成为自由职业者意味着自己当老板，这很棒。 天天出去，杀点东西，拖回家。 而且你并不孤单。 事实上，预计在未来十年内，自由职业者将占美国劳动力的大部分。 为什么不？ 作为一名自由职业者，您可以选择自己的工作时间、想要从事的项目以及工作地点。 你负责！ 但即使您已经有一份全职工作，自由职业也是赚取额外收入的好方法。 老实说，谁不想口袋里有更多的钱呢？ 但这是真实的故事！ 无论您是全职自由职业者还是兼职工人，都会影响您的纳税方式。 如果您不小心，巨额税单可能会花掉您大部分的自由职业收入。
自由税
根据美国国税局的规定，如果您计划今年至少缴纳 1,000 美元的税款，则必须按季度缴纳税款。 3 自由职业收入的税款全年都不会扣缴，因此您可能需要估算税款。 下一年的每个季度，她都会向美国国税局付款。 那么我们怎么知道我们是否需要这样做呢？ 很好的问题。 如果您作为自由职业者的年收入少于几千美元，您可能希望跳过预估税，并在提交纳税申报表时简单地列出您的自由职业者收入。
但是，如果您认为您必须支付超过 1,000 美元的税款，您可以使用 1040-ES 表格来计算您的年收入并计算确定您的预测基础的预估税款。 如果您少缴了预估税款，您将需要在提交年度纳税申报表时支付剩余的税款，因为它最终是一个预估税款。 另一方面，如果您多付了预估税款，超出部分将被退还。
美国的税收是现收现付的。 如果您正在赚钱，即使是通过兼职工作，美国国税局也希望尽快削减您的收入。 出于这个原因，雇主从雇员的工资中预扣税款。 但是，由于您不是雇员，您可能需要在这一年中缴纳预估税。
涉及的重要表格: 表格 1040-ES 和 W-4
每个季度，可能需要向 IRS 支付预估应缴税款。 （这是它的工作原理。）等到纳税截止日期才立即完成所有操作可能会导致罚款和利息。 有一个定期与您一起工作并提交文件的合作伙伴可以帮助您避免季度麻烦。
计算自由税
自由职业者税是对个体经营者赚取的收入征收的联邦税。 它包括两种税种。 社会保障和医疗保险税。 1935 年的联邦保险缴款法保证雇主和雇员定期向社会保障和医疗保险基金缴款。 2022 纳税年度，社会保障税率为 12.4%，医疗保险税率为 2.9%，总税率为 15.3%。 这些税统称为 FICA 税。
要计算您的自由职业税，请将您的自雇净收入（收入减去可扣除费用）乘以 0.9235 (92.35%)。 然后将该数字乘以 FICA 税率（15.3 年为 2022%），得到您的估计自雇税。 为什么是 92.35%？ 请注意，作为雇员，雇主承担其 FICA 税负的一半 (7.65%)。 雇主可以注销这些工资税作为他们的税收减免，美国国税局希望给个体经营者类似的减免。 由于许多纳税人在其个人纳税申报表中报告自雇收入，因此美国国税局在确定税额之前自动将这一 7.65% 的免税额适用于自雇净收入。
自由职业减税
无论您是自由职业者的新手还是已经从事多年的个体经营，您都应该了解一些税收减免。 只有您可以作为自由职业者申报的费用和不可扣除的费用。 还有一些税收抵免会影响您的年终纳税申报表。 因此，重要的是要了解您可以作为自雇人士在纳税申报表中申报哪些业务费用。 以下是针对自雇人士的一些税收减免和激励措施。
#1。 信用卡利息
由于您的业务性质，您可以在提交 1040 联邦纳税申报表时扣除信用卡利息。 如果您仍然不确定信用卡购买是否与业务相关，请问问自己这是否正常且是否有必要经营您的业务。 如果适用，美国国税局会将其证明为公司购买。 这包括但不限于手机、膳食、工资、工资和杂费。
健康保险和其他福利通常是为大公司工作的最大福利之一。 然而，对于个体经营者来说，健康保险费可能会很昂贵。 但是，您可以从税款中扣除某些项目。 为您自己、您的配偶、受抚养人和 27 岁以下的子女支付的健康保险费可以扣除。
#3。 可扣除的税款
扣除税款时要记住的最重要的事情是必须在支付税款的年份申报。 这意味着确保您的付款和应税收入计算正确非常重要。 如果您需要帮助将它们整合在一起，您可以咨询税务顾问。 但是，如果您是自雇人士或经营小型企业，则可以扣除一些费用。 这可能包括用您自己的资金支付的工资税和地方或州政府征收的财产税。 美国国税局网站上提供了可扣除税款的完整明细。
