保持公司开放涉及遵守多项法规和规则。 申请联邦雇主识别号码 (FEIN) 应该是建立企业的初始步骤之一。 但是，FEIN 究竟是什么？ 另外，是不是必须要有？ 本文将作为您需要了解的所有信息的指南。 让我们跳到好的部分。
FEIN 是什么意思?
在美国开展业务的实体会获得一个联邦税号，通常称为雇主识别号 (EIN)。 该号码是一个唯一的九位企业 ID 号码，其功能类似于个人的社会安全号码。 我所说的“社会安全号码”是指个人的税号，通常称为税号或 TIN。 混淆这两种类型的数字很容易，但请记住，一种是针对企业的，另一种是针对个人的。 那不应该跳过你的想法。
FEIN 允许 IRS 和其他政府机构识别和跟踪企业的税收和财务运作。 为了向员工提供医疗和牙科福利等，必须提交纳税申报表以及建立退休和健康账户。
谁需要 FEIN？
FEIN 并不总是必要的，但在某些情况下，任何公司都需要它，即使是一个人的操作。 但是，如果您执行以下操作，您将需要它：
- 创建公司或与他人合作。
- 提交某些税表（例如，就业税或消费税）
- 对非居民外国人的工资以外的收入预扣税
- 有一个基奥计划
如果您属于或经营以下类型的组织，您可能还需要联邦雇主识别号码 (FEIN)：
- 信托，除了设保人、个人退休账户和免税组织拥有的一些可撤销信托
- 庄园
- 房地产抵押投资渠道
- 农民合作社
- 计划管理员
以下组织通常不需要 FEIN：
- 经营“单人秀”的企业主
- 谁不雇用某人或不雇用任何人。
- 无需缴纳上述税款的任何人
如果您以单身经营者的身份开办公司并使用您的社会安全号码而不是 FEIN，您稍后可能会发现您需要一个。 特别是如果您计划将公司扩展或重组为公司并雇用员工。 事实上，如果您以后创办公司，您将需要 FEIN。 即使在提交地方、州和联邦税时，您的 FEIN 也是一项重要信息。
FEIN 有什么用？
您将需要 FEIN 来填写以下表格：
- 表格 W-2 – 工资和税收报表
- 表格 W-3 – 工资和税收报表的传输
- 1096 表格——美国信息申报表的年度总结和传输
- 940 表 – 雇主的年度联邦失业 (FUTA) 纳税申报表
- 941 表——雇主的季度联邦纳税申报表
- 附表 C – 业务损益
- 1065 表格——美国合伙收入申报表
- 1120 表格——美国公司所得税申报表
当您的公司支付任何类型的税款并签发与员工相关的税表（例如 W-2）时，也需要 FEIN。 雇主必须在每个财政年度结束时向其雇员提供 W-2。 所有工资单报告，包括月度、季度和年度税表，都包含您的 FEIN，并且可以由合格的工资单处理提供商提交。
您还必须向您在纳税年度支付至少 1099 美元的任何独立承包商发出 600，并且您的 FEIN 必须包含在该表格中。 不仅您的公司出于多种目的需要 FEIN，而且您的员工和外部承包商在准备纳税申报表时也需要。
我如何获得 FEIN？
要轻松获得您的 FEIN 号码，您可以使用下面列出的这些步骤。
#1。 确定您是否有资格获得 FEIN。
如果您的主要业务位于美国或其领土，并且您拥有有效的社会安全号码或其他形式的纳税身份证明，例如另一个 FEIN，则您有资格获得 FEIN。
如果您的主要业务在美国或其领土，那么您作为企业主的大部分收入都来自该地区的业务。 因此，即使您在美国境外拥有另一家公司，您仍然有资格获得 FEIN。 申请人不必是企业主，但他们必须对公司的财务有深入的了解和交易。 秘书或行政助理也可以申请 FEIN。 您只需签署 SS-4 表格并填写第三方指定人员部分即可。
#2。 收集 IRS 所需的信息。
表格 SS-4：美国国税局要求申请雇主识别号码。 要获得 FEIN，您必须首先提交您公司的实际地址（位于美国）。
在申请表上，您必须指定您公司的法律结构，例如 LLC 或公司。 如果您的公司是有限责任公司，您必须列出所有成员。 您还必须指定您的业务性质。
申请时，您将需要以下补充信息：
- 您申请 FEIN 的原因。 例如，您可能正在创办一家新公司或重组现有公司。
- 您开始或购买公司的确切日期。
- 贵公司经营所在的行业或您保留客户的行业，例如零售或咨询，以及产品或服务说明。
- 当第一位员工的工资是通过贵公司支付的。
- 您的财政年度或会计年度的结束日期。 如果您在整个日历年都纳税，这通常是 XNUMX 月。
- 您打算在未来一年雇用的最有可能的员工人数。
#3。 通过在线、电话或邮件申请 FEIN。
如果您有资格获得 FEIN，可以通过多种方式获得：
- 电话号码： (800) 829-4933
- 通过传真或普通邮件： 您可以在此处找到 SS-4 表格，并在 IRS 网站上找到您所在位置的传真号码和邮寄地址。
- 在美国国税局网站上： 您可以在线提交 SS-4 表格或参加面试式的实时聊天，在聊天中您将被问到问题并在需要时获得 FEIN。 该服务在美国东部标准时间周一至周五上午 7 点至晚上 10 点提供。 无论您使用哪种方法，您的号码都需要两周时间才能在 IRS 系统中生效。
