健康储蓄账户 (HSA) 可以在现在和将来提供经济利益。 HSA 不仅可以用来为符合条件的医疗费用节省税前现金，还可以提供可观的退休福利。 以下是您需要了解的有关 HSA 的工作原理以及它与 FSA 的区别的所有信息。
什么是 HSA？
健康储蓄账户 (HSA) 是为拥有高免赔额健康计划 (HDHP) 的人或由他们设立的税收优惠账户，用于为符合条件的医疗费用进行储蓄。 个人或其雇主向该账户供款，每年有一定的限额。 捐款用于投资，可用于支付合格的医疗费用，例如医疗、牙科和眼科护理以及处方药。
HSA 是如何工作的？
如前所述，患有 HDHP 的人可以打开 HSA。 患有 HDHP 的人可能有资格获得 HSA，并且这两者经常结合使用。 要获得 HSA 资格，纳税人必须满足美国国税局 (IRS) 的资格要求。 符合条件的人是：
- 拥有合格的 HDHP
- 没有其他健康保险
- 不是 Medicare 受益人。
- 未声称依赖于其他人的纳税申报单
2022 年，个人的最高 HSA 捐款为 3,650 美元（3,850 年为 2023 美元），家庭为 7,300 美元（7,750 年为 2023 美元）。 年度供款限制适用于雇主和雇员的供款总额。 在纳税年度结束时年满 55 岁或以上的人可以为他们的 HSA 额外补缴 1,000 美元。
一些金融机构也可以开设 HSA。 捐款必须以现金形式提供，但雇主赞助的计划可以由个人及其雇主共同支持。 任何其他人，例如家庭成员，都可以为符合条件的个人的 HSA 捐款。 个体经营者或失业者如果符合资格条件也可以为 HSA 供款。
首次加入 Medicare 的人不再有资格为 HSA 供款。 但是，他们可以获得符合条件的医疗费用的免税分配，如下所述。
2020 年冠状病毒援助、救济和经济安全 (CARES) 法案授权使用 HSA 资金购买非处方药和某些其他健康相关产品。 对哪些费用符合条件感到困惑的计划参与者可以咨询他们的 HSA 管理员或药剂师。
HSA 有什么好处？
健康储蓄账户 (HSA) 有很多好处，包括：
- 钱进入免税。 您的 HSA 捐款是税前的，可以立即节省开支。 对 HSA 的贡献也可以免税。
- 钱出来是免税的。 使用 HSA 时，符合条件的医疗保健购买可以免税。 购买可以直接从 HSA 账户进行，可以使用医疗保健借记卡（如果您的 HSA 附带一张）、ACH、在线账单支付或支票，也可以自掏腰包并从您的 HSA 报销。
- 赚取免税利息。 HSA 储蓄所赚取的利息是免税的。 与其他储蓄账户不同，HSA 产生的利息在用于合格医疗费用时不是应税收入。
- 您的 HSA 余额可以每年结转。 与灵活支出账户 (FSA) 不同，HSA 不是“用进废退”的账户。 您的余额会逐年增加。
- HSA资金可以投资。 您可以将 HSA 投资于计息账户、共同基金、股票或债券，具体取决于您的 HSA。
- 您可以利用您的 HSA 来补充您的退休储蓄。—
- 超过 65 岁，您可以出于任何原因从 HSA 中提取资金。
HSA的缺点
最明显的缺点是您必须有资格获得 HDHP。 此外，您必须拥有高免赔额计划、降低保险费，或者足够富有以负担高免赔额并获得税收优惠。
为自己的 HSA 提供资金的人，无论是通过工资扣除还是直接支付，都应该能够留出足够的钱来支付他们 HDHP 免赔额的很大一部分。 没有足够钱存入 HSA 的人可能会发现高免赔额很难。
HSA 还对捐款、提款规则、分配报告和可能难以维护的记录保存负担提出了备案要求。
我如何开设 HSA 帐户？
要开立 HSA，请联系您雇主的人力资源部门，看看他们是否与提供 HSA 的金融机构有关系或可以推荐。 您的保险也可能建议或提供 HSA 帐户。
大多数主要金融机构都提供 HSA，因此您可以通过银行开立 HSA。 确保您了解账户维护需要支付哪些费用（如果有）。 在 QHDHP 中注册并选择 Medical Mutual HSA 的 Medical Mutual 成员无需支付每月管理费用。
在加入合格的高免赔额健康计划并决定要在哪里开设账户后，您可以完成申请程序并为账户注资。
我可以用 HSA 支付什么费用？
HSA 可用于支付各种医疗费用。 美国国税局提供了一份符合条件的医疗费用的部分清单（根据美国国税局第 213 条并在第 502 号出版物中说明）：
- 健康保险计划中的免赔额、共付额和共同保险
- 处方药
- 牙套、牙桥和牙冠
- 眼镜和 Lasik 眼科手术
- 一些心理和精神治疗
- 长者服务
- 医疗交通和住宿
- COBRA 和其他医疗保费
HSA 贡献指南
不需要在财政年度内使用或提取对 HSA 的捐款。 相反，它们是归属的，任何未使用的捐款都可以结转到下一年。 此外，HSA 是可转让的，这意味着如果人们换工作，他们可以保留他们的 HSA。
HSA 计划也可以在账户持有人去世后免税转移给尚存的配偶。 如果选择的受益人不是账户持有人的配偶，则该账户不再被视为 HSA，受益人按账户的公平市场价值纳税，减去死者在死后一年内从该账户支付的任何合格医疗费用.
