工资单是指公司需要在预定时间或特定日期向其员工提供的福利。 通常，公司的会计或人力资源部门负责它。 小型企业的工资单可以由所有者或同事直接管理。 薪资处理、员工津贴、保险和预扣税等会计职责越来越多地外包给专业公司。 凭借零工和外包经济所需的创新技术支持服务，这些解决方案可以更快、更方便地支付员工工资，并提供与工资单相关的数字文档。 我将在本文中讨论工资扣除、工资合规和工资 ADP。 为什么不坐下来和我一起享受旅程呢？
什么是工资单？
支付公司员工工资的过程称为工资单。 这个过程需要跟踪每个员工花费的时间，确定他们的工资，并通过支票或直接存入他们的银行账户来支付工资。 工资单、扣除的税款、奖金、加班费、病假工资和假期补偿的记录也必须由企业完成。 企业需要留出并记录在政府的医疗保险、社会保障和失业税中的金额。
对于薪资管理，许多企业采用软件解决方案。 员工使用 API 来提交他们的工时，然后处理他们的工资并将其转入他们的银行账户。
为了简化流程，许多大中型企业聘请外部薪资服务提供商。 企业会跟踪每个员工投入的时间，并将此数据提供给薪资服务。 薪资服务通过将员工的总工作时间乘以他们的小时费率乘以在发薪期间的工作周数来确定员工在发薪日的总薪酬。 在从员工的收入中扣除税款和其他预扣税后，该服务向他们付款。
了解薪资
您不应低估薪资错误发生的速度。 考虑一下那些收入唯一来源是月薪的员工。 如果工资没有正确支付或延迟释放会怎样？ 这种不一致可能会对员工的士气产生负面影响，从而影响公司的生产力。
遵守众多法律法规，例如劳动法、PF、PT 和其他法定合规性，对于确保正确及时地支付工资同样至关重要。 这些法律对违规行为具有重大的法律和经济影响。
如果您想确保您的员工满意并且您在法律范围内运营，您需要透彻了解什么是工资单以及如何有效地处理工资单。 薪资要点将首先涵盖。
什么是工资税？
雇员和雇主支付的工资、小费和薪金税称为工资税。 雇主从雇员的工资中扣除税款并将钱汇给政府。 这些税款包括员工缴纳的社会保障税和医疗保险税以及联邦、州和地方所得税 (FICA)。 雇主有责任缴纳联邦和州的失业税，以及他们按比例缴纳的 FICA 捐款。
支付给社会保障和医疗保险的款项由联邦工资税支付，它们共同构成了美国的 FICA 税。 在工资单上，这些被指定为 FICA 和 MedFICA。 从雇员工资中预扣的联邦所得税也进入了财政部的一般预算。
大多数州以及一些市、县和地方都征收所得税，征收的钱直接进入他们的金库。 雇主负责支付其工人在联邦失业保险费中的份额，而雇员则免除此费用。
工资税是一种由联邦政府征收的税种，有时由包括美国在内的多个国家的个别州征收。 员工的工资单将列出所有这些工资税减免。 逐项清单指定了联邦、州和地方所得税的扣除金额，以及为医疗保险和社会保障缴款收集的金额。
工资税为许多政府举措提供资金，例如社会保障、医疗保健和工人赔偿。 为了保护和加强社区基础设施和服务，例如应急响应小组、道路养护和公园，地方政府可能会征收少量工资税。
如何计算工资税
这取决于您的企业和当地关于如何计算工资税的立法。 尽管如此，QuickBooks 还是提供了以下一些广泛的原则。 计算员工的总薪酬是第一步。
#1。 计算员工的总工资
使用他们的工资率和您的正常工资期，您可以计算员工的总薪酬。 大多数公司每周、每两周或每月向员工支付工资。 按小时工资率增加支付期间的工作小时数，以确定员工的总工资。 等式如下：
时薪 x 支付期间的总工作时间 = 总工资
