预扣免税额本质上是一种减税措施，可让您避免支付特定金额的所得税。 它也被称为联邦预扣税。 当您申请津贴时，您基本上是在通知您的老板（和政府）您不必支付特定金额的税款。 在此过程中，员工扣缴津贴证明是强制性的。 如果您没有申请免税额，您的公司将扣留可用的最高金额。 好吧，这还不是全部，但是，嘿，你真的很幸运。 这是因为本文将作为指南，让您了解所有您应该了解的预扣津贴的含义。
让我们从预扣税的定义开始。
什么是预扣津贴？
预扣津贴是一种豁免，可以最大限度地减少雇主从雇员工资中扣除的所得税。
纳税人在美国的税单是由他的收入以外的各种因素决定的。 如果您已婚或有受抚养人，您的税单将不同于您单身且没有孩子的情况。 像这样的员工通过工资预扣税全年缴纳所得税，这是一个雇主从薪水中扣除钱并以纳税人的名义支付给美国国税局的过程。
津贴通知雇主他们要扣留的金额。 雇主根据雇员一年的收入来计算他们要预扣的税款。 但是，由于税法允许纳税人从他们的 应纳税所得额，他们要扣留的金额是。
公司招人时，必须填写 表格W-4，其中包含个人信息，例如他们的姓名和社会安全号码。 它们包括将给予的津贴数量。
完成信息后，雇主利用 W-4 信息来决定从雇员的工资中扣除多少并汇给美国国税局。 您申请的津贴总额很大。 基本上，您申请的津贴越多，他们从您的薪水中扣除的所得税就越少，而您申请的津贴越少，他们从您的薪水中扣除的税款就越多。
预扣津贴如何运作？
每个员工使用 IRS 表格 W-4 计算他们的预扣配额。 这就是为什么如此多的公司税务手册建议向新员工索取 W-4 表格，尽管美国国税局从不向任何纳税人索取这些表格。
美国国税局发布了新的 W-4 表格，从 2020 纳税年度开始，这可能会简化一些员工的津贴计算。重新设计的 W-4 表格只有五个部分，而不是之前的七个部分。 这是由于《减税和就业法》仍然允许其他种类的津贴，但不再允许个人或家属津贴。
员工可以申请多少津贴？
员工可以申请的最大津贴数量未定义。 如果您怀疑您的员工正在领取异常多的津贴，您可能希望向会计师寻求税务建议，并要求您的员工也这样做。
更改您的预扣免税额
由于您的情况可能会发生变化，因此经常检查您的预扣税款是至关重要的。
可能影响您的预扣税的生活变化包括：
- 孩子的出生或领养
- 购买新房
- 结婚或离婚
- 利息、股息或自雇收入增加
- 增加您的分项扣除
- 退休计划
- 新工作或第二份工作
您在 2022 年申请的每项预扣税津贴将使您的应税收入减少 4,300 美元。 如果您申请的免税额超出您的合理依据，国税局可能会对您进行处罚。
有人可以免于预扣税吗？
如果您免于预扣税，则您可免于所得税的联邦预扣税。 这意味着您今年不必缴纳任何联邦所得税。 您必须在 W-4 上注明。 如果您的雇主没有从您的薪水中预扣任何联邦税，您将被视为免征联邦税。 在大多数情况下，您的 W-4 不会过期。 但是，如果您声称免缴联邦所得税，您必须每年向您的雇主提供一份新的 W-4 以维持您的豁免。 它仅适用于所得税，不适用于社会保障税或医疗保险税。 可以免除预扣税，但很难获得这种身份。
只有在以下情况下，您才可以要求免除预扣税 都 以下情况适用：
- 对于上一年，您有权要求退还所有预扣的联邦所得税，因为您没有纳税义务
- 对于本年度，您希望退还所有预扣的联邦所得税，因为您预计不承担任何责任
工作夫妇和预扣税
如果你们俩都受雇，请计算您和您的配偶有权获得的总津贴。 然后在您和您的配偶之间平均分配您的总津贴。 他们将包括一份针对 W-4 中的双收入夫妇的特定工作表。 它可以帮助您和您的配偶根据各自的收入确定你们每个人应该申请的津贴数量。
