通过利用业务费用类别，您可以将成本分组以进行内部会计和税务报告。 这将帮助您组织您的业务成本，即使我们讨论更多的小企业税费类别、IRS 清单和电子表格。
小型企业费用类别
业务费用类别是您可以为内部会计和税务报告分组的成本。 这些是小企业要考虑的业务费用类别。
#1。 广告/营销
基本上，直接营销和广告成本包含在为创建促销项目而支付给广告商和营销公司的成本中。
#2。 费用（订阅）
有专业的商业组织收取费用成为会员。 因此，您可以从税收中扣除订阅费用。
#3. 保险
您还可以降低企业的保险成本，例如责任、健康和房地产保险。 个人汽车的汽车保险费更难理解。 因此，要使用精确的费用方法并降低固定里程费率，您必须弄清楚在用于商业目的的总使用量中操作汽车的成本是多少。
#4。 银行服务费用：
基本上，用于商业抵押贷款、信用额度和公司信用卡的利息可享受税收减免。 银行收取的费用，例如维护费和透支费，也被考虑在内。
＃5。 继续教育
员工的培训和发展费用，包括研讨会和教育费用，此外，应跟踪不同的差旅和膳食费用。
#6。 应计利息付款
所有信用额度都按时还清。 同时，小企业贷款和商业信用卡账单属于这一类。
#7.差旅费
此类别的费用经常 审查 由企业。 因此，请检查您公司的任何商务旅行费用，以便您离开您的城市或居住地区。
#8。 员工福利
您可以扣除一些福利的成本； 例如残疾人保险、人寿保险、儿童保育支持、医疗保险和支持服务。 但是，请记住，这是公司倾向于超支的一个主要领域，以及员工的保险计划。
#9。 办公用品和设备的成本
卫生用品、灯泡、笔记、家具，甚至工人的点心都可以作为消耗品扣除。 您的业务费用还包括网站托管、购买工具、工资单和税收等任何费用。
#10。 实用程序
商业建筑的供电、互联网、污水处理和垃圾收集都可以完全扣除。 您可以根据您用于商业目的的房屋面积扣除用作办公室的房屋的水电费。
#11。 工资和其他金钱福利
可以扣除支付员工工资、奖金和其他形式补偿的成本。 只要这笔钱是通过工资单和为您的公司工作的人支付的，对家庭和亲人的贡献甚至可以包含在补偿中。 有必要考虑花费的价格。
#12。 医疗费用的可负担性。
您的员工的医疗保健费用包含在其中。 自雇保险费用是另一种可能性。
#13。 贷款利息
购买建筑物或借钱建造或改善其房屋的企业主可能有权扣除该贷款支付的利息。
#14。 专业知识成本和提供商业服务
您为就商业问题、税收和政府法律提供建议而向您的律师、审计师和顾问支付的费用。 以及其他法律或财务问题可以作为商业服务扣除。 向提供日常和典型业务相关服务（如卫生和行政服务）的组织支付的款项不受此可扣除支出的限制。
#15。 娱乐消遣费用
TCJA 在很大程度上消除了企业扣除运送客户或消费者参加文化或体育赛事的成本的能力。 对于依靠高尔夫锦标赛和音乐会等活动来促进消费者联系的企业主来说，这是一种失望。 尽管这些成本在大多数情况下不能免税，但它们可能是对慈善事业的极好投资。 但是，政府不太可能付钱给您，因此请使用一些良好的商业费用管理技巧并考虑购买露台或您认为合适的东西。
#16。 商业保险
遗产和事故、员工薪酬、残疾和医疗保健的保险费是可以从公司利润中扣除的多种商业保险中的一部分。 为特定业务或专业量身定制的保险也可以扣除。
#17。 健康保险
2012 年的《美国纳税人减免法案》允许不为其员工购买健康保险的个体经营企业主承担自己的账单费用。 因此，您可以扣除的金额每年都会有所不同，并取决于您的婚姻状况。
雇主可以扣除各种与员工相关的费用。 许多都是例行公事，包括工资和福利费用，尽管国会会在经济动荡期间定期实施临时扣除或奖励积分。
电子表格的类型业务费用类别
业务费用类别的电子表格有多种形状和大小。
对于您的业务，您需要一种控制支出的方法，以及 营业费用 类别电子表格将对您有很大帮助。 此外，如果您知道自己在寻找什么，那么创建您的个人业务费用类别电子表格或报告格式并不难：
#1。 基本费用格式
您可以使用此格式记录付款方式、时间、费用报表和供应商。 这种格式最适合 小企业 因为它是如此简单而不复杂。
#2。 差旅费格式
这种格式主要用于安排餐饮、交通和住宿费用，以及您在业务中使用的车辆的里程。
#3。 商务里程费用格式
工人们经常开自己的私家车出差。 虽然公司确实会通过不租车来节省资金，但员工必须为他们使用汽车的时间获得补偿。 即使他们的员工为公司使用私人物品，企业也可以使用这种格式做笔记。
#4。 活动费用格式
可以使用这种格式将预测成本与事件每个部分的实际成本进行比较。 因此，该报告既可以用作财务报表，也可以用作预算，因为它添加了一层数据以确保活动顺利进行。
#5。 项目费用格式
该报告汇总并监控可以追溯到单个项目的所有费用。 支出类别和支出通常由行政部门设定为与预算一致，这有助于未来的对账。
