1099 员工实际上不是企业员工。 这听起来很矛盾，对吧？ 放松！ “雇员”一词通常用于描述接受报酬从事某项工作的人。 然而，并非所有在提供服务后收到报酬的人都是雇员。 有些是独立承包商、顾问，甚至是自由职业者。 每个雇主都必须使用 1099 NEC 表格向 IRS 报告支付给每个非雇员的金额，这就是“1099 雇员”一词的由来。 每个独立承包商或自由职业者都必须在纳税年度使用 1099 表格提交纳税申报表。 雇主还使用 W-2 表格报告其雇员的付款。 W-2 与 1099 员工表格有明显差异，我们将支持这一点以及独立承包商享有的好处。
什么是 1099 员工？
1099 员工是为企业提供服务但不是该企业员工的任何人，而是根据合同提供服务的人。 虽然 1099 名员工可能听起来很奇怪，但这是您所熟悉的。 我的意思是，你经常听说自由职业者或独立承包商，不是吗？
1099 雇员不会从雇主那里获得福利或税收减免。 他只收到他们服务的基本工资，仅此而已。 他们不是工人，因此，他们有各种各样的名字：承包商、自由职业者、个体经营者和企业主。 根据他们成为独立承包商的途径，他们可以是个体经营者。
1099员工的特点
以下是1099名员工的特点；
- DOL 对独立承包商在歧视、最低工资和最长工作时间方面的保障措施较少。
- 他们没有普通员工的特权，例如办公室、带薪休假、加班费或工人补偿，但他们可以选择何时何地投入时间。
- 1099 名工人的客户对工人如何履行职责几乎没有发言权。
- DOL 对独立承包商在歧视、最低工资和最长工作时间方面的保障措施较少
如果他们只是合同工，为什么称他们为1099员工？
1099 员工一词源自 1099-NEC 或 1099-MISC 表格，公司使用该表格报告向承包商支付的款项。
1099-MISC 表格和 1099-NEC 表格之间有什么区别？
1099-MISC 和 1099-NEC 是用于向收款人和美国国税局报告非雇员薪酬的表格。
1099-MISC 报告各种类型的杂项收入，例如租金收入、律师费以及奖品和奖励。 1099-NEC 于 2020 年推出，专门用于报告非雇员向其合作企业提供的服务的补偿，并在这方面取代了 1099-MISC。
1099 名员工的例子是什么？
就 1099 名员工而言，每个行业都是独一无二的。 这仅仅意味着它们是根据业务需求而存在的。 无论如何，以下是您经常看到的一些最常见的 1099 员工；
#1。 顾问
聘请专家顾问，如游说顾问，收取高额费用以提供战略指导。
#2。 自由职业者
自由职业者是 1099 名员工，受雇时间有限。 自由职业者的主要工作是用他们的技能满足企业的需求。 他们同时从事多种工作，因为他们的客户会单独与他们联系。 有时，他们会在项目结束或与客户达成协议后收到付款。 您会在多个领域找到它们，例如营销、金融、设计、技术开发等。
#3。 外包工人
在某种程度上，外包与自由职业有关。 然而，让第三方临时为他们工作是企业的事。 外包的工人有时可能被认为是临时雇员或临时雇员。
#4。 零工
零工是一名 1099 员工，作为承包商独立工作。 他们通常通过移动应用程序或虚拟劳动力市场承担短期任务。
是否有指导 1099 名员工招聘流程的规则？
在与任何 1099 员工达成协议之前，雇主必须了解 1099 员工规则。 以下是拥有 1099 名员工的雇主的一些注意事项；
#1。 1099 员工必须自己做事
这仅仅意味着任何将作为 1099 员工获得报酬的人都必须提供自己的工具并在自己的办公室工作。 他们也可以在方便的时候自由工作。
#2。 正确分类 1099 员工
作为 1099 支付的工人需要准确分类。 在将任何工人归类为 1099 雇员之前，必须满足一些法律标准。 说到法律要求，每个州都有与此相关的特定规则，因此最好根据您在美国的位置找出适合您的方法。
#3。 书面协议
雇主必须提供与 1099 雇员的协议，即使他们不是 W-2 雇员。 合同协议将包含有关各方的责任和条款和条件。
#4。 雇主需要为其独立承包商存档一份 IRS W-9 表格。
万一您想知道为什么雇主需要 IRS W-9 表格，那是因为他们必须向其 1099 员工以及美国国税局提供 1099-NEC 或 1099-MISC 表格。 因此，该表格用于验证在所得税方面提供的有关独立承包商的信息。
#5。 1099名员工自行纳税