HSA 与 FSA
许多人问，在选择医疗保险时，节省医疗保健支出的最佳方法是什么。 他们应该选择 HSA 还是选择 FSA？ 或者也许是两者的混合？
这是 HSA 和 FSA 的入门指南，可帮助您决定哪种最适合您和您的家人。
HSA 与 FSA：概述
健康储蓄账户 (HSA) 和灵活支出账户 (FSA) 都允许您在征税前为医疗保健账单存钱。 如果用于支付符合条件的医疗费用，提款也是免税的。 这可以帮助您有更多的钱来支付医疗费用。
例如，在 22% 的联邦所得税范围内，通过工资扣除向 FSA 或 HSA 投入的每一美元可能会节省超过 30% 的税收（联邦收入 + FICA + 可能是州收入）。
雇主通常会提供 HSA 和 FSA 作为福利包的一部分，但如果您通过就业、配偶的公司、私人保险或保险市场拥有符合 HSA 资格的健康计划，则您可以自己开设 HSA。 在这种情况下，您可以从年度纳税申报表中扣除您支付的任何 HSA 款项，尽管这些捐款可能无法为医疗保险和社会保障免税。
HSA 与 FSA：主要区别
除了共同点，FSA 和 HSA 在几个关键方面有所不同：
#1。 未使用的 HSA 资金可以结转。
HSA 允许您无限期结转资金，确保您的资产年复一年可用。 如果您在一年内捐款多于支出，这会让生活变得更轻松——您不必在钱用完之前急于购买创可贴或眼镜。 然而，它在为未来的大量医疗费用储蓄方面特别有用，例如您预计在退休时产生的费用。
同时，FSA 通常是“用进废退”。 这意味着当新的福利年度开始时，您可能会损失上一年留在您账户中的所有资金。 一些雇主可能允许您结转部分未使用的债务或可能提供宽限期（通常最多 2.5 个月）。 与你的核实一下，看看你是否可以在财政年度结束时结转部分 FSA。
#2。 您可以将钱存入您的 HSA。
与 FSA 不同，您可以通过投资来增加 HSA 中的资金。 这使您可以构建财务以利用复利。 再加上年复一年结转储蓄的灵活性，您或许可以为符合条件的医疗费用进行储蓄。 根据 Fidelity 退休人员医疗保健成本估算，到 65 年，一对 315,000 岁的退休夫妇平均可能需要节省大约 2022 美元（税后）才能支付整个退休期间的医疗保健费用。
您可以根据需要在 HSA 上投资多少。 有些人投资他们的整个投资组合； 其他人则希望将部分或全部收入用于当前成本。 这是您的帐户，因此请做出选择。
您的工作决定了您是否可以开设 FSA； 您的健康保险决定了您是否可以开始 HSA。
您必须加入 HSA 合格的健康计划并且没有其他不合格的健康保险才有资格获得 HSA。 如果您不确定自己拥有哪种类型，请联系您的福利提供者。 另一方面，FSA 是雇主提供的福利，任何人都可以贡献，如果他们有资格并且他们的公司提供这些福利。
HSA vs FSA：你能同时拥有两者吗？
如果您为 HSA 供款，则不能在同一年资助任何类型的 FSA。 HSA 可以与用途有限的 FSA（有时称为 LPFSA）共存。 这种 FSA 仅支付您的健康计划未涵盖的费用，例如牙科和视力保健。
HSA 可能比 FSA 允许您捐赠更多。
HSA 和 FSA 都有每年由 IRS 设定的年度供款限额。 公司也可以为其计划设置 FSA 限制。
到 2022 年，您可以为 HSA 供款的最高金额是个人保险 3,650 美元和家庭保险 7,300 美元。 到 3,850 年，个人保险增加到 7,750 美元，家庭保险增加到 2023 美元。55 岁及以上的个人有资格获得 1,000 美元的补缴捐款。 2022 年 FSA 的最高捐款额为 2,850 美元，到 3,050 年将增加到 2023 美元。
