各种规模的企业都必须支付和缴纳联邦、州和地方税，以避免触犯法律。 但是，贵公司需要缴纳的税种取决于其所在地和组织结构。 另一方面，如果您作为个人未能按时申报和缴纳税款并且您有欠款，您将被收取利息和滞纳金。 美国国税局宣布所有纳税人申报联邦所得税的截止日期为 18 年 2023 月 15 日，而不是 XNUMX 月 XNUMX 日。这是哥伦比亚特区解放日假期的结果。 但是你如何纳税？ 这篇文章的重点是如何为自雇人士或作为独立承包商纳税，以及纳税地点和时间（每季度、每年）。
如何纳税
没有人喜欢收到邮寄的税单。 但是，了解您的付款选择很重要，以防您确实欠税。 您将在下文了解如何纳税并做出明智的决定。
#1。 直接支付
对于那些希望在纳税时避免支付任何费用的人来说，直接支付是一种选择。 您可以使用此选项从您的银行帐户快速轻松地结清应缴税款，并且您会立即收到交易收据。 您最多可以提前 30 天设置付款计划，您最多可以在付款到期前两个工作日进行调整或完全取消付款。
#2。 电子提款
您也可以通过电子取款 (EFW) 缴税，但您的银行或信用合作社可能会向您收取费用。 使用这种付款方式的唯一方法是通过税务准备软件、税务专家或 IRS 的免费文件服务以电子方式提交您的联邦税。 使用 EFW，您可以从您的银行账户以电子方式支付单笔或定期账单，并最多提前一年设置自动付款。
#3。 电子联邦纳税系统
电子联邦纳税系统是与政府 (EFTPS) 结算纳税义务的另一种选择。 要通过此方法付款，您需要提供社会保险号 (SSN) 或个人纳税人识别号 (ITIN)、个人识别码 (PIN)、互联网密码和安全浏览器。 如果您愿意注册这项服务，您可以在线或通过电话注册，注册过程最多需要五天时间。 通过使用 EFTPS，您最多可以提前一年设置付款并获得每笔交易的即时确认。
#4。 信用卡和借记卡
您可以使用借记卡或信用卡在线或通过电话缴税。 尽管第三方供应商通常会这样做，但美国国税局不会评估这项服务的价格。 使用 PayUSAtax、Pay1040 或 ACI Payments, Inc. 会产生相关费用。使用借记卡的典型费用在 2 到 4 美元之间。 信用卡购物的费用按总购买价格的固定百分比计算。 对于 19.90 美元的信用交易，纳税人可能需要支付 1,000 美元的费用，对于 199 美元的信用交易，可能需要支付 10,000 美元的费用。 您可以使用以下任何一种方式纳税：Visa、Discover、American Express、Mastercard、STAR、Pulse、NYCE、Accel、PayPal 或 PayNearMe。
#5. 现金
您可以用现金缴税，但不能邮寄现金。 您将不得不前往处理货币交易的银行或商店。 您还可以在 IRS 的纳税人帮助中心 (TAC) 中的任何一个进行付款，该中心位于许多便利店和药店内。
要向 IRS 零售合作伙伴支付现金，请访问 ACI 支付网站并按照那里的步骤操作。 之后，您将在电子邮件中收到一个验证码，您可以将其打印出来或保存到您的移动设备中。
另一方面，如果您在零售店或其他企业使用现金付款，则在您提供该代码时将被收取 1.50 美元或 3.99 美元的费用。
同时，要使 TAC 流程发挥作用，您首先需要至少提前 30 至 60 天在纳税人帮助中心预约。
在电话中，您将分享您对计划支付的总金额以及您将用于支付该金额的具体发票的最佳猜测。 您需要在预约时携带付款和必要的文件，您还可以安排任何必要的后续访问。
#6。 支票或汇票
如果您不想在线缴税，美国国税局也接受支票和汇票。 美国财政部应开具这笔金额的支票。 连同您的付款，您还必须提交 1040-V 表格。 表格 1040-V 背面列出了表格和付款的寄送地址。 但是，您应该记得在支票上包含以下详细信息：
- 姓名
- 你的地址
- 你的电话号码
- 您的 SSN 或 ITIN
- 您的 1040 表格中列出的第一个人的 SSN（如果是联合申报）
- 您支付账单的纳税年度
- 您填写的个人所得税申报表类型
- 您的付款金额应准确地写成：$XXX.XX（没有破折号或横线）
#7。 长期付款计划
如果您无法全额支付税款，长期分期付款协议是您的最佳选择。 余额低于 50,000 美元的债务人可以在线申请长期付款计划。
一般来说，如果您选择通过电话或亲自提交此申请，美国国税局将向您收取费用。
当您的分期付款协议使用此程序生效时，拖欠率从每月 5% 降低到每月 25%，但您仍将被收取利息和滞纳金，直到您全额支付所欠税款.
