后门 Roth IRA 是一种为退休储蓄的方法，您可以向传统 IRA 供款，这是任何人都可以做的事情，然后立即将账户转换为 Roth IRA。 这篇文章对 roth 后门有一个清晰的解释，以及如何自己动手的分步说明。 该帖子还包含一些后门 Roth 常见问题解答，这些问题应该可以回答您到目前为止可能遇到的任何问题。
后门罗斯
后门 Roth IRA 是一种非官方的个人退休账户。 这是收入超过 Roth IRA 收入限制的高收入人群将其传统 IRA 更改为 Roth IRA 的一种方式。
后门 Roth IRA 技术不是逃税。 您必须为从传统 IRA 转移到 Roth IRA 且尚未缴税的任何资金（本金、收益和增值）纳税。
如果 IRA 完全由免税捐款支付，则转移资产的全部价值将被征税。
Roth 后门如何工作
设置后门 Roth IRA 的方法多种多样，许多提供 IRA 服务的企业可能有助于确保每一步都按照 IRS 规定执行。
第一步是开设并资助传统的 IRA 或其他没有收入限制的 IRA 类型。
进行转换是下一步。 可以通过将常规 IRA 供款转换为 Roth IRA 来实现这一点。 年度供款上限不适用于这种情况； 因此，帐户所有者可以滚动他们喜欢的任何金额。 该帐户也可以完全转换为 Roth IRA。
下一步是缴纳贡献税。 传统的 IRA 供款可以免税，而 Roth IRA 供款则不能。 由于 Roth 转换不是避免纳税的一种方式，因此当资金转移到 Roth IRA 时，必须支付从传统 IRA 捐款中预扣的税款。 在第三阶段，美国国税局采用按比例分配的规则。
从传统账户转入 Roth IRA 所欠的税款是根据传统账户税前和税后部分的比率计算的。 例如，普通 IRA 中 40% 的资金是税后资金，60% 是税前资金。
传统的 IRA 可能在转换为 Roth IRA 之前已经实现了捐款投资的收益。 对于普通的 IRA，这种情况下的利润是要征税的，因此账户持有人也必须对经纪公司征税，经纪公司通常会告诉账户持有人在账户开始赚钱或“产生收益”时立即开始转换阶段。 .
如何创建后门罗斯IRA
下面提供了执行后门 Roth IRA 转换的说明手册。
- 向常规 IRA 供款。 如果您还没有账户，您可能需要开设一个账户并为其注资。 如果您需要开立账户，请参阅我们对顶级 IRA 提供商的选择。
- 您的捐款可以更改为 Roth IRA。 这些指南和文件将由您的 IRA 管理员提供给您。 在整个转换过程中，如果您还没有 Roth IRA，您将创建一个。 如果您愿意将此任务委派给其他人，NerdWallet 评估的几家财务顾问会为他们的客户提供一定程度的帮助，帮助他们安排后门 Roth 转换。
- 准备纳税。 Roth IRA 只接受税后资金。 如果您在选择扣除传统 IRA 供款后转换为传统 IRA，则必须退还减税。 在提交纳税申报表时，准备好为您转换为 Roth 的资金缴纳所得税。 下文将更深入地讨论按比例分配的规则，它会显着影响您欠税的多少。
罗斯后门的好处
除了绕过限制之外，为什么纳税人还要经历表演 IRA 舞蹈的额外麻烦？ 有很多理由。
- 罗斯 IRA 的一个好处是不需要最低分配 (RMD)，这允许在账户持有人的生命周期内延税增加账户余额。 您可以随时提取任何金额，也可以将全部余额留给您的继承人。
- 后门 Roth 供款可以在多年内节省大量税款，因为与标准 IRA 分配不同，Roth IRA 的供款无需缴纳联邦所得税。
- 与一般的 Roth IRA 一样，后门 Roth IRA 的基本好处是您可以预先为转换后的税前资产纳税； 其他一切都是免税的。
巨型后门罗斯
Mega backdoor roth 有限制，但它是增加免税资金增长的好方法。 投资者必须向合格的 401(k) 或 403(b) 计划提供税后供款才能进行投资。 投资者应咨询他们的计划管理员，以确定是否可以设置，因为并非所有计划都允许这样做。
对庞大的后门 Roth IRA 的税后捐款是免税的。 当您提取资金存入您的 Roth IRA 时，只有税后供款的投资收益按您当前的所得税税率征税。 正如我们在下面解释的那样，这将它推进到下一阶段。 对于那些通过雇主拥有 401(k) 计划的人，他们可以在 43,500 年将高达 401 美元的税后资金转入大型后门 Roth，可以是 Roth IRA 或 Roth 2023(k)。
