在过去的 40 年里，财富和收入分配变得越来越不平衡。 越来越明显的是，美国有一个长期的财政缺口，必须通过增加收入来填补，至少是部分填补。 尽管如此，由于这些和其他原因，近年来提高对富裕家庭征税的提议引起了更多关注。 减少不平等和增加收入都可以通过改革资本利得税来实现。 因此，为了全面了解什么是资本利得，这篇文章将解释长期和短期的税率类型。
资本收益
资本收益是由于资产或投资的价格增长而导致的资产或投资价值的增加。 换句话说，当资产的当前或销售价格超过其原始购买价格时，就会产生收益。 所有形式的资本资产，包括但不限于股票、债券、商誉和房地产，均受资本利得影响。 当您出售资产时，您通过从销售价格中扣除购买价格来实现 CG。 在某些情况下，美国国税局 (IRS) 会对 CG 的个人征税。
资本利得类别
如前所述，资本收益是资产价值的增长。 通常，这些收益会在出售资产时实现。 由于其固有的价格波动性，股票和 ETF 等投资通常与 CG 相关。 因此，它们也可以在以高于最初购买价格的价格出售的任何资产上实现，例如房屋、家具或汽车。 CG可以分为两组：
- 短期资本收益：拥有不超过一年后出售的财产收益
- 长期资本收益：出售您拥有超过一年的资产后获得的收益
您必须在年度纳税申报表中申报短期和长期收益。 对于从在线市场交易的更大便利性中获益的日内交易者和其他投资者而言，理解这种区别并在制定投资策略时将其考虑在内至关重要。
已实现的 CG 是在资产出售并成为应税事件后制作的。 未实现收益，也称为账面收益和损失，是投资价值的增加或减少，不被视为 CG，因此无需纳税。
资本利得税率
如果您打算出售、赠送、交易或以其他方式处置物品并赚取利润或“收益”，则您必须支付 CGT。 您获得的收益是要征税的，而不是您换取该物品所获得的金额。 一般来说，您将销售收入与资产的原始成本进行比较以确定收益。
资本利得税如何运作
您从出售资产中获得的利润需要纳税。 持有期或购买物品和出售物品之间的间隔会影响利润的税收分类方式。 短期 CG 是在出售前持有一年或更短时间的资产所赚取的利润。 长期资本利得是持有资产超过一年的收益。
您当年的正常应税收入因短期资本利得而增加，然后按适用的联邦税率征税。 相反，根据您的应税收入，长期资本利得的税率为 0%、15% 或 20%。 根据美国国税局的数据，大多数人为其长期资本收益缴纳的税款不超过 15%。
CG 税仅适用于已“变现”或出售获利的资产。 这意味着您无需为任何未售出或“未实现”的投资缴税，例如那些在经纪账户中闲置的投资。
计算资本利得税的分步说明
找出您为资产或财产支付的价格与您在出售时收到的价格之间的差异是资本收益计算的基础。 让我们一步一步地找出问题的答案，“我们如何计算公司治理税？”
计算公司治理税的三步公式：
- 建立你的基础。 购买价格加上支付的任何佣金或费用通常构成了这一点。 除其他事项外，再投资的股票股息也可能提高基差。
- 计算您实现的金额。 此处显示的是销售价格减去任何佣金或其他费用。
- 要计算差额，请从已实现金额（您出售时收到的价格）中减去您的基准（您支付的价格）。
- 如果您出售资产的价格高于购买资产的价格，您将获得资本收益。
- 如果您以低于购入价的价格出售资产，您将蒙受资本损失。
如何最小化、避免或消除公司治理税
#1。 不挂断。
持有一项资产一年或更长时间总是更可取的，以便有资格获得长期资本利得税率，该税率通常远低于短期资本利得税率。
#2。 使用税收优惠账户