雇主只需使用 1099 NC 表格报告支付给 1099 名员工的金额，仅此而已。 他们不得在任何时候扣留合同工的薪水。 这是因为这些人主要直接负责他们的所得税。
#6。 1099名员工有自己的保险
通过 1099 系统获得报酬的工人应该有自己的公司保险，例如责任保险。 归类为 1099 的工人没有资格通过其公司获得健康保险福利。 此外，公司将不承担 1099 员工的责任。
#7。 没有 1099 员工有权获得就业福利
以 1099 为基础获得报酬的人不会获得与在更传统的安排下受雇的人相同的保护和福利。 这是一个特点，也是一个规则。 好吧，您已经可以弄清楚这意味着什么，而且您是对的。 这意味着，没有加班福利之类的东西，甚至最低工资也不适用于他们。
#8。 1099 必须收到全额付款
快速轻松地向独立承包商付款是许多公司的首要需求。 因此，他们经常使用 1099 工资单平台。 然而，由于合同工应该向美国国税局报告他的收入，雇主必须避免使用点对点的支付方式。 这基本上是为了避免逃税。
#9。 协议可随时终止
这适用于双方都对彼此满意的情况。 一旦他们达成协议，合同就可以终止。
雇用 1099 员工有好处吗？
当然，公司内的外包工人有几个好处。 以下是雇用 1099 员工的一些好处；
#1。 没有入职培训
您不必为 1099 员工入职培训付费，因为您已经为他们自己的教育和成长投入了资金。 你不提供他们的工具和设备
#2。 它具有成本效益
如果您聘请承包商，您将不必担心支付他们的健康保险或工具许可费用，从而降低您的雇主总成本。 承包商和您自己都不需要提供任何工具（笔记本电脑、显示器等）
#. 无胁迫终止合同
承包商可以方便地雇用一次性工作或工作突然激增，然后在不再需要他们的服务时解雇。
你能解释为什么作为 1099 承包商工作更可取吗？
作为 1099 员工工作有很多好处，以下是其中的一些；
- 赚更多的机会。
- 他们在决定何时工作和工作多长时间上有很大的余地。
- 由于这种适应性，他们对工作与生活的平衡有更多的发言权。
- 自由选择理想的工作条件。
1099 名员工是否纳税？
一般来说，每个在美国产生收入的人都要纳税。 所以，是的，一名 1099 员工也要纳税。 美国的独立承包商或自由职业者必须自己处理纳税申报表。 他们实际上缴纳自雇税，这包括他们的社会保障和其他税。
您如何将员工归类为 1099 员工？
美国国税局提供了一项测试，指定了决定如何对工人进行分类的三个最重要的考虑因素。
#1。 业务关系
根据业务关系，IRS 寻求了解工人和雇员之间的关系类型。 公司和工人之间是否有正式协议？ 他们为您工作多长时间？ 工人是否获得保险和其他支付福利？ 上述问题的答案有助于对工人进行分类。
#2。 工作方法/行为因素）
在行为因素下，国税局试图了解企业是否决定了工人的任务和方法。 如果公司的兴趣在于结果而不是工作的完成方式，那么它被归类为 1099 名员工。 如果您雇用的人自行决定完成工作的方式、时间和地点，那么您很可能与独立承包商合作。
#3。 控制程度/财务因素
在这里，美国国税局寻求以下问题的答案； 你对他们什么时候可以休息一天，他们会得到多少报酬，以及是否会报销他们的业务费用有最后的发言权吗？ 谁来决定设备和工具之类的事情？ 根据美国国税局的说法，只要雇主做出上述决定，它就不再是 1099 雇员。
您需要文书工作来与 1099 员工签约吗？
当然，请记住规则，拥有具有约束力的协议至关重要。 即使他们不是全职员工，您也需要通过协议来签订合同。
雇用 1099 员工需要什么文书工作？
以下是与 1099 员工签订合同所需的主要文书工作；
#1。 书面协议
必须制定包含所有条款、条件、付款和罚款的书面协议。 合同保护每个人的利益。 独立承包商与其客户之间的任何业务往来必须以书面形式正式确定。
通常，拥有协议条款的书面记录可以更轻松地管理协作，并在必要时终止协作。
#2。 税表
希望客户准确付款的独立承包商必须在税表上包含相关的公司信息。
表格 1099 员工
1099 雇员表格是记录雇主为非雇员的服务支付的金额的记录。 付款人填写表格并将其发送给 IRS 和独立承包商。 重要的是要注意 1099 表格的许多变体。 在撰写本文时，我认为大约有 20 个。 通常，将 1099 表格邮寄给收件人的最后一天是 31 月 XNUMX 日。