将年薪除以当年的支付期数，以确定受薪雇员的总薪酬。 这是公式：
年薪/人数 的支付期 年 = 总工资
#2。 取出税前扣除
在计算出总薪酬后，您必须考虑扣除。 除了这些税收减免之外，可能还有其他税前减免。 税前扣除包括：
- 退休计划，包括 401(k)s
- 健康保险计划
- 灵活支出账户 (FSA) 或健康储蓄账户
- 账户供款 (FSA)
- 一些人寿保险政策
#3。 扣除税款（FICA、失业税和所得税）
在进行税前扣除后，您的补偿余额将被征税。 7.65% 是 FICA 税率，其中社会保障税为 6.2%，医疗保险为 1.45%。 联邦、州或市立法以及您雇员的 W-4 将决定其他税率。 使用 IRS 税表来确定您的联邦所得税。 您通常会在缴纳社会保障税和医疗保险税的同时缴纳联邦税。 填写 IRS 表格 941 以报告所有付款。
从员工的总工资中减去 7.65% 的 FICA 税。 每个员工做出的贡献必须与您，公司相匹配。 公司代表员工和企业支付社会保障和医疗保险。
#4。 任何自愿扣除必须从剩余工资中扣除
它们可能包括：
- 对 Roth 401(k) 人寿保险单的供款
- 长期残疾保险计划
- 扣押工资
- 工会费用
- 税后和其他预扣税后剩余的金额是员工收到的实得工资。
什么是工资扣除？
当员工的薪水需要扣除工资时，他们的部分工资会被预留用于支付各种义务，包括对退休计划的供款或预扣税款。 扣除可以是必需的或可选的。 雇主进行工资扣除，以支付因支付雇员工资而产生的纳税义务。 可以缴纳社会保障税、医疗税等税款。
雇主为雇员福利支付的款项，例如雇主赞助的 401(k) 退休计划、养老金计划、储蓄计划、医疗保健计划和其他自愿捐款，构成了工资扣除的另一部分。
工资扣除表和在线计算器有助于计算的准确性和简单性。 雇主经常使用工资扣除表来确定准确的联邦税和其他扣除额。 从工资总额中减去自愿和非自愿的工资扣除额以获得净工资。
自愿减薪
需要员工批准并且他们必须选择参与的工资扣除属于此类。 它们是这样的：
- 健康保险费
- 人寿保险费
- 退休计划
- 开支
非自愿工资扣除
法律强制要求由雇主进行并向税务机关报告的工资扣除被称为非自愿扣除。 非自愿工资扣除如下：
- 菲卡税
- 联邦所得税
- 州和地方税
- 装饰品
什么是薪资合规性？
遵守控制员工薪酬支付方式的所有联邦、州和地方法律被称为薪资合规。 如果雇主违反其中一项规定，他们就有可能面临处罚，这可能会损害其组织的底线或可能迫使他们停业。 然而，如果他们能够弄清楚薪资合规性，他们可以帮助让员工开心并避免税务麻烦。 对所有人来说，获得安全、准确和及时的工作报酬对于员工及其家人的生存能力至关重要。
用最简单的话来说，遵守工资单要求需要：
- 准确计算工资，包括加班费
- 从每个适用的工资税对应的工资中扣除适当数额的工资税（例如，社会保障税）
- 向这些当局中的每一个提交工资税申报表
为什么薪资合规立法很重要？
由于以下原因，雇主有很大的责任遵守薪资规定：
- 确保工人得到公平的报酬
- 能够为医疗保险和失业等社会援助计划提供资金
- 减少罚款和法律诉讼的可能性
- 提高员工士气
什么是薪资广告？
对于各种规模的公司，薪资 ADP 提供量身定制的薪资服务、解决方案和软件。 他们提供与直接存款和移动薪资解决方案集成的考勤监控。 他们还提供经验丰富的支持，以确保您遵守所有相关法律法规，并自动计算税收和退休金的扣除额。
薪资 ADP 通过自动扣除员工工资并确保根据最新的薪资税规则和条例向政府发送正确金额的款项，从而协助企业管理薪资税。