即使您的公司不需要 FEIN，您也可能觉得无论如何都值得申请。 这样做是免费的，而且您永远不知道何时会决定雇用一名员工或您的业务状况何时会发生变化。
我什么时候需要更换我的 FEIN？
获得 FEIN 后，您无需对其进行更新或更改。 除非有 IRS 确定的特殊情况，否则如果您的公司是一家公司，则在以下情况下您必须更新或更改您的 FEIN：
- 您的公司成为独资企业或合伙企业。
- 合并导致新公司的成立。
- 您的公司成为另一家公司的子公司。
当您的公司是合伙企业时，如果出现以下情况，您必须更新您的 FEIN：
- 公司成为独资企业。
- 您的公司成为一家公司。
- 新的合作取代了旧的。
如果您以独资经营者或有限责任公司的身份持有 FEIN，则您必须在以下情况下更改它：
- 你已经申请破产了。
- 您将公司转变为公司或合伙企业。
- 您获得了另一家公司的控制权。
如果您的企业搬迁或更改名称，您无需重新申请新的 FEIN。
取消您的 FEIN
分配给您后，美国国税局绝不会将您的 FEIN 号码用于其他业务。 您也无法取消您的 FEIN。 但是，您可以在美国国税局关闭您的企业帐户。 重要的是要注意，取消您的企业帐户不会从 IRS 的数据库中删除您的 FEIN。
包括您公司的法定名称、FEIN、公司地址，以及在关闭您的企业帐户时取消您的帐户的原因。 如果您还有 IRS EIN 分配通知的副本，请附上它。
您可以将所有材料发送至：
美国国税局，45999 俄亥俄州辛辛那提
如果您已提交所有必需的纳税申报表，美国国税局只会停用您的企业帐户。 如果您有以下情况，则必须提交退货：
- 已支付联邦税金或其他联邦款项
- 需要提交营业税申报表
- 您是否收到 IRS 通知您的营业税申报到期？
设置工资单是否需要 FEIN？
在开始为员工设置工资单之前，您必须先从美国国税局获得 FEIN。 您几乎肯定还需要您所在州的 EIN。 这两个数字都需要处理工资单，因为必须将员工工资中的预扣税汇给相关税务机构。 要提交联邦和州失业税以及 W-2 和 1099 文书工作，您将需要 FEIN/EIN。
如果您需要关闭您的业务，您应该如何处理您的 FEIN？
一旦获得 FEIN，您将终生拥有它。 这并不意味着你不能关闭你的公司。 但是，即使您的公司关闭，FEIN 仍会保留在 IRS 的文件中并存储在其数据库中。
如果您意识到您需要关闭您的公司，您必须联系美国国税局并向他们提供您公司的法定名称、您的 FEIN、街道地址和关闭的原因。 如果可能，请在您的请求中附上您的 CP-575 通知函的副本。 请记住，在提交所有必要的公司纳税申报表之前，美国国税局不会取消账户。
什么是 FEIN 与 TIN？
FEIN 可用作纳税人 ID。 一些公司需要 FEIN，但其他公司不需要。 特别是，如果您没有任何工人并且您的公司尚未成立，则并不总是需要 FEIN。 在这种情况下，一个人的 SSN 本身就可以作为有效的税号 (TIN)。
正如上面提到的，FEIN 是提交联邦纳税申报表所必需的。 要向州报税，您可能需要申请州 EIN 或 EAN。 可以将这些数字用作您在该州的官方税号。
FEIN 与 SSN 相同吗？
EIN 与 SSN 不同。 与个人的税号（社会保险号）不同，企业的 EIN 是其自身的唯一编号。 尽管这两个号码在报税方面的用途相同，但 EIN 是为商业企业保留的。
FEIN 编号的示例是什么？
IRS EIN 的格式为 XX-XXXXXXX，由九位数字组成。 这是雇主和没有工人的人区分他们的税务账户的一种方式。 但是，如果是员工福利计划，EIN 后面可能会跟一个字母（例如 P）或计划编号（例如 003）。
SSN 和 FEIN 有什么区别？
首字母缩略词“SSN”是指您的社会安全号码。 该编号与 FEIN 一样，由联邦政府提供。 相反，社会安全号码将您标识为政府和其他实体的个人，而 FEIN 则对您的企业起到相反的作用。 在极少数情况下，社会安全号码可以用作企业 ID，尽管这只适用于独资经营者或没有员工的非常小的企业。
根据一个定义，如果您收到任何 1099 收入，您就具有小企业主的身份。 您可以仅使用您的社会安全号码报税，而不必使用联邦雇主识别号码 (FEIN)，但您仍然可以利用公司扣除额。
如何验证 FEIN？
缺乏广泛使用使 EIN 更容易被遗忘； 与 SSN 不同，很少有人真正将它们记住。 如果您需要验证您的号码以确保确定，那么您可以在 IRS 确认信中查看您的 FEIN 号码，查找其他具有您的雇主识别号码的文件，或者联系 IRS 以获取您的 FEIN。
结论
获得 FEIN 是做公司的必要组成部分，过程相当简单。 而且，因为它可能对其他业务目标有益，所以申请一个是值得花时间的，并且可能是企业主可以做出的最简单的决定之一。 祝您生意兴隆！
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