谁使用表格 1099 员工？
雇主使用表格 1099-MISC，杂项信息，或表格 1099-NEC，非雇员补偿向每位非雇员工人报告付款。
雇主如何处理 1099 员工表格？
根据美国国税局的指导方针，雇主使用 1099 表格员工表格来执行以下操作；
- 报告在进行贸易或业务时向员工以外的任何人支付的任何 600 美元或以上的款项
- 报告在以旧换新总特许权使用费期间支付的任何 10 美元或更多的款项或在交易中支付的 600 美元。
- 收款人
W-2 与 1099 员工
您很可能会看到雇主的 W-2 和 1099 员工表格，而不是使用它来报告纳税年度所得税的其他个人。 在我们直接深入了解 W2 与 1099 员工表格之前，让我们看看它们分别是什么。
什么是 W-2 员工？
W-2 工人是定期从公司领取工资或按小时支付的人，因此直接通过企业的工资系统获得报酬。 由于以下因素，招聘成本往往较高： W-2 员工可能有权享受福利和培训计划，公司负责处理预扣税款和支付国家规定的保险。 企业在员工完成工作的时间、地点和方式方面获得了额外的灵活性。 而这些员工必须严格遵守公司的政策和规定。 此外，W-2 员工可以兼职或全职工作。
1099 员工和 W-2 有什么区别？
这个概念可能看起来有点矛盾，但如果你明白了，它真的很简单。 公司的员工称为 W-2 员工，而合同或外包员工称为 1099 员工。 这两者之间的主要相似之处在于公司向他们付款，因此必须报告他们的收入。 但是，雇主将使用 W-2 表格和 199 员工使用表格 1099 报告员工收入。除此之外，还有其他显着差异，包括以下内容；
#1。 W-2 VS 1099 员工：培训和入职
我们将在 W-2 与 1099 员工表格中指出的第一件事是公司的培训和入职。 通常，员工或 W-2 员工在加入公司时要经过“入职”程序和培训。 但是，由于雇主认为他已经具备必要的技能和经验，因此会给予独立工人这份工作。
#2。 W-2 VS 1099 员工：工具和设备
公司为其员工提供某些工具和设备以使他们的工作更轻松，但独立承包商提供他的工作工具。
#3。 W-2 与 1099 员工：工作时间表
在谈论 W-2 与 1099 员工表格时，要确定的显着差异之一是工作时间表。 1099 员工表格决定了他的工作时间，但 W-2 员工需要遵守雇主的规定。 独立承包商不受客户设定的营业时间限制，但员工却受制于。
#4。 W-2 VS 1099 员工：工人福利
在讨论 W-2 与 1099 员工表格时要注意的另一件事是各方可获得的福利。 W-2 工作人员将获得法律支持的某些福利，但独立工作人员不会。 州法律确定哪些工人有权享受社会保障、医疗保险、健康保险、失业保险和带薪休假等福利，而这些不适用于 1099 员工。
成为 1099 员工值得吗？
当然，成为 1099 员工会带来各种非常值得的福利。 你负责你的工作时间，可以从不同的人那里找到工作，从而增加你的收入。
成为 1099 员工的缺点是什么？
作为 1099 名员工工作有一些缺点，这包括完全负责支付您自己的所有医疗保险和社会保障税、健康保险、退休储蓄以及专业工具和设备。
谁为 1099 员工纳税？
10999 员工自己纳税。 事实上，雇主并没有从他的薪水中扣除任何东西。
1099 名员工是否缴纳更多税款？
在一定程度上。 作为个体经营者可能需要支付更高的税款，但如果你可以使用它，那么商业扣除额形式就有一线希望。
您可以成为 1099 员工多久？
这取决于您的合同期限。 1099 名员工只是一份合同，只要你的合同是开放的，你就可以工作。
总结
对于作为独立承包商工作的任何人来说，1099 名员工真的并不陌生。 因为他们每年都会收到各种形式的这种表格。 但是，他们了解如何最大限度地提高企业主的税收优惠以避免过多的费用也很重要。
1099 员工常见问题解答
作为 1099 员工，我可以注销膳食吗？
根据具体情况，自由职业者可能有资格将一部分饮食费用作为业务费用扣除。 讨论业务的餐点通常可以按 50% 的比例扣除。
独立承包商可以扣除哪些税款？
- 商务互联网和手机账单
- 广告和营销成本
- 保险差旅费
- 自雇税减免
- 法律和会计服务
- 家庭办公费用
参考资料
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