家庭办公室税收减免:您需要知道的一切

家庭办公室税收减免
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您可能想知道在家工作是否会带来任何税收减免,因为我们中的许多人现在都在这样做。 如果您的企业符合家庭办公室减税条件,您是否应该担心开始审计? 公司最初如何满足家庭办公室扣除要求? 本文将涵盖有关此税收减免的最常见问题。

内政部税收减免

在家办公的成本是指在主要住所内开展业务或从事与工作相关的活动时产生的成本。 在特定参数范围内,您可以从您的 联邦税 您在外出经营业务时招致的费用。 要获得家庭办公室抵扣的资格,纳税人必须定期且专门使用其房屋的一部分或其财产上的其他建筑物作为其主要营业场所。 如果您是个体经营者,在家办公的扣除可以通过抵消与在家办公相关的成本来帮助您支付更少的税款。 家庭办公室扣除使符合条件的纳税人能够在报税时注销一些家庭成本

任何仅用于业务相关活动的公用事业或服务都可以完全扣除。 公用事业包括电脑、电话和办公室设备。 允许的家庭办公室扣除数量将取决于各种因素,包括房主如何提交他们的回报和收入。 不过,只要您在日常业务中发生,您就可以申报几项费用。

符合条件的纳税人在报税和使用居家办公费用扣除时,可以扣除一定数额的居家办公费用。 美国国税局允许您注销租金、水电费、房地产税、维修、维护和其他与您的业务相关的费用。 如果您经常将家中的一部分专门用于与业务相关的活动,

该空间还必须是您的主要营业地点或您经常会见客户的地方。 它不一定是您工作的唯一地方; 它可以是您通常为您的企业进行管理活动的地方。 如果您将家庭的一部分用于您的业务,如果您满足以下条件,则可以申请家庭办公室扣除 国税局'要求并做好记录。 这是它的工作原理

内政部扣除要求

纳税人可以通过查看下列要求来确定他们是否有资格获得家庭办公室扣除:

关于家庭办公室扣除,“家”是指任何住宅、公寓、移动房屋或类似财产,以及财产上的结构,例如谷仓、工作室等。

根据 8829 表计算,房主和租客都有资格享受家庭办公室减税。不幸的是,如果您是远程工作的员工而不是企业主,则您没有资格享受家庭办公室减税。 家庭办公室的扣除不适用于员工。

纳税人可以注销一定数额的费用。 抵押贷款利息、保险、公用事业、维修、保养、折旧和租金就是几个例子。 一般来说,纳税人的住所有资格获得扣除有两个先决条件:

  • 在大多数情况下,您必须专门使用房屋的特定区域来开展日常业务。 例如,如果纳税人专门和经常使用额外的房间用于他们的业务,他们只能扣除他们家庭办公费用的那部分。
  • 通常,纳税人的主要营业地点必须是他们的家。 如果纳税人因没有其他地方可以在家中进行行政或管理工作,他们也可以满足这一要求。 因此,在外经营业务并使用家庭办公室扣除的人可能仍然符合资格。

如何计算内政部扣除额

您可以通过两种方式计算扣除额。 符合条件的纳税人可以选择使用标准方法或简化方法来计算他们可以注销多少家庭办公费用或扣除额。 标准选项需要更复杂的计算和记录保存,但可能会导致更大的扣除额。 尽管更直接,但简化的选项可能会提供更少的税收减免。  

标准选项

使用标准,您可以扣除实际费用。 使用标准扣除法报税时,您可以为家庭办公室扣除的金额取决于家庭用于商业目的的百分比。 要扣除间接费用,使用整个房间或部分房间开展业务的纳税人必须计算用于此类活动的房屋百分比。 您可以扣除所有直接成本。  

它还会根据您转换为家庭办公室的房屋总面积,减少您整体房屋开支的一部分。 

您还可以从您的房屋中扣除部分财产税和折旧。 这些计算很复杂,但 IRS 8829 表格的说明可以提供帮助。

简化的选项

美国国税局在 2013 年引入了一个更直接的扣除家庭办公费用的选项。简化的选项对家庭商业用途收取每平方英尺 5 美元的费用。 这个选项可以大到 300 平方英尺。 此方法最多可扣除 1,500 美元。 您可以将家庭办公室每平方英尺减少 5 美元,而不是保留费用记录,最多 300 平方英尺。 最高扣除额为 1,500 美元。 如果您的家庭办公室符合条件,您可以享受这项税收减免。 因此,您将避免保留所有家庭办公费用的记录。

简化的方法简单易行,因为它不需要细致的记录保存。 如果您使用每平方英尺 5 美元的简化扣除方法,最多 300 英尺,您可以根据您在家工作的时间段扣除金额。 例如,如果您在家庭办公室工作,则可以扣除家庭办公室费用。

