通常，如果您从资产中产生利息收入，在绝大多数情况下，您都需要为该收入纳税。 您的利息收入与您的工资收入相同。 即使您赚取的利息看起来只是很小的一部分，它仍然被视为收入。 因此，您需要为此纳税。 简而言之，应税利息收入只是您从应纳税的投资中赚取的钱的另一个名称。 因此，有助于更好地了解利息收入如何影响您的整体纳税义务。 本文将让您更深入地了解 IRS 应税利息收入是什么以及它对您的 1040 意味着什么。
一般来说，绝大多数利息收入被视为定期收入，用于提交联邦纳税申报表。 因此，他们须缴纳适用于普通收入的税率。 然而，这条规则有一些值得注意的例外。
应税利息收入
必须交出税款是生活中的一个事实。 当美国国税局提到“收入”时，他们指的是你赚到的所有钱。 无论是您通过劳动赚取的，还是通过您的资产无抵押的。 但是，这包括利息收入，您可以通过金融账户（例如在银行或经纪公司持有的账户）以及债券或共同基金等特定资产赚取利息收入。
即使看起来微不足道，几美元？ 美国国税局要求您报告全年获得的任何利息收入并纳税。 根据美国国税局的说法，它是收入，这意味着您必须为此纳税。 通常情况下，您可以在纳税年度收到与其他大部分款项相同的费率。
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基本上，您可以从储蓄账户或货币市场账户中的储蓄中赚取利息。 除了其他几个，还有不太明显的收入来源。 这可能包括债券，如果您当年收取的利息超过 600 美元，您向其他人提供的贷款，甚至您的房屋租赁保证金带来的微不足道的金额。
此外，如果您定期获得应税利息收入，国税局可能会要求您按季度缴纳税款。 另一方面，您不必为保险红利产生的任何利息纳税。 您在退伍军人事务部存放的一份。
什么是利息收入？
贷款和投资在很大程度上取决于利息支付。 以债务形式使用债权人的资产，如贷款和住房抵押贷款，导致债权人向借款人收取利息。 “利息收入”是指这些贷款人通过收取利息而获得的资金。
投资者将资金分散在各种投资工具中，以期获得回报。 这通常在大多数情况下采取感兴趣的形式。 然而，有几种不同的途径可以产生利息收入。
绝大多数形式的利息收入都应在联邦和州两级征税。 这包括您从以下或从以下获得的任何利息：
- 公司债券
- 美国储蓄和国债
- 共同基金/ETF
- 货币市场账户
- 证书 (CD) 形式的存款
- 贷款给其他人
- 支票和储蓄账户
- 来自不同税收的企业的利息收入，例如合伙企业或 S 公司
是否有任何类型的利息不征税？
通常，在您的联邦申报表中，您从储蓄债券和美国国债中获得的利息是应税收入。 尽管在大多数州，它是免税的。 这也适用于相反的方向； 您在地方债券上赚取的利息在联邦一级免税。
同时，也可以避免对市政债券利息征收州税。 但前提是债券是在与您居住地相同的州发行的。 储蓄债券利息也可以免税。 仅当您使用它来支付合格的高等教育费用（例如学费和杂费）时，才会如此。
此外，还有指定用于私人活动的市政债券。 他们的利息免征定期所得税。 但是，它需要缴纳替代最低税（AMT）。
除非您是 73,600 年收入超过 2021 美元或 75,900 年收入超过 2022 美元的单身纳税人，否则您无需担心替代最低税 (AMT)。 已婚并共同报税的纳税人的起征点在 114,600 纳税年度为 2021 美元，在 118,100 纳税年度为 2022 美元。
如果您是 73,600 年收入超过 2022 美元或 75,900 年收入超过 2023 美元的单身纳税人，则不必担心 AMT。 已婚纳税人共同申报的纳税年度起征点为 114,600 年 2022 美元和 118,100 纳税年度 2023 美元。
如果我不兑现利息会怎样？
在大多数情况下，利息支付在收到的当年征税。 因此，即使您不触及定期支付利息的投资账户中的利息，您仍将在其赚取当年欠税。
大部分利息收入在收到或取款时都要纳税。 当您获得利息时，即使您决定不取出利息，您仍然有责任为其缴纳税款。
401ks 和 IRA 等延税账户是此规则的一个例外。 在您开始从账户中取款之前，这些账户中的利息和其他收入会延期纳税。