其中包括 401(k) 计划、IRA 和 529 大学储蓄账户，其中资产增长免税或延税。 因此，如果您出售这些账户中持有的投资，则无需缴纳 CG 税。 特别是，Roth IRA 和 529 计划提供了显着的税收优惠。 这些合格的分配是免税的，因此投资收益无需纳税。 当您退休时从常规 IRA 和 401(k) 中取款时，您必须纳税。
#3。 重新平衡股息
股息应该重新投资于表现不佳的投资，以重新平衡您的投资组合，而不是将它们返回到赚取它们的投资中。 再平衡通常需要出售盈利证券并将收益投资于表现不佳的证券。 但是，如果您使用股息投资于表现不佳的资产，则可以避免出售高性能资产以及由此产生的 CG。
#4。 不包括房屋销售
您必须拥有您的房子至少两年，并且在出售它之前的五年内将其作为您的主要住所居住，才有资格获得。 此外，在房屋销售前的两年中，您不得从另一房屋的销售中扣除 CG。 如果您是单身，您可以排除高达 250,000 美元的房屋出售收益，如果您已婚并共同申报，则可以排除高达 500,000 美元的收益，前提是您满足这些要求。
#5。 结转亏损
您的总 CG（为获利而出售的投资）减去您的总资本损失（以亏损出售的投资）等于您的净资本收益，这是由美国国税局征税的。 这意味着投资的资本损失可以用来抵消收益。
#6。 考虑一个机器人顾问
像机器人顾问这样的自动化投资管理服务有时会使用聪明的税收筹划技术，比如税收损失收割，其中包括出售损失的投资以抵消获胜投资的收益。
长期资本利得税
对持有超过一年的资产征收称为长期资本利得税的税率。 根据您的收入，您可能需要缴纳 0%、15% 或 20% 的长期资本利得税。 普通所得税税率通常明显高于这些税率。 长期资本收益是指在一到三年的时间范围内提供利润的任何资产。
几乎总是，当有人投资时，他们这样做是为了获利。 有些投资会迅速产生回报，有些投资会逐渐产生回报。 这些回报通常被称为长期资本收益，可能来自共同基金、政府发行的零息债券等资产。
什么是长期资本收益？
该指南指出，在计算长期资本收益时，在一到三年的时间段内产生回报的投资可被视为长期资本收益。 因此，如果有人在转让之前持有一项投资三年，则转让时的投资回报将被视为长期资本收益。 可带来长期资本收益的投资包括：
- 房产出售：出售您拥有至少三年的房产所得收益可被视为长期资本收益。
- 与出售房地产类似，出售持有一到三年的农地所得收益被视为长期资本利得。
- 互惠基金投资：如果您投资互惠基金并将其持有大约一年，您从投资中获得的回报将被归类为长期资本收益。
- 股票：由于股票和债券也可以长期持有，因此投资它们的回报也被视为长期资本收益。
长期资本利得免税。
根据 54 年《所得税法》第 1961 条，出售住宅物业的人如果利用所得款项购买或建造另一个住宅物业，则可能有资格获得长期资本收益免税。 只有长期资本资产或拥有超过两年的不动产才有资格获得此项豁免。
要获得此豁免资格，您必须满足以下要求：
- 出售初始财产的一年前或两年后，卖方必须购买住宅物业。
- 卖方必须在出售三年后完成 CG 住宅。
- 全新住所必须位于印度。
- 如果新建或购买的房产在三年内出售，则免税额将丧失。
什么是资本收益及其运作方式？
当一项资本资产被出售时，价值的增加被称为资本收益。 所有资产，包括投资和为个人使用而购买的资产，均受资本利得影响。
资本收益与收入相同吗？
所得税适用于赚取的收入，资本利得税适用于资本资产利润。
计算资本收益的三种方法是什么？
确定资本利得的方法有以下三种。
- “其他”方法。
- 索引方法。
- 打折的过程。
资本和资本收益有什么区别
资本是最初投资的总和。 因此，当一项投资以高于其成本的价格出售时，就会产生资本收益。
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参考资料
