联邦政府为房主提供各种税收减免。 这可以帮助他们减税并将钱放回口袋。 房主可以利用租户无法利用的扣除额，例如家庭办公室和财产税扣除额。 尽管房主的税收减免额可能高达数千美元，但只有在您的总分项扣除额超过 IRS 基本扣除额时，才值得申报。 本文重点介绍 2023 年房主的各种税收减免，以及抵押贷款和主要住宅税收减免。 阅读愉快！
2023 年房主税收减免
一般来说，作为房主，减税每年可以为您节省数百或数千美元。 某些扣除额，例如抵押贷款利息和财产税，可能会年复一年地节省并存入您的口袋。 但是，通常只有在超出 IRS 标准扣除额时才值得逐项列出您的扣除额。 随后，2021 纳税年度的标准扣除额为单身申报者 12,550 美元和已婚夫妇共同申报的 25,100 美元。
什么是可扣税费用？
报税时，可抵税费用是您可以从调整后的总收入中扣除的费用。 一般来说，如果您的应税收入很少，您将支付较少的税款。 标准扣除额是现金金额，取决于您的申报状态、年龄和其他因素。 这减少了被征税的收入金额。 个人扣除，例如特定的房主支出和慈善捐款，是逐项扣除的一部分。 尽管如此，您在报税时只能在标准扣除和逐项扣除之间选择一种。
以下是房主每年可以节省更多钱的各种扣除额。
#1。 抵押权益
一般而言，当您以单身或已婚联合申报的形式购买房屋时，您最多可以从本金债务中扣除 750,000 美元的利息。 但是，如果您已婚并分开申报，您将能够扣除高达 375,000 美元的已付利息。 或者，如果您在 14 年 1987 月 XNUMX 日之前购买了您的房产，您可以扣除所有抵押贷款利息。
同样，您可以在抵押贷款的整个生命周期内扣除高达 1 万美元的利息。 但是，这是如果您在 14 年 1987 月 15 日至 2017 年 XNUMX 月 XNUMX 日之间购买的财产。
#2。 房屋净值贷款利息
房屋净值贷款是一种第二抵押贷款，您可以在其中借入您的财产价值。 如果您的房屋价值 50,000 美元，但您仍欠 350,000 美元，则您拥有 300,000 美元的资产。
您为房屋净值贷款支付的利息可能是免税的。 同时，您如何使用房屋净值贷款中的资金没有任何限制或限制。 然而，如果您使用它来进行重大的家庭装修，您只有资格扣除利息。 但是，这只是在 2017 年减税和就业法案之后才开始的。在此之前，无论您如何使用这笔钱，您都可以扣除这些贷款的利息。 仅当您使用借来的钱进行家居装修时，才能获得此扣除。
#3。 折扣点
获得抵押贷款后，您可以选择购买折扣点以将利率降至最低。 如果您有这种选择，一个折扣点是抵押金额的百分之一。 也就是说，折扣点花费了您新抵押贷款的 1%，并将您的利率降低了 0.25%。 通常，您在整个贷款期限内花费在折扣点上的钱通常可以免税。 如果您符合美国国税局的多项标准，您可能可以完全扣除折扣点。
#4。 财产税
如果您拥有房屋，您就无法逃避房产税成本。 您每年最多可以扣除 10,000 美元的财产税。 然而，这 10,000 美元也 包括任何州和地方税 你想扣除。 然而，如果您的财产税为 6,000 美元，并且您在州税中扣除了 8,000 美元，则您只能扣除 4,000 美元的财产税。
#5。 家庭办公费用
如果您在附近经营企业，您可能可以扣除维持或维护家庭办公室的费用。 通常，您有两种选择来计算扣除额。 首先是计算您的全部住房费用，包括从电费到互联网账单的所有费用。 然后你扣除你的办公室占用的房屋数量。 否则，在另一种情况下，如果您拥有 2,000-平方英尺的房子 并且您的办公室占地 200 平方英尺，您可以扣除 10% 的合格费用。
另一方面，另一种选择是简化技术，允许您每平方英尺最多 5 平方英尺的办公空间扣除 300 美元。 但是，美国国税局要求您必须将您的家庭办公室用于常规和独家业务。 这是为了有资格获得扣除。
#6。 抵押保险
在 2021 纳税年度，抵押贷款保险的费用可以扣除。 但是，目前尚不清楚 2022 年之后的抵押贷款保险付款是否可以免税。 尽管如此，根据美国国税局的说法，已支付的抵押贷款保险金额被视为 按揭利息。 申请人的调整后总收入必须低于 109,000 美元。 或者，如果您已婚并分开申报，您必须有 54,500 美元。
在常规抵押贷款中，您可以扣除私人抵押贷款保险； 对于 FHA 抵押贷款，您可以扣除抵押贷款保险。 同样，在 VA 抵押贷款中，您可以扣除融资费用。 在美国农业部抵押贷款时，您可以扣除担保费。
#7。 家园改造
永久修改或升级您的房屋价值只能部分扣除。 同样，物业价值上升的比例将从可抵扣成本中扣除。 然而，许多无障碍改造，如建造入口楼梯、扩大门口或安装栏杆以及支撑杆并不能提高房屋估值。 因此，可以完全扣除。
按揭税减免
当您提交纳税申报表时，抵押贷款利息税收减免允许您从应税收入中扣除您为抵押贷款支付的利息金额。 扣除额可以帮助您节省税款。 虽然贷款金额有限，但扣除额包括用于建造、购买或改善您的主要住宅的任何贷款的利息。
抵押贷款利息扣除是一项逐项扣除，允许房主扣除用于建造、收购或维修其财产的任何贷款支付的利息。 同样，如果您拥有出租物业或第二套房子，您也可以申请，但有一些限制。
抵押税减免如何运作
