501 C 7:含义、应用和要求

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图片来源:范佩尔特法

捐赠给 501(c)(7) 慈善机构的捐赠者可以免税,而慈善机构本身可能会从 IRS 获得某些税收减免。 尽管 501(c)(3) 接受免税捐赠或赠款并不常见,但并不是每个人都了解它们之间的区别。 在这里,我们将解释它们之间的区别、501 C 7 组织、要求、501c7 是否免征营业税,以及每种类型如何以不同的方式使您的事业受益!

什么是 501 C 7 组织?

501(c)(7) 组织是可以接受免税捐赠的实体,但它的创建必须完全是为了促进社会福利。

一种组织形式受制于其结构和运营的规定,而另一种则不受。 例如,501(c)(4) 组织必须将 90% 的时间用于慈善活动。 但是,如果您的非营利组织不符合此要求,那么您的申请或文书工作可能存在其他问题,您需要在提交任何内容之前与我们讨论!

501c3 和 501c7 有什么区别?

如果您不确定 501c3 和 501c7 之间的区别,这里有一些简单的事实:

501c3 组织是慈善组织。 他们不能以营利为目的,但他们的活动可能有营利动机。

社交俱乐部不必免税,因为它们不符合《国内税收法》 (IRC) 第 509(a)(2) 条规定的公共慈善机构的资格。 但是,符合某些要求的社交俱乐部仍然有资格根据第 509(a)(1) 条获得免税。

501 C 7 组织

501 C 7 是一个非营利实体,专门设计用于让您的企业能够扣除某些费用。 如果您想将其用于筹款等慈善活动,您必须每年提交 IRS 表格 1023。

联邦政府不对 501 C 7 组织的收入征税,因为它们不以营利为目的。 但是,如果您从外部来源(例如基金会)获得赠款或捐赠,这些捐赠将被视为大多数接受它们的个人的应税收入——即使根据 501​​c7 规则,它们在技术上是免税的!

501 C 7 捐赠是否可以扣除?

一般来说,您可以扣除来自 501c7 组织的捐款。 这是因为,在国税局看来,它们不是免税的。

但是,如果您向 501(c3) 非营利组织(例如社区中心)捐款,您的捐款可能无法抵税。 这背后的原因是,对于何种类型的商业实体可以成为非营利慈善组织是有限制的——而且很多时候这些实体被归类为公司,而不是独资企业或合伙企业。 换句话说,如果我把我的晾衣绳捐赠给你的非营利性教堂,最终被志愿者用于儿童项目,那么是的——明年我报税时,我会从山姆大叔那里拿回所有的钱! 但是,如果相反,我们尝试将旧晾衣绳作为新商品出售给美国各地的沃尔玛……嗯……

501 C 7 应用

501c7 申请是一个简单的表格,您可以提交给 IRS,这将帮助他们确定您的企业是否有资格获得免税。 这个过程很简单,所以不要担心在这个过程中迷路!

第一步是填写您的 501c7 申请。 完成后,为自己打印副本并将其连同其法规要求的任何证明文件一起发送,例如供应商或客户的收据和发票(如果适用)。

501c4 和 501c7 有什么区别?

501c4 和 501c7 是可以从事政治活动的两类非营利组织。

501c4 是一个可能从事政治活动的组织,但它必须能够表明它没有将政治目的作为其“主要”目的。 要求因您申请的组织类型而异:如果您想投放广告或捐款但不透露谁为他们付款——这在联邦法律下是非法的——那么您的申请应该包括诸如“不提倡或反对候选人。” 如果您的目标只是让人们了解枪支管制或移民改革等问题,那么这可能不适用。

501c7 必须通过每年向 IRS 提交 1023 表来免除联邦所得税。 然而,与其他类型的非营利组织(包括教堂)不同,这些团体没有任何限制他们在竞选或游说国会议员时花费多少钱,因为这样做不会直接花费他们的钱(例如,捐赠免费餐点)。