自由税率
自雇人士税率为 15.3%。 关税由两部分组成。 12.4% 用于社会保障（退休、遗属、残疾保险）和 2.9% 用于医疗保险（医院保险）。 2021 年，总工资、小费和净收入的前 142,800 美元将缴纳自雇税、社会保障税或铁路养老金税的社会保障部分的任意组合。 到 2022 年，这一数额增加到 147,000 美元。
将您的自雇税、社会保障税或铁路养老金税（一级）的 2.9% 的 Medicare 部分添加到您当年的所有合并工资、小费和净收入中。 如果您的工资和小费需缴纳社会保障税和/或铁路退休税的第 1 级部分，总计 1 美元或更多，则您无需在线支付 SE 税的 142,800% 的社会保障部分。 收入。 但是，您必须为您的总净收入支付 12.4% 的自由职业税中的 Medicare 部分。 超过纳税年度门槛的工资、补偿金和自雇收入适用 2.9% 的额外 Medicare 税率。
自由税务注销
如果您的收入没有预扣税，您有责任估算和纳税。 低估你一年中欠的金额可能会在纳税时产生巨额税单。 然而，即使在这种情况下，自由职业者也有各种免税措施可以减轻他们的税负。
#1。 办公和工作用品
笔记本电脑、打印机、书籍和其他物品等消耗品和设备的费用也可以扣除。 您可以一次扣除所有设备的成本，或者您可以对计算机等较大的资产进行折旧，并随着时间的推移收取它们的成本。
#2。 教育费用
与业务相关的课程和其他教育费用可以扣除。 如果您前往参加课程或会议，旅行费用也可以扣除。 但是，您必须能够证明培训有助于您保持或提高您的技能。
#3。 退休供款
向传统 IRA、SEP IRA 或 SIMPLE IRA 供款可以让您在未来几年内享受税收减免和储蓄。 但是请注意，您可以扣除的确切金额取决于您的收入以及您或您的配偶是否参加与工作相关的养老金计划。
作为自由职业者，我应该预留多少税款？
考虑到自雇税和您应为收入缴纳的税款，建议您在首次成为全职自由职业者时至少预留 30% 的收入用于纳税。 否则，您可以使用去年的收入来计算您今年的估计债务。
自由职业比薪水好吗？
自由职业者比雇员挣得更多的可能性更大，因为他们可以从客户那里得到经常性的工作或根据可扣除的合同工作。 按行业分析数据，发现 SAP 和咨询自由职业者的收入通常更高（分别为每小时 110 美元和 128 美元）。
我如何准备自由税？
以下针对自由职业者的税务最佳实践将确保遵守规则并避免税务审计。
- 了解自由职业者的税务基础知识。
- 了解公司架构。
- 了解如何估算季度税收。
- 每天思考，而不是每季度思考一次。
- 申报所有营业收入。
- 为纳税日做好准备。
如何计算自雇税？
自雇税的计算方式如下：
- 确定个体经营的税基。 将净收入乘以 92.35% (0.9235) 得到税基。 50,000 美元 x 92.35% = 46,175 美元。
- 计算自雇税。 将税基乘以个体经营者税率。46,175 美元 x 15.3% (0.153) = 7,064.78 美元。
为什么自由职业者的税这么高？
作为自由职业者，您既是雇主又是雇员。 这实际上使 FICA 税率翻了一番，达到 2 * (6.2% + 1.45%) = 15.3%。 这是自由职业者往往比雇员缴纳更高税款的主要原因之一。
自雇人士和自由职业者有什么区别？
自由职业者通常独自工作并从事独立项目。 另一方面，自雇人士可能有整个员工团队在他们的工作范围内协助他们。
自由职业者如何获得报酬？
自由职业者可以接受信用卡付款，而客户可能更愿意使用信用卡付款。 这些付款通常通过 PayPal 或其他在线支付系统处理。 您还可以购买自己的信用卡处理设备来接受客户的付款。
最后的想法
对于自由职业者来说，处理税收是不可避免的。 作为一名自由职业者，如果他的收入超过 400 美元，他必须向美国国税局报告。 幸运的是，美国国税局将您的自由职业视为一项业务。 换句话说，您可以从收入中扣除支出。 为避免代价高昂的错误，在准备账簿和提交第一年的纳税申报表时咨询税务专业人士是个好主意。
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参考资料