超级后门罗斯如何运作
您在巨型后门 Roth 下的 401(k) 供款限额在 66,000 年为 2023 美元。这里的总额是多少？ 2023 年的标准 401(k) 捐款为 22,500 美元（30,000 岁及以上的人为 50 美元）。 如果您的雇主不提供匹配，您可以在税后将 43,500 美元额外存入您的 401(k)。 如果您确实收到雇主匹配，您必须从 43,500 美元中减去您雇主的供款。
巨型后门 roth 在这里最为耀眼。 您可以使用 Roth 选项将您的税后供款转入 Roth IRA。 原则上，如果您的雇主的 Roth 401(k) 计划允许 mega 选项，您可以决定是 Roth 401(k) 还是 Roth IRA 将获得您的 mega 供款，如下所述。 如果您的工作场所仅提供标准 401(k)，您的巨额捐款将进入罗斯 IRA。 对于最佳的大规模后门 Roth 计划，您需要具备以下条件：
- “税后捐款”401(k) 计划。 您的税后供款与您的标准和罗斯 401(k) 供款不同。 您已经为存入税后桶中的钱缴税，因为它是税后的。
- 使用时进行的分发。 您的雇主必须允许您将资产从 401(k) 计划的税后部分转移到 Roth 401(k) 部分或将在职分配给 Roth IRA。 如果您不确定，请咨询您的人力资源部门或计划管理员。
- 手上的现金。 即使在您的标准 401(k) 和 Roth IRA 供款用完之后，您仍然有钱可以储蓄。
投资者必须密切关注规则，以免意外引发应税事件。
超级后门罗斯的好处
- 无税收影响：由于使用税后美元支持，投资者已经缴纳了税款。
- 增加 Roth IRA 供款允许每年向 Roth IRA 供款超过 6,000 美元。
- 为原本不符合资格的人启用 Roth：后门 Roth 规避了 Roth IRA 严格的收入要求。
2023 年 Roth 后门是否仍然允许？
是的，到 2023 年仍然允许使用带有后门的 Roth IRA。但是如果对法律进行建议的修改，将不再使用 Roth 后门方法。
你什么时候不应该做后门罗斯？
如果您当前的联邦所得税税率很高，但您预计您的退休收入将大大降低，那么导致税单的后门 Roth 可能没有意义。
罗宾逊警告说，即使你预计收入会减少，联邦政府也可能会提高税率以减少赤字。
谁不能做后门罗斯 IRA？
您的客户必须年满 70 岁，后门 Roth IRA 才有效。 这样做的原因是标准的 IRA 捐款有年龄限制。 在您年满 7012 岁或之后的那一年，传统的 IRA 供款，无论是否可扣除，都不允许。 超过年龄限制的客户不能使用后门 Roth IRA 技术。 尽管 Roth IRA 没有年龄限制，但实际 IRA 供款将进入标准 IRA，而不是 Roth IRA，因此这无济于事
如果我有传统的 IRA，我可以做 Backdoor Roth 吗？
通过使用标准 IRA，后门 Roth 是可能的。 为现有的传统 IRA 供款并将其转入 Roth IRA。 即使您的传统 IRA 超过年度最高限额，您也可以将其完全转移到 Roth。
谁有资格获得 Mega Backdoor Roth？
到 2023 年，拥有 401(k) 计划的员工可以将超过 43,500 美元的税后资金存入一个巨大的后门 Roth，即 Roth IRA 或 Roth 401(k)。 (k). 在家里做大量的罗斯后门之前，请咨询财务顾问或税务专业人士。 这很难，有很多活动部件，并且可能会导致您意想不到的税单。
结论
如果您正在考虑使用后门罗斯 IRA 技术，请计算并考虑税收后果，特别是如果您要转换常规 IRA 的全部余额。 您可能欠下一大笔税款。
即便如此，后门罗斯 IRA 方法可能会有帮助，特别是对于高收入人群。 Roth IRA 不需要 RMD，允许您永久保留它们并留给您的继承人。 多年来，它的贡献可以带来显着的节税，因为与标准 IRA 分配不同，来自 Roth IRA 的分配不征税。 这是另一个好处。
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参考文献