我应该填写哪种表格？
如果您聘请会计师代表您处理税款的准备和申报，请放松并松一口气。 因此，您不必担心完成这件作品。 他们会为你做所有的工作。 如果您使用税务软件或税务准备应用程序准备税款，情况也是如此。
通常，当您从表格（1099-INT、W2s 和其他）中输入有关您的应税权益的所有信息后，程序会立即将其全部转移到您的 1040 表格中。这是个人纳税人拥有的基本表格每年向 IRS 提交应税利息收入。
但是，对于那些使用纸质表格完成纳税的人来说，有些人仍然这样做。 当您去报税时，您需要确保您拥有所有的 1099-INT 表格。 由各种利息支付者向您的投资者发行的一种。 如果您不这样做，如果数字存在显着差异，您可能需要更改您的退货。
附表 B 第 1 部分：表格 1040 上的利息和普通股息。 基本上，这是投资者记录他们当年收到的所有利息收入的地方。 这就是它的目的。 任何签发 1099-INT 表格的投资者都需要能够使用 IRS 表格 1040 将表格上的应税利息收入信息适当地转录到他们的个人纳税申报表上。
什么是 1040 的应税利息？
如果您在这一年中的应税利息或股息收入超过 1,500 美元，则您需要在附表 B 中记录所有这些收入，该附表 B 与您的 1040 表格相关联。但是，如果您当年的收入未达到或超过指定的门槛，您不必填写附表 B。相反，您只需在 1040 表的适当行（第 2a 和 2b 行）记录免税利息和应税收入利息。
同时，您的 1099-INT 文书工作需要为您提供所有必要的信息。 不过，他们可能缺少某些部分。 基本上，如果您在某一年从银行或经纪公司获得超过 10 美元的利息，那么他们才能提交适当的文书工作。 因此，如果您从储蓄账户收到 5 美元的利息，该利息仍需纳税； 但是，您可能不会收到 1099-INT。
此外，您应该在纳税申报表上记录任何利息收入，无论它有多少。 因此，由于这种需要，最好自己跟踪它。 同时，如果您在不同的位置拥有许多帐户，它可能会安装。
披露应税利息收入
当需要提交您的 IRS 纳税申报表时，根据您收到的利息类型，您需要在 与过去不同的位置。
- 在 1040 上，您应该在附表 B 上报告您的应税利息。
- 之后，在表格 2 的第 1040b 行，输入附表 B 中的总数。
- 在 1040 表第 2a 行，您需要披露您从免税市政债券中获得的任何利息。
- 在计算替代最低税时，私人活动债券利息是可扣除的费用。 您应该在表格 6251 的第 2g 行上报告，作为调整。
结论
人们选择存钱的原因有很多。 无论您从储蓄和投资中获得的大部分利息都算作应税收入。 这与钱从何而来无关。 它按照与普通收入相同的税率征税，这取决于您在给定年份通常属于的税级。
如果您有投资支付利息，则在 1099 月底之后，您将收到 XNUMX-INT。 这可能来自您的金融机构 或投资企业向美国国税局报告利息收入。 这让您了解您赚取了多少利息。 以及您必须将哪些利息收入信息发送给 IRS（国税局）。
应税利息常见问题解答
我从利息中赚到的钱需要缴纳多少税？
大多数情况下，适用于您赚取的利息收入的税率与适用于您其他收入的税率相同。 因此，如果您的典型税率为 25%； 您还将负责按 25% 的税率缴纳利息税。
什么时候对利息征税？
如果您像大多数纳税人一样使用现金会计法； 当您收到付款时，利息收入应纳税。 如果它在 2022 年累积，但您直到 2023 年才收到付款； 您将在 2023 年的 2024 年申报表上报告。有一些方法可以延迟利息收入。 一些银行和信用合作社对一年以下到期的 CD 提供利息。 您可以推迟报告储蓄债券利息，直到债券到期。
有什么办法可以避免对利息收入征税？
是的。 您可以尝试一些策略，特别是对于创造大量收入的资产。 尽管您的利息收入很难避免纳税； 您可以尝试一些策略。
您是否需要报告您从个人贷款中获得的利息收入？
不，这是因为个人贷款的利息不算作收入。 因此，您无需向美国国税局 (IRS) 披露利息收入。
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