预扣和退休收入
您可以选择从您的薪水中扣除联邦预扣税。
- 传统的 IRA 提款
- 社会保障福利
- 传统的 IRA 提款
- 社会保障福利
您可能需要向付款人提交一份表格，以终止其他退休计划中的强制性预扣税。 如果您不填写养老金福利的扣缴文件，您的税款将被扣缴，就像您已婚并获得三项豁免一样。 因此，只有当您的每月养老金至少为 1,680,XNUMX 美元时，他们才会预扣税款。
如何计算预扣税金
以确保他们从每个人那里扣留正确的金额 薪水，美国国税局给出了纳税人可以申请多少免税额的粗略公式。 预扣免税额取决于您是否从事多项工作或您的配偶是否从事工作，以及任何其他修改。
要计算预扣税，雇主必须首先从 W-4 表格中收集重要信息，审查任何预扣税； 然后使用 IRS 预扣税表计算联邦预扣税。
工资等级法和百分比法是小企业可以用来计算预扣税的两种主要策略。
以下是计算预扣津贴的步骤；
#1。 收集相关文件
首先，编译计算预扣税所需的所有信息。 预扣津贴的金额取决于多种情况，因此您需要员工的 W-4、预扣津贴表和 IRS 工作表来帮助您进行计算。
#2。 查看员工的 W-4 表格
接下来，仔细检查您是否使用了正确的表单。 您发现以下信息与员工 W-4 表格上的预扣津贴计算有关，包括他们的申报状态、受抚养人人数、额外收入信息； 员工想要扣留的任何额外金额。
#3。 查看工资单详细信息
要计算员工预扣津贴，您需要从工资单中获取数据。 这是完成计算所需的数据；
- 有关您的支付周期的详细信息，例如他们支付给您的频率（每周、每两个月或每月）以及每个周期的持续时间。
- 支付期间的总工资金额，即支付期间工资或应税收入的总金额。
#4。 选择您的计算方法
获取所有 W-4 和工资单数据后，您需要计算预扣津贴，您需要选择一种方法来使用。 您可以选择两种方法：
- 工资括号法：工资等级法是计算预扣津贴的两种方法中较容易的一种。 他们使用 IRS 所得税预扣表来确定每个员工的工资范围。
- 百分比法： 百分比法比较复杂，IRS Publication 15-T 有说明。 根据您使用的是自动还是手动工资系统，程序会有所不同。 该工作表将引导您完成整个过程，包括计算最终预扣金额、确定员工工资金额、计算税收抵免以及确定预扣总金额。
员工代扣代缴证明
在获得员工预扣税证明的过程中，您需要填写 W-4 表格，以便您的雇主可以从您的薪水中扣除适当数额的联邦所得税。 考虑每年以及每当您的个人或财务状况发生变化时填写一份新的 W-4 表格。
您的雇主利用您在 W-4 表格上提供的信息（即雇员预扣税证明）从您的薪水中预扣正确数额的联邦所得税。
扣缴津贴因人而异，取决于多种因素，包括：
- 不管你是已婚还是单身。
- 如果你单身并且只有一份工作。
- 如果你已婚，只有一份工作，而你的配偶没有工作。
- 您的第二份工作工资或您配偶的工资为 1,500 美元或更少。
- 如果您有至少 2,000 美元的儿童或受抚养人看护费用，并且将为这些费用申请抵免。
- 如果您以户主的身份提交报税表。
- 你的签名
您申报的预扣税越多，您的雇主从您的薪水中扣除的税款就越少。 如果您没有提交 W-4 即雇员预扣津贴证明，您的雇主必须从您的薪水中以最高税率预扣税款。 就好像你是一个没有津贴的孤独者。
根据您有多少扣税免税额，IRS 可能会要求您的雇主提供您的 W-4 即雇员扣缴免税额证明。 如果 IRS 查询您要求的豁免数量，您必须证明您的要求。