501(C)(7) 要求

501(C)(7) 是国内税收法 (IRC) 的一部分,允许您创建免税社区发展实体。 501(c)(7) 组织也被称为社会福利非营利组织。

501(c)(7) 要求:

  • 要获得 501(c)(7) 的资格,组织必须满足以下所有要求:
  • 它必须专门为豁免目的而组织和运营
  • 不能有私人所有权或控制权。
  • 它不能是营利性协会、公司、信托或其他实体(包括股息和利息收入)。 既然如此,私人投资者就不可能获得公司的控制权。 但是,它可以让非营利投资者共享所有权。
  • 在一年中的任何时候,它必须有不超过 25 名非高级职员或董事的个人。 这些人包括组织的创始人和受托人; 但是,他们不包括仅在其为员工或董事会直系亲属成员时才在董事会任职的人员。

501c7 有什么好处?

501c7 是一个非营利组织,允许您为特定项目或事业筹集资金。 这可以通过像奖学金基金这样简单的东西或像在线健康教育计划这样复杂的东西来完成。

501(c)(7) 不仅在目的方面完全灵活,而且还提供了有利的税收待遇。 只要该组织不参与政治(这需要根据第 527 条提交)并且保持其支出足够低以至于只有在支付成本后才能赚钱,您可以筹集多少资金是没有限制的。

501c7 是否免征销售税?

您可能想知道 501c7 组织是否免征销售税。 答案是肯定的,他们是免税的。 但是,还有一些其他类型的组织也可以免征销售税。

  • 教会
  • 教育机构(包括幼儿园和大学)。
  • 宗教组织(如教堂和寺庙)。

如果您经营的企业销售商品或服务并已获得国家豁免,那么这些公司不必为其收入纳税,因为它们被视为独立于沃尔玛等商业企业。

501c7 是否被视为非营利组织?

501c7 是一个非营利组织。 有了这个身份,慈善机构就可以免缴所得税,并且可以接受公众的免税捐款。 但是,501c7 仍然必须遵守所在州的规则以及美国国税局 (IRS) 制定的规则。

501c7 也可以称为“非营利”或“公共慈善机构”。

501c7 筹款

非营利筹款是为非营利组织筹集资金的过程。 《国内税收法》的 501(c)(3) 部分允许个人和公司向您的非营利组织捐款,而无需为其捐款纳税。 但是,如果您希望您的捐款可以免税,您必须满足美国国税局设定的某些要求。 如果你不这样做,他们就不能免税。 这些要求包括:

  • 您的组织必须至少运营五年。
  • 你必须有一个目的或使命宣言。

您的组织不能进行任何会危及其免税实体地位的活动(例如,政治运动); 并且您的组织必须为在此期间接受他们的捐款的每一年维护一份所有捐助者的公开列表(然后,银行可以在对这些捐助者拥有的资产进行贷款时使用此列表)。

总结

501c7 名称是保护您的公司免于承担责任的好方法,但它确实有一些要求。 您必须有书面章程,并且必须每年对账目进行年度审计。 这可以由独立审计师甚至不隶属于组织本身的员工来完成。 这使得那些希望加入这些项目的人更容易在以后比平时更仔细地调查他们的财务状况时不会出现任何问题。

这篇文章回答了“501c7 是否免征销售税”、501 C 7 组织等问题。 如果您有任何问题,请在下方发表评论。

501 C 7 常见问题

501c3批准需要多长时间?

2-4周内。

社交俱乐部需要向 IRS 申报吗?

社交俱乐部通常需要向美国国税局提交其收入和支出的年度申报表。

Ein 和 501C3 的数字是一样的吗?

不可以。您的 EIN 是联邦政府向您的组织颁发的唯一号码。

参考资料

  1. www.501c3.org
  2. 捐赠箱.org
  1. 如何启动非营利组织:7 年 2022 个以上可行的提示
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  3. GA 所得税:定义、表格、税率和括号
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