如果您的雇主代表您向 HSA 或 FSA 供款，您可以供款的金额可能会减少。
您的 HSA 是您的，而不是您雇主的。
您的 HSA（以及其中的所有内容）永远属于您，即使您离开工作。 如果您失业，您甚至可以利用 HSA 储蓄来支付 COBRA 费用和健康保险费。 另一方面，FSA 归您的公司所有，尽管您可以用自己的钱向它们捐款。 如果您辞掉工作，您将没收您帐户中的所有资金。
您可能能够在今年早些时候使用您的 FSA 资金。 FSA 资金可在您的计划年度开始时全额使用。 因此，如果您选择向您的 FSA 供款 2,850 美元，您将在福利开始的第一天获得全部可用金额。
另一方面，对 HSA 的贡献只有在您做出贡献时才会累积。 如果您希望全年节省 2,850 美元，到 XNUMX 月底您可能只能获得该金额的一半，从而难以为大笔账单提供资金。 另一方面，HSA 允许您报销任何符合条件的医疗费用，从而使它们的功能类似于 FSA。
如果由于您的 HSA 资金不足，您在信用卡上收取了 1,200 美元的医疗费用。 当您的 HSA 余额足以支付支出时，您可以自行偿还。
当您年满 65 岁时，您可以像对待标准 401(k) 或 IRA 一样对待 HSA。
为避免 20% 的罚款以及任何适用的税费，请仅将 FSA 和 HSA 中的资金用于符合条件的医疗费用。 但是，从 65 岁开始，HSA 将取消 20% 的罚款，从而使其类似于典型的 401(k) 或个人退休计划 (IRA)。 如果您年满 65 岁并选择使用 HSA 资金支付不符合条件的费用，您仍然需要为提取的金额缴纳任何相关所得税。
HSA 与 FSA：哪个更好？
如果您同时符合 HSA 和 FSA 的条件，请仔细分析每个计划的优缺点。 FSA 和 HSA（或 HSA 加有限用途 FSA）之间的决定取决于您的具体财务状况以及您和您家人的健康状况。
如果由于您的健康计划或雇主提供的服务而无法在 FSA 和 HSA 之间做出选择，请不要强调哪个账户最适合您。 HSA 和 FSA 都是为符合条件的医疗费用省钱的好方法。
你能从 HSA 取钱吗？
是的。 您可以随时从 HSA 中取钱。 但是，如果您将 HSA 资金用于符合条件的医疗费用以外的任何用途，这笔钱将作为普通收入征税，并且 IRS 将征收 20% 的罚款。
HSA 多少钱才够？
考虑您的病史以及您家人的寿命。 利用该数据设定 HSA 储蓄目标。 如果您为您和您的配偶计算，这个数字应该在 150,000 美元到 1 万美元之间。 如果您只是为自己估算，请减少数量。
我可以用我的 HSA 卡购买什么？
您可以使用您的 HSA 为您自己、您的配偶或符合条件的受抚养人（孩子、兄弟姐妹、父母和其他根据税法第 152 条被视为免税的人）支付合格的医疗、牙科和视力支出。
我如何花我的 HSA 钱？
您可以通过多种方式使用 HSA。 随时刷卡支付符合条件的医疗费用。 接收并支付符合条件的医疗费用账单。 获得自付费用医疗费用的报销。
结论，
总体而言，HSA 是美国税法规定的最强大的税收优惠储蓄和投资工具之一。 捐赠不征税，因此有时被称为三重税收优惠。
医疗费用往往会随着年龄的增长而增加，尤其是当他们达到退休年龄或超过退休年龄时。 因此，如果您符合条件，尽早创建 HSA 并让它随着时间的推移累积，可以对保护您的财务未来产生重大影响。
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参考资料