在与 IRS 安排付款计划时，您将指定每月付款金额和付款到期日。 但是，为避免拖欠或拖欠付款，每月分期付款的次数应反映您的财务状况。 美国国税局对付款计划请求的标准响应时间为 30 天。 如果您决定采用分期付款计划，您可以使用以下任何一种方式作为付款方式；
- 直接支付
- 信用卡或借记卡
- 从您的雇主那里扣除工资
- 在线支付协议 (OPA)
- 支票或汇票
- 电子FTPS
#8。 短期付款计划
如果您暂时无法全额支付税款，则可以获得宽限期。 在这里，纳税申报表和与美国国税局的分期付款协议申请是必不可少的先决条件。 与短期合同相关的任何费用必须在不超过 120 或 180 天的时间内支付。
申请程序将决定纳税人是否有 120 天或 180 天的时间进行付款。 一般来说，亲自申请的付款期限为 180 天，网上申请的付款期限为 120 天。
虽然申请短期付款计划是免费的，但在全额支付之前，将继续对所欠的全部税款产生利息和罚款。 而且您不能为此延期提交超过 100,000 美元的税款、罚款和利息账单。
#9。 暂时延迟收集过程。
如果您认为自己无法在短期内支付全部税款，则可能需要分期付款（而不是短期困难）。 如果您无法支付任何未结余额，您的税务账户可能会被标记为“当前不可收款”。 如果美国国税局同意，它可能会在您整理财务时暂时推迟收款工作。
然而，仅仅因为美国国税局宣布您的债务“目前无法收回”并不意味着您不欠任何钱。 是的。 这仅意味着他们不希望很快收集它。 在您的延迟收款请求获得批准之前，可能需要一份收款信息声明（表格 433-F、表格 433-A 或表格 433-B）以及对您的资产、月收入和费用的验证。
#10。 妥协中的报价
如果您因失业或业务失败等原因永久无法支付税款负担，则向国税局申请妥协提议 (OIC) 是另一种选择。
由于您的财务状况，美国国税局将同意接受减少的税额以换取全额付款。 尽管如此，如果您想要 OIC，您需要向美国国税局提交税款并支付任何未结余额。
请注意，如果您目前正在申请破产，请不要申请。 除非您符合低收入认证标准，否则 OIC 申请流程将花费您金钱。
如果您不纳税会怎样？
如果您没有在到期日（今年 18 年 2023 月 0.5 日）之前全额支付，利息将被添加到您的税单中。 此外，美国国税局可以每月对您处以 25% 的滞纳金罚款，最高可达您仍欠税款的 XNUMX%。
缴纳所得税的最佳方式是什么？
以下是您在考虑缴纳所得税时可以探索的一些最佳选择；
- 借钱
- 用信用卡支付
- 与国税局合作。
我需要多长时间缴税？
- 在72个月内
此外，您建议的付款金额必须在征收法规到期日 (CSED) 之前完全清偿纳税义务或在 72 个月内清偿评估的纳税义务。
如何为个体经营纳税
如果您是自己做生意，您应该每年提交纳税申报表，并按季度缴纳预期税款
那些为自己工作的人通常必须缴纳所得税和自雇 (SE) 税。 自雇税（SE 税）是独资经营者和其他自雇人士必须缴纳的社会保障和医疗保险税的一种形式。 这与雇主从工人的工资中收取的医疗保险和社会保障税非常相似。 在大多数情况下，“自雇税”一词专门指社会保障税和医疗保险税，而不是人们支付的任何其他税种（如所得税）。
你需要知道你赚了多少钱或亏了多少钱，才能弄清楚你是否需要支付自营职业和税款。 您可以通过从收入中扣除业务费用来实现这一点。 如果您的收入大于支出，您就有净利润，您可以在 1 或 1040-SR 的第 1040 行报告。 如果您的支出超过流入，则可能会产生净亏损。 在 1 或 1040-SR 的第 1040 行，您可以从总收入中扣除损失。 但是，在某些情况下，您的损失将得到控制。 请参阅出版物 334，小公司税务手册（适用于使用附表 C 的人）中的更多信息。
最后，如果您的自雇收入为 400 美元或更多，您必须提交纳税申报表。 即使您当年的自雇收入总额低于 400 美元，如果您满足 1040 和 1040-SR 表格说明中详述的任何其他申报要求，您也必须申报纳税。
独立承包商如何纳税
劳动人民的税收情况在很大程度上得到了简化。 他们的工资减少的金额等于雇主预扣的联邦（有时是州）税。 他们还在收入时从工资中扣除税款，并期望在税收季节到来时获得回报。
即便如此，对于自雇人士来说，税收可能会更复杂一些。 独立承包商、自由职业者和个体经营者必须 缴纳预估税 一年四次。
在这种情况下，了解作为独立承包商应缴纳的税款至关重要。 以及如何向他们付款以避免在纳税时间出现任何不愉快的意外。
如何作为独立承包商纳税
美国联邦所得税是定期计算和缴纳的，而不是在年底一次性全部缴纳。 相反，您必须根据当年的实际收入向美国国税局缴纳季度预估税款。
这是通过雇员的雇主强制预扣工资税来实现的。 但是，预计在提交表格时有 1,000 美元或更多纳税义务的自雇人士有责任自行支付季度预期付款。
在 15 月 15 日、15 月 15 日、XNUMX 月 XNUMX 日和 XNUMX 月 XNUMX 日，您必须缴纳预估税款（上一年最后一个季度的税款）。 如果其中任何一天适逢周末或节假日，则截止日期将移至下一个工作日。
我可以不缴税多久？
国税局征收未缴税款的能力没有时间限制。 您应该预料到，您不提交或不付款的时间越长，他们的收款策略就会变得越来越严厉。
如果我欠税，我还能得到退款吗？
如果您有前几年的税款债务，美国国税局将对您的未结余额进行任何退还，直到结清为止。 即使您与 IRS 签订了分期付款协议，他们仍会收取您的退款。
我怎么知道我会退回多少税款？
您的退款是通过对比您支付的全部收入税额与从联邦政府扣除的所得税额来计算的。 如果从您的工资中扣除的联邦所得税金额高于您当年欠缴的所得税总额，您将有资格获得差额退款。
结论
过去，纳税人欠美国国税局的钱只能选择通过开具支票的方式还清。 但如今，如上所述，有大量可用的替代方案。
没有人喜欢收到邮寄的税单。 随着 IRS 截止日期的临近，了解您的付款选择非常重要，以防您欠税。 既然您已经花时间阅读了这篇文章，我相信您已经了解了作为企业、个体经营者或个体承包商如何纳税并做出明智的决定。
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参考文献