#6。 有时间限制的费用报表
费用报表通常每年、每季度、每月或每周填写一次。 根据贵公司的会计方法和付款方式，您可以使用一种或多种这些支出报表格式。
国税局业务费用类别清单
根据美国国税局的说法，要获得扣除资格，业务费用必须是常见的、必不可少的，并且与企业的运营直接相关。 大部分业务费用清单分为许多不同的类别。 附表 C 上的业务清单费用类别是唯一所有者用来记录其收入的 IRS 表格，包括基本类别，其中一些已在本指南前面讨论过。 以下是 IRS 的基本业务费用类别列表：
- 首先，营销/广告
- 其次，汽车和卡车的费用
- 三、耗竭
- 接下来，第 179 节费用扣除和折旧
- 然后，保险和利息
- 接下来，合同工、佣金和费用
- 此外，员工福利
- 接下来，保养和维修
- 然后，许可证和税收
- 主食
- 法律和专业领域的服务。
- 实用工具
- 利润分享和养老金计划
- 工资
- 最后，商务旅行
保持可靠的业务记录需要对支出进行分类。 因此，美国国税局要求将业务费用清单放入具有适当类别的帐户和文档中。 以便它可以决定扣除是否有效。 此外，适当的成本分类将导致较低的税收。
小企业费用分类提示
- 确定最适合您的特定业务的类别。 选择正确的类别取决于您的行业。 例如，拥有一张商务贺卡可能有不同的交付和仓库租赁类别。 而软件即服务 (SaaS) 企业可能有数字服务类别。
- 使用财务报表，确定您的业务最依赖的费用类别以及您需要扩展的费用类别。 首先，请参阅前面的费用类别业务列表。
- 始终检查和平衡您的财务账户。 密切关注您的财务状况是一种健康的做法，可以帮助您避免超支。 会计软件 它使核对银行对帐单变得简单。 此外，如果您在管理费用方面遇到困难，最好使用商务信用卡。
- 使用会计软件监控和分类业务费用。 会计软件中预先填充的业务类别列表使公司所有者可以轻松地组织他们的费用并密切关注他们的费用。 因此，您可以根据需要更新或添加，它会自动编译交易。
会计软件还可以生成 损益表 根据您的费用报告中的信息。 这样做会告诉您您在每个类别中支付了多少，因此您可以判断您是否必须检查您的费用，或者您是否做得对。 您还可以分解特定时间间隔的支出，以监控费用的波动情况。 这些将有助于简化扣除程序，同时暴露您的年度业务成本。
小型企业不可扣除的费用
尽管 IRS 允许进行各种业务扣除，但请注意仍然存在限制。 国会颁布的新税法仍有可能发生变化。 在扣除任何费用之前，企业主应查看 IRS 网站并与税务顾问交谈。
审计员通常称之为“税务尾巴摇狗”，这对于刚刚涉足的新企业主来说是一个严重的问题。 不要在没有适当指导的情况下做出业务决策。 请记住，当您在业务上花费很多时，您必须清楚自己将要做的事情，而不一定是您可以申请多少扣除额。
什么是不同的费用类别？
您应该注意更多的费用类别，但其中一些最受欢迎的是水电费、差旅费、工资和其他收入以及租金费用。
什么不能作为业务费用申报？
与个人追求或购买相关的任何费用均不可扣除。 以及任何政治捐款、差旅费和价值超过 25 美元的礼物。 尽管有时它们看起来与业务无关，但费用可能是。
您可以将所有费用都记为业务费用吗？
只能扣除普通和必需的费用。 虽然这也适用于个体经营者，但工人的减税空间明显小于个体经营者。
我可以将租金作为业务费用注销吗？
小公司在使用不属于自己的财产时必须支付租金。 通常，纳税人用于其业务的房地产租金可以作为业务费用注销。
如果您接受审计但没有收据会怎样？
国税局可能会拒绝您的支出扣除。 这通常会导致美国国税局在确定您的税级之前扣除您的总收入。
我应该保留哪些类型的收据以缴税？
销售收据、已付发票、收据、发票、存款单和已取消的支票都是支持文件的示例。 您可以在这些文档中找到您需要记录在账簿中的数据。 应保存这些记录，因为它们为您在账簿和纳税申报表中的条目提供了证据。
如果我是自雇人士，我可以勾销我的午餐吗？
自雇人士在完成所得税申报表时，可以将商务宴请和娱乐的价格作为工作费用扣除。 商务宴请和款待的价格允许扣除 50%。
结论
业务费用类别是您可以为内部会计和税务报告分组的成本。 我相信本指南对您有很大帮助。 如果需要，别忘了找一个顾问。
业务费用类别常见问题解答
我可以将笔记本电脑作为业务费用申报吗？
当然可以！ 但是您只能扣除笔记本电脑用于商业用途的一小部分。 但是，根据第 179 条，在您的企业中使用计算机超过一半的时间使您有资格享受税收减免，这使您可以注销整个购买价格。
手机算办公费用吗？
不，不是。 办公费用不属于这一类。 相反，您可以在纳税申报表的单独行项目中扣除手机费用。
企业最大的开支是什么？
员工薪酬是小公司最重要的业务支出之一。 第二个是管理费用和运营成本。