如何确定您的家庭办公室扣除额

如果您使用简化方法,则直接在附表 C 中进行扣除。其中列出了您企业的收入和支出成本。 使用标准扣除法,您必须在所得税申报表中包含 8829 表格。

计算费用首先要用工作场所的面积除以家庭的总面积。

例子1 

首先,计算您家庭办公室的面积。 如果您的家庭办公室是一个 12 英尺 x 13 英尺的房间,则其总面积为 156 平方英尺。 也就是说,(15 英尺乘 13 英尺等于 156 平方英尺)。 其次,找出你家的面积。 例如,假设您的房屋总面积为 1,200 平方英尺。 最后,将办公室的大小除以房屋的范围。 对于我们的示例,156/1,200 = 0.13(或 13%)。 这显示了您可以申请家庭办公室税收减免的家庭总支出的百分比。

例子2 

使用简化的平方英尺计算,您可以计算您的家庭办公室业务扣除额。

衡量家庭办公室面积占房产总面积的百分比是确定家庭营业百分比的最准确方法。 例如,如果您的房屋总面积为 1,200 平方英尺,办公室面积为 125 平方英尺,则您的百分比将为 10.4%。 通过将商家使用的房间数除以房屋中的房间总数,您可以计算出商家在这种情况下的百分比。

哪些费用可以申请减税?

重要的是要注意,您不能将所有在家办公的费用作为税收减免来注销。 这些费用中只有与家庭办公室相关的部分可以申请减税,除非您专门为家庭办公室支付了这些费用。

如果您满足上述条件,您只能从您的应纳税所得额中扣除以下费用: 

  • 建筑物的租金
  • 财产维修费用
  • 与房产相关的任何额外费用,例如债券利息、电费、家政工人的工资、征税等

另一方面,以下费用通常不允许作为税收减免,因为它们不包括发生的费用:电话费、每月订阅费、互联网费用; 静止的; 和印刷费用。

您可以在税收中注销多少家庭办公室?

要确定您的住宅用于商业用途的百分比,您必须将专门用于商业用途的面积除以您住宅的总面积。 这种方法被称为“家庭办公室简化方法”。 如果您的家庭办公室扣除额超过您的总收入,您可以将超出部分结转至后续纳税年度。

在使用家庭办公室简化方法之前,先确定您家中有多少地方算作家庭办公室。 之后,您将实际总费用乘以该百分比。 要从中受益,您必须保持准确的记录以跟踪每项业务扣除并在您的附表 C 中申报。

将您的家庭办公室列为业务费用的三个一般规则是什么?

如果您是个体经营者并且您的部分房屋用于商业用途,您可以利用家庭办公室抵扣。 为了符合家庭办公室扣除的条件,美国国税局主要关注家庭办公室扣除的三个一般要求:排他性、规律性和优先性。

#1。 排他性

 “排他性规则”规定您只能在您的工作区内进行与业务相关的活动。 该区域应在其房间内或与其他地方分开,但可以选择永久分隔。 您可以通过将起居室的一部分专门用于业务运营来通过测试。 只有当您的办公桌也用作您的餐桌时,它才会起作用。 最好确保你的工作空间的边界是明确的并且你尊重它们。

如果您在家外经营有执照的日托,则此禁令不适用。 这是企业在申请居家办公减免时要满足的基本要求之一。

#2。 规律性

如果您根据“常规使用”要求定期使用您的家庭办公室,将会有所帮助。 如果您偶尔以自由职业者的身份工作,并且只在完成任务所需的几个小时内使用您的办公室,而在其余时间将其闲置,您将没有资格获得扣除。

另一方面,如果您周一至周五工作并拥有一家兼职家庭企业,则更有可能符合资格。 即使您每周只使用三天,关键是要遵循有规律且可预测的时间表。 

#3。 优先级

第三条一般原则规定,您的家庭办公室必须作为您的主要营业场所。 要获得在家办公扣除的资格,您必须进行大部分必要的业务运营并在其中花费最多的时间。 虽然在多个办公室工作是可以接受的,但您的家庭办公室应该优先于所有其他工作空间。

将我的家用作英国办公室可以申报多少?

两种方法中的一种决定您的家庭办公室扣除额:一种简化方法,允许您每平方英尺扣除 5 美元,最多 300 平方英尺; 或一种确定您将多少房屋用于办公室的方法。 

如果我在家工作,我可以注销我的互联网账单吗?

只要你在家工作,就必须能上网,这样你就可以在报税时勾销部分甚至全部成本。 您将把可扣除的费用包括在您的居家办公费用中。 如果您仅出于商业目的使用互联网,则您的互联网费用只能免税。 假设您使用 Internet 连接主要是浏览网页、参与社交网络活动或发送与您的工作无关的电子邮件。 在这种情况下,您不能扣除您的互联网费用。

结论

您必须证明您有一间办公室用于您的工作,并且这个家庭办公室是您专用的; 它不能是带书桌的客房。 所有其他标准的商业扣除仍然适用于那些不符合家庭办公室扣除条件的人。

您必须了解并遵守规则才能获得整个家庭办公室的扣除额。 纳税人有责任提供证据来支持这种扣除。 有关家庭办公室扣除的更多信息,请访问 IRS 网站。

内政部减税常见问题解答

什么是家庭办公室税收减免?

家庭办公室扣除使符合条件的纳税人能够在报税时注销一些家庭成本

有资格获得内政部税收减免的三个规则是什么?

  • 独家
  • 定期使用
  • 优先权

居家办公税收减免的计算方法是什么

  • 简化方法
  • 标准方法
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