预扣税款
要了解免税额是如何运作的，首先需要了解预扣税是如何运作的。 每次向您付款时，您的公司都会从您的薪水中扣除或扣留一定数额的钱。 这种预扣税涵盖了您的税款，让您可以在一年中支付，而不是在纳税季节一次性支付。 每个州都要求雇主为联邦所得税代扣代缴税款。 一些州、城镇和其他市政实体也强制要求扣缴税款。
退休人员和拥有其他收入来源（例如赌博、奖金或佣金）的人员也需要预扣税款。 如果您是作为企业主、独立承包商或其他人的个体经营者，您需要确保自己预扣税款。 这可以通过支付估计的税款来实现。
您赚多少钱以及如何填写 W-4 将决定您的雇主扣留多少。 虽然您过去有资格领取津贴，但如果您的配偶工作，您的预扣税现在受您申报的受抚养人数量的影响； 你是否有几份工作。
您在填写 W-4 时告诉您的雇主从您的工资中预扣多少。 这就是为什么每当您开始新工作或经历婚姻或收养孩子等重大人生转变时，您都需要填写新的 W-4 表格。
什么是联邦预扣津贴？
Fed Tax、FT 或 FWT 是联邦预扣税的缩写。 您之前向联邦政府支付的金额是您的联邦预扣税。 因此，当您提交报税表时，您将收到这笔金额的抵免； 您可以将其应用于您所欠的任何联邦税。
联邦预扣税是指您的公司从您的薪水中扣除一定数额的税款，并代表您将其交给 IRS。 当纳税季节到来并且您已完成文书工作时，您将获得退款或欠更高的税款。
如何确定您的联邦预扣税额
许多因素决定了您的预扣税金额，包括您的年收入和您在 W-4 表格上提供给雇主的信息。
有几种方法可以确定正确的预扣税金额。 如果您想更加全面，第一步是准备一份虚拟纳税申报表。 这将向您准确显示您全年的欠款金额。 如果您每两周收到一次，请将您的税单除以 26（如果您每月收到两次，则除以 24），您将收到需要从每笔薪水中扣除的税额； 假设您的收入全年保持不变。
另一种选择是回顾过去一年，看看你的生活是否有任何重大变化。 您买房、生子或结婚了吗？ 因为此类事件会对您的税单产生影响，您应该尽快修改您的 W-4 以确保您的预扣税准确无误。
我应该申请多少预扣津贴？
许多人认为，选择更多的津贴会导致从他们的工资中扣除的用于纳税的钱减少。 另一方面，其他人宁愿安全和多付钱，因为他们知道他们最终会收到退款。 这两种策略并不明智。 最好的做法是在提交 W-4 表格时确定您有资格获得多少津贴。 通过这样做，您将防止美国国税局有效地从您那里获得无息贷款并突然让您背负巨额税单。
我应该为预扣税准备什么？
如果您只有一份工作并且是单身人士，那么只为自己申领一份津贴是常识。 如果您已婚并共同报税，则您只有资格获得一项津贴。 如果您作为一家之主报税，您有资格申请一项额外的免税额。
预扣税中的津贴是什么意思？
称为预扣津贴的豁免减少了必须在每个支付期间从雇员薪酬中预扣的联邦所得税数额。 如果您的预扣津贴数量较多，您的所得税减免额会较低，如果您的预扣税额数量较少，您的所得税减免额会较高。
津贴通常是多少？
现在的问题是，你应该发放多少津贴？ 莱文建议每周为每个年龄段分配 10 美分到 5 美元。 举个例子，一个 10 岁的孩子每周会收到 XNUMX 到 XNUMX 美元。 随着年龄的增长，您的孩子应该对自己的消费决策承担越来越多的责任。
常见问题
什么是预扣税？
预扣税是一种预先缴纳的所得税，可用于抵消或减少应纳税额。
申报预扣税的截止日期是什么时候？
代扣代缴税申报截止日期为扣减月份的次月的第 21 天
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