税金额：
销售税 = 销售总额 x 销售税率（在本例中为 8%）。
纽约对养老金或退休收入征税吗？
是的，来自养老金、401(k)、403(b) 和 IRA 的资金合并并作为正常收入征税。 税率从 4% 到 10.9% 不等，与其他类型的收入相同。
但是，联邦和纽约州的养老金以及军人退休金是免税的。
对于 20,000 岁或以上的人，退休收入的前 401 美元（来自公司养老金、IRA、5912(k) 账户或其他退休计划）是免税的。 已婚夫妇享受双重豁免（配偶双方均有权获得 20,000 美元的免税额），总免税额为 40,000 美元。
投资收益呢？
投资资本收益（包括房产销售收入）在首次免税后按与普通个人收入相同的税率征税。
社会保障收入在纽约征税吗？
不需要，但是根据您的收入，您可能需要为部分社会保障福利缴纳联邦税。 如果您提交个人纳税申报表且总收入在 25,000 美元至 34,000 美元之间，或者如果您联合申报且总收入在 32,000 美元至 44,000 美元之间，则最多 50% 的福利将被征税。 此外，如果您的个人总收入超过 34,000 美元或一对夫妇的总收入超过 44,000 美元，联邦政府将对您的福利征收高达 85% 的税款。
纽约的房产如何征税？
纽约的财产税是根据州确定的房屋价值征收的地方税。 根据税收基金会的说法，平均税率是您房屋评估价值的 1.4%。
全州的财产税差异很大，具体取决于县和市。
我的继承人需要缴纳纽约遗产税吗？
在纽约，没有遗产税，但在现有的 5 美元免税额之后，遗产税的税率从 16% 到 6,110,000% 不等。 在特殊情况下，遗产可能面临极高的税收，称为“税收悬崖”，这可能导致遗产缴纳超过 100% 的税款。
纳税人可以通过将价值超过国家免税水平的慈善资产遗赠给慈善机构来避免悬崖。
军饷在纽约征税吗？
军人养老金在纽约不征税。 如果您住在该州，您的现役工资将像正常收入一样征税。 如果您在参军时不是全职纽约人但在纽约州服役，则您被视为非居民。 因此，您的军饷在纽约是免税的。
根据联邦《军人民事救济法》，军人配偶可能有权享受某些税收优惠，包括免征所得税和选择使用与军人相同的居住州。
哪些州没有销售税？
阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州是仅有的没有广泛征收全州销售税的州。 这些被称为 NOMAD 州（“N”代表新罕布什尔州，“O”代表俄勒冈州，等等）。
哪些州的财产税最低？
夏威夷的财产税税率在全国最低。 然而，由于高昂的生活成本和有限的住房选择，这是一个生活成本极高的地区。
结论，
纽约州的税率低于 4%。 然而，该州的每个县或市都征收自己的销售税。 一些县还在其销售税中包括交通费。 因此，在纽约，您可能需要支付 7% 到 8.875% 的销售税。 纽约市的税率为 8.875%，是全州最高的。 价格低于 110 美元的杂货和服装或鞋类通常免征销售税。 但是，纽约市有自己的一套规则。 它对一些国家不征税的服务征收销售税。
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参考资料
