员工持股计划 (ESOP):如何运作

员工持股计划

国家员工持股中心 (NCEO) 估计,到 6,600 年底,将有大约 14 个员工持股计划 (ESOP),参与人数超过 2021 万。计划数量有所减少,但计划数量有所增加。自世纪之交以来的参与者数量。 还有大约 3,800 个利润分享和(在较小程度上)股票红利计划,这些计划大量投资于公司股票,在其他方面类似于 ESOP。 那么,有人可能会问:这个员工持股计划如何运作? 在本文中,我们将了解员工持股计划 (ESOP) 的运作方式、收益、税收优势和劣势。 我们还将看这个员工持股计划的一个例子。

什么是 ESOP(员工持股计划)?

员工持股计划 (ESOP) 是一种员工福利计划,其中员工拥有公司的一部分。 因此,雇主免费将一定比例的公司股权分配给每位符合条件的员工。 股份可以根据员工的薪金等级、服务期限或其他分配基础进行分配。

员工持股计划股份保留在信托单位中,以确保安全和成长,直到员工离开公司或退休。 他们离开后,公司回购他们的股份并将其归还给公司,以进一步分配给其他员工。

员工持股计划投资于雇主的公司。 该计划的目的是使员工的利益与公司股东的利益保持一致。 拥有公司股份的员工从单纯的员工转变为公司的所有者。 鼓励员工为股东做最好的事情,因为他们也是股东。

雇员所有的公司,与工人合作社类似,是拥有多数雇员所有权的公司。 因此,员工持股计划和工人公司之间的区别在于 ESOP 不能公平地分享公司的资本。 高级员工比新员工拥有更多股份,因此后者在股东大会上的投票权较小。

员工持股计划如何运作?

员工持股计划如何运作

当一家公司决定建立员工持股计划时,它必须首先建立一个信托基金,它将向该信托基金捐赠公司股票的新股或现金以购买现有股票。 对信托的供款可在指定金额以下免税。 这些股份随后被分配到每个员工的账户。 因此,最典型的分配公式是基于工资、服务年限或两者兼而有之。 在服务至少一年后,新员工通常会加入该计划并开始接受分配。

ESOP 中的员工股份必须在员工有资格获得之前归属。 在这个例子中,归属是指员工在公司晋升时获得的股票权利的增加。

ESOP 成员的员工在离开公司时应获得其股权。 员工离职后60天内,民营企业需回购离职员工的股份 公平市场价值. 为了计算股票价格,私营公司必须进行年度股票估值。 当一些长期员工离开公司,股价大幅上涨时,公司必须确保有足够的资金来支付所有的股票回购。

ESOP的优势

#1。 员工税收优惠

员工持股计划的优势之一是员工获得的税收优惠。 员工不必就其对 ESOP 的供款缴税。 员工只有在退休后从 ESOP 获得股息或以任何其他方式离开公司时才需要纳税。 资本收益随着时间的推移而增加而被征税。 如果他们想在达到标准退休年龄之前进行现金分配,他们必须支付 10% 的罚款。

#2。 增加员工参与度

在实施 ESOP 的公司中,员工敬业度和参与度更高。 它通过赋予员工影响产品和服务决策的能力来提高员工意识。 员工可以全面了解组织的未来目标,并就公司应采取的方向提出建议。 ESOP 还增强了员工对公司的信心。

#3。 为公司带来积极成果

员工持股计划不仅可以帮助员工,还可以使公司受益。 根据罗格斯大学进行的全国 ESOP 比较研究,ESOP 的使用导致年销售额增长 2.4%,年就业增长 2.3%,并提高了公司生存的可能性。 改进的组织绩效提高了公司的股价,从而提高了每个员工的 ESOP 账户中的余额。

ESOP的缺点

#1。 品种不足

参与 ESOP 的员工将他们的退休资源集中在一个企业中。 这种缺乏多样性违背了建议投资者投资于各种公司、行业和地区的投资理论原则。 更糟糕的是,员工将他们的钱投资于支付他们工资、工资、保险和其他福利的同一家公司。 如果公司破产,员工可能会失去收入和储蓄。 例如,安然和世通的员工在公司破产时损失了大部分退休储蓄。

#2。 对新员工的限制

员工持股计划的结构是为新员工提供福利。 较早在该计划中注册的员工受益于该计划的持续供款,这赋予了他们更多的投票权。 对于新员工而言,情况并非如此,即使是不安全的组织,他们也可能不会像长期员工那样积累那么多的储蓄。 因此,新员工在年度股东大会和其他论坛上参与重要决策的机会更少。

#3。 稀释剂

员工持股计划中的股份所有权具有稀释性,这意味着每股股份的所有权百分比较小。 随着新员工加入公司,股票将分配给他们在计划中的账户。 这减少了年长计划成员持有的股份的总百分比。 稀释也影响投票权,因为拥有大量股份而拥有大量投票权的员工在允许新成员后最终投票权减少。 让我们看一个员工持股计划的例子。

主要员工持股计划 (ESOP) 示例

ESOP 可以在各种规模的企业中找到。 一些较为知名的多数员工拥有的企业包括 Publix Super Markets(200,000 名员工)、Amsted Industries(18,000 名员工)和 WL Gore and Associates(Gore-Tex 制造商,10,720 名员工)和 Davey Tree Expert(10,500 名员工) (请参阅我们的员工持股 100 强名单)。 年复一年,拥有 ESOP 和其他基础广泛的员工持股计划的公司占一半以上 《财富》杂志“在美国工作的 100 家最佳公司”名单。

常见问题解答

员工持股计划如何运作?

首先,建立员工持股计划作为信托基金。 公司可以在这里放置新发行的股票,借钱购买商业股票,或者用现金为信托融资购买公司股票。 同时,员工有权获得越来越多的股份,这些股份会随着时间的推移而增加,具体取决于他们的工作年限。 这些股票在员工退休或被解雇时出售,员工收到其股票的现金价值。

什么是员工持股计划(ESOP)?

员工持股计划 (ESOP) 为员工提供业务股权,通常基于他们的工作年限。 通常,它是随着时间的推移股票归属的薪酬方案的一部分。

员工持股计划的示例是什么?

考虑一家知名科技公司的五年员工。 根据公司员工持股计划,他们有权在第一年之后获得 20 股,五年后总共获得 100 股。 当员工退休时,他们将获得其股票的现金价值。

结论

ESOP 可以为出售股东、管理团队和员工提供巨大的利益。 另一方面,管理 ESOP 的联邦法律很复杂,制定和维护计划的费用可能高于其他形式的退休计划。 因此,有必要与熟悉 ESOP 特有的法律、会计和行政挑战的顾问交谈。 创建和管理 ESOP 可能很困难。 然而,随着不断强调教育成员和经验丰富的专业人士的建议,ESOP 的好处通常超过障碍。

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