1913年，抵押税减免与所得税相结合。 它现在可以说已成为美国数百万房主中最受欢迎的税收减免。 但是，出租物业的抵押贷款所支付的利息也可以扣除。 但它必须记录在附表 E 中。
2017 年通过的减税和就业法案 (TCJA) 改变了扣除额。一般而言，它将符合利息扣除条件的最高抵押贷款本金从 1 万美元降低到 750,000 美元。 第一年估计有135.2亿纳税人选择了标准扣除。 同时，那只是在 TCJA 颁布之后。 然而，美国有超过 80 万份未偿还的抵押贷款。 这意味着绝大多数房主没有从抵押贷款利息扣除中受益。
房主可以逐项列出他们的抵押贷款利息费用或采用标准扣除额，但不能同时获得抵押贷款税收减免。 附表 A 的第 8 至 8c 行用于计算抵押贷款利息费用。 然而，这些随后被转移到 12 年表格 2021 的第 1040 行。
按揭抵税资格
减税和就业法案 (TCJA) 减少了房主可以从税收中扣除的利息金额。 但是，一些房主可能能够扣除他们所有的抵押贷款利息。 一般来说，抵押的日期和收益的用途决定了扣除的金额。
单身或已婚联合报税的纳税人只能从其收入的前 750,000 美元中扣除利息。 此外，已婚纳税人单独报税可以扣除 375,000 美元的抵押贷款。 这与以前纳税人将扣除前1万美元的抵押贷款利息不同。 已婚夫妇分别提交抵押贷款的费用为 500,000 美元。
如果房主的抵押贷款全年满足以下要求，您可以扣除所有抵押贷款利息。 但是，在美国国税局 (IRS) 确定的某个日期之前取出的抵押贷款有资格获得扣除。
- 13 年 1987 月 XNUMX 日之前授予的抵押贷款没有限制。
- 这意味着纳税人可以从他们的应税收入中扣除任何数额的抵押贷款利息。
- 1 年 500,000 月 13 日至 1987 年 16 月 2017 日期间获得的抵押贷款的前 1 万美元（已婚单独报税的纳税人为 2018 万美元）的抵押贷款利息。同时，可以扣除 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前出售的住宅。
- 后者的销售合同必须在 15 年 2017 月 1 日之前签署，并在 2018 年 XNUMX 月 XNUMX 日之前完成。
主要居住税减免
一般来说，您融资的房屋类型会对抵押贷款利率产生很大影响。 主要住宅的抵押贷款利率通常较低。 不过，您可能可以扣除您为主要和次要住宅抵押贷款支付的利息。 这达到某个最大值。
以不超过两套房屋为主要住所的贷款利息有资格获得抵押税减免。
它可能是 对于永久住所， 第二个家，度假屋，船，甚至休闲车。 人们经常认为，为您的主要住所支付最大的抵押贷款将导致最大的税收减免。 然而，这并非总是如此。
根据一项新规定，纳税人通常可以扣除高达 750,000 美元的房屋抵押贷款利息。 这项新规定于 2018 纳税年度生效。 但是，您必须在 1040 表的附表 A 中逐项列出扣除项，才有资格获得您的主要居民税扣除。
您支付的抵押贷款利息获得税收减免并不是拥有主要住所的唯一优势。 此外，出售房产还有其他好处。 您可能有资格获得主要住所的资本利得税减免。
主要住宅资本利得税减免
当您出售价值升值的资产时，您必须缴纳资本利得税。 但是，如果您决定出售您的主要住宅并且它已经升值，您可能会从出售收益中获得资本利得税减免。 美国国税局现在允许纳税人 配偶共同申报的资本收益最多可扣除 500,000 美元，单身人士可扣除 250,000 美元。
例如，假设您花了 200,000 美元购买了一个恰好是我们唯一的家和主要住所的房子。 多年后，您决定在搬迁后以更高的价格出售它。 一天结束时，扣除销售成本后，您的利润为 50,000 美元。 通常，您不必为该利润缴纳资本利得税。 但是，只有当您符合排除标准时。 一般来说，根据您的收入，资本利得税税率为 0%、15% 或 20%。
但是，为了能够对您的主要住所申请税收减免，您必须满足以下要求：
- 在过去五年中，您必须拥有您的房屋至少 24 个月。
- 在过去五年中，它必须是您的主要居所至少 24 个月。
- 在过去两年中，您不能再申请资本收益排除。
结论
一般来说，作为房主，减税每年可以为您节省数百或数千美元。 某些扣除额，例如抵押贷款利息和财产税，可能会年复一年地节省并存入您的口袋。 但是，通常只有在超出 IRS 标准扣除额时才值得逐项列出您的扣除额。
房主减税常见问题解答
2023年新屋顶可以免税吗？
不幸的是，您不能扣除新屋顶的费用。 安装新屋顶被视为家居装修，家居装修费用不可扣除。
我可以注销我的家庭办公室吗？
您最多可以注销 100% 的家庭办公室费用，例如空间维修费用。 投资于你：准备好了。
我可以在 2023 年申请哪些扣除额？
2023年标准扣除
- 单一申报者 12,950 美元。
- 已婚夫妇分开报税 12,950 美元。
- 户主19,400美元。
- 已婚夫妇共同申报为 25,900 美元。
- 25,900 美元给幸存的配偶。
主要住所可以抵扣哪些税款？
出售房屋时的税收减免。 该规则的简短版本是，如果您在过去五年中有两年住在您的主要住所，您最多可以免除 250,000 美元的利润征税。 如果你已婚，这个数字会翻倍，达到 500,000 美元。
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