借助薪资 ADP 移动解决方案，员工可以从任何地方访问他们的福利和薪资数据。 他们可以检查他们的工资单，管理他们的时间和出勤，并提交休假请求等。
如何运行薪资
以下是使其运行的方法：
#1。 手工发薪
薪资选项的耗时程度各不相同，但这是最便宜的。 您必须了解工资单的来龙去脉。 税收和其他扣除额需要手工计算。 您可以使用 IRS 提供的所得税预扣表计算联邦所得税预扣。 有关州所得税预扣的详细信息，请联系您所在的州。 在安全位置维护有条理、详尽的记录。 例如，要显示总收入、税收、扣除额和净工资，您可以使用电子表格。
美国国税局以及任何必要的州和市政机构必须收到您的税务申报和存款。 为避免逾期罚款和其他处罚，请设置日历提醒。
#2。 外包薪资
成本最高（但最不耗时）的薪资选择是外包。 尽管手动处理工资单可以为您节省很多时间，但您应该考虑这在财务上是否可行。 您可以使用专业的雇主组织或薪资会计师来处理您的外包薪资 (PEO)。 通常，您将工资单外包给的人或企业会为您处理整个过程，包括计算和工资分配。
#3。 使用薪资软件
在外包薪资和手动处理薪资之间寻找折衷方案？ 如果是这样，薪资软件可能是您的理想解决方案。 薪资软件通常价格实惠且易于使用。 那么薪资软件到底是什么？ 再一次，工资单软件处理工资和税收的计算。 因此，使用 IRS 预扣税表不是您需要担心的事情。
此外，如果您选择全方位服务的薪资软件，系统将为您提交和存入您的税款。
使用专业薪资服务的优缺点
薪资服务的一个主要优势是它们能够生成一系列报告，这些报告可以简化会计流程并帮助企业确保他们遵守法律和税务申报义务。 员工使用的假期或个人时间也可能由薪资服务存档。
薪资系统外包的缺点是它迫使企业依赖外部方进行正确的会计处理。 如果出现错误，公司的现场工作人员必须处理心怀不满的员工。 如果薪资机构出错，企业可能会被罚款。
与内部薪资处理相比，成本更高，这是使用薪资服务的另一个缺点。 这些服务可能有固定的每月费用，或者有针对不同服务等级的多个付款计划。 由于成本高，对于运营资源有限的小型企业而言，薪资服务可能不是最具成本效益的选择。
工资单是什么意思？
工资单是支付组织员工工资的过程。 它需要跟踪工作时间，确定员工的工资，以及通过支票或直接存款到员工银行账户来支付资金。
工资单有哪些类型？
以下是类型；
- 内务
- 簿记员/注册会计师管理
- 代理管理
- 软件托管
什么是人力资源和薪资？
人力资源部的主要职责是处理员工关系，而工资单负责该人的经济补偿和支付方式。 尽管这两个部门在一个组织中扮演着不同的角色，但在某些地方他们的职责确实存在重叠。
什么是薪资流程？
薪资处理需要奖励员工的努力。 它需要计算出总工资收入、进行扣除、提交工资税和支付款项。
工资单的四个部分是什么？
这是4个部分：
- 总工资。
- 净工资。
- 临时工资。
- 好處
什么是 5 个薪资步骤？
以下是5个步骤；
- 建立您的雇主识别号码
- 收集相关员工税务信息
- 选择薪资计划
- 计算总工资
- 确定每个员工的扣除额
最后的思考
处理工资单这项艰巨且耗时的任务必须遵守严格的联邦和州法律法规。 它需要一丝不苟的记录保存，并专注于小字。 小公司经常使用基于云的工具来管理自己的工资单。 其他企业决定外包他们的薪资业务或花钱购买一个控制会计和薪资的集成 ERP 系统。
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参考资料
