购买房屋的税收抵免:2023 年的首次购房者

购买房屋的税收抵免
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如果您是第一次买房,您可能有资格获得抵押贷款利息和能源信贷的税收减免。 如果您已经拥有房屋,这对您来说不是新闻。 但是,如果您想购买您的第一套房子,那么我们会为您提供一些有用的提示。 首次购房者仍有一些税收抵免。 请记住,税收减免和税收抵免是不一样的。 税收抵免直接抵消您的纳税义务,而税收减免减少了应纳税的总收入金额。 让我们来看看2023年买房的税收抵免,以及它对首次购房者的意义。

什么是税收抵免?

税收抵免允许您在一年中支付更少的所得税。 它减少了您必须为美元支付的税款,而税收减免减少了您必须纳税的收入金额。 例如,如果您有资格获得 2,000 美元的儿童税收抵免,您的纳税义务将减少 2,000 美元。 在找房期间,首次购房者应该熟悉税收抵免和税收减免。

买房可以获得税收抵免吗?

税收抵免等于您为房屋支付的价格的 10%,但在考虑通货膨胀后,以 15,000 年的美元计算,它不能超过 2021 美元。 假设 5 年和 2021 年的通货膨胀率为 2022%,那么未来五年首次购房者的最高税收抵免额将增加如下:您最多可以退税 15,000 美元。

税收减免与税收抵免

在税收方面,扣除和抵免适用。 抵免额是从您的税单中扣除的金额。 将它们视为优惠券。 如果您获得 1,000 美元的税收抵免,您的纳税义务将减少 1,000 美元。 一个 减税 降低您的调整后总收入 (AGI),从而降低您的纳税义务。

如果您在 24% 的税率范围内,您的纳税义务将减少申请总金额的 24%。 因此,如果您要求扣除 1,000 美元,您的纳税义务将减少 240 美元(1,000 美元 x 24%)。

2023年买房的税收抵免是多少?

拜登总统正试图通过 2021 年的《首次购房者法案》,以刺激房地产市场并减少白人和少数族裔社区之间的差距。 中低收入的首次购房者将受益于这项旨在减轻财务负担的新税收抵免。 2021 年的首次购房者法案允许高达 15,000 美元的联邦税收抵免。 它适用于 1 年 2021 月 2022 日之后购买的任何房屋,还没有结束日期或上限。 首次购房者的税收抵免仍然是一项法案,而不是法律,因此记住这一点很重要。 它还必须得到国会两院的批准才能实施。 截至 XNUMX 年 XNUMX 月,新购房者仍无法享受此税收抵免。

税收抵免对于买房来说并不是什么新鲜事。 例如,房屋净值贷款是专门为首次购房者设计的。 由于其重点,首次购房者税收抵免是独一无二的。 当然,联邦所得税申报表的其他税收减免仍然存在。 一些州允许您扣除财产税,而另一些州则允许您扣除抵押贷款利息或 按揭保险费。 如果您是个体经营者,您可以申请家庭办公室扣除。

什么是 15,000 美元的税收抵免?

纳税人可以在年末的纳税申报表上申请最高 10% 的房屋购买价格作为抵免额。 最多,它的价值不能超过 15,000 美元。 例如,如果您的房屋价值 200,000 美元,您将只能获得 15,000 美元的税收抵免,而不是 20,000 美元(这将是 10 美元房价的 200,000%)。

另一方面,税收抵免额将与 2% 的通货膨胀率挂钩。 这可能会将最高税收抵免额从 15,000 年的 2021 美元提高到 16,236 年的 2025 美元。如果可以使用州税收抵免,他们就不能将其与联邦税收抵免一起使用。 但是,已婚夫妇分开报税只能申请一半的可用额度。

谁有资格获得首次购房者的税收抵免?

我们推荐使用 首次购房者 顾名思义,税收抵免仅适用于某些个人。 这些人如下:

  • 如果您已经购买了房屋作为您的主要住所,您将不符合资格。 但是,如果您买了房子出租或出于其他原因,您可能仍然有资格。
  • 在过去 36 个月内没有房屋的人
  • 收入不超过一定数量的人 门槛
  • 那些打算购买房屋作为主要住所的人。 此税收抵免不适用于打算租用该物业的首次购房者。
  • 申请人必须年满 18 岁或与 18 岁的人结婚。 在这种情况下,也不可能从家庭成员那里购买房产。
  • 2021 年或 2022 年的潜在买家尚无资格获得此税收抵免。

买房子的税收抵免是多少?

您可以使用当年最低的个人所得税税率(即 15 年的 2022%)计算购买房屋的税收抵免。 但是如果你要买房子,当你在第二年报税时,你将获得 750 美元的抵免额(按 5000 美元 x 15% 计算)。

您如何申请税收抵免?

目前尚不清楚购房者将如何申请税收抵免,因为该法案尚未成为法律。 然而,它可能类似于 2009 年首次购房者信贷,这是一个类似的计划,要求购房者填写额外的 IRS 表格以附加到他们的联邦纳税申报表中。

如果首次购房者税收抵免获得批准,您可以联系会计师或查看政府网站以获取有关如何使用它的更多信息。

2023年买房的税收抵免优惠是多少?

#1。 抵押利息扣除

房主最重要的税收减免之一是抵押贷款利息扣除。 这使您可以扣除为购买、建造或改善您的主要或次要住宅而支付的抵押贷款利息。

如果您是个人纳税人或已婚夫妇提交联合纳税申报表,您可以扣除高达 750,000 美元的抵押债务所支付的利息。 已婚夫妇单独申报的限额为 375,000 美元。 如果您在 1 年 500,000 月 15 日之前购买了房屋,2017 万美元的抵押贷款利息扣除限额适用于单身和已婚夫妇共同申报,XNUMX 美元适用于已婚夫妇单独申报。

为房屋净值贷款和房屋净值信贷额度支付的所有利息均受相同的扣除限制 (HELOCs) 约束。 单个纳税人可以扣除总额低于 750,000 美元的首次抵押贷款和 HELOC 支付的全部利息。 如果这两笔贷款都用于建造、购买或改善他们的主要或次要住宅。

#2。 按揭保险扣除

如果您将抵押保险作为每月抵押付款的一部分进行支付,则您可以将抵押保险作为每月抵押付款的一部分进行扣除。 如果您无法支付抵押贷款并违约,抵押保险可以保护您的贷方。

AGI 高达 100,000 美元(如果已婚并单独申报,则为 50,000 美元)的房主可以扣除抵押贷款保险费。 收入不超过 109,000 美元(或已婚夫妇单独申报的收入为 54,500 美元)有资格获得按揭保险费减免; 如果您的收入高于这些金额,您将无法扣除您的保费。

#3。 出售房屋的利润是免税的。

拥有房屋的税收优势之一在您出售之前不会发挥作用 - 免税利润。 如果您出售房屋以获取利润,如果您是单身,您可以扣除高达 250,000 美元的资本收益,如果您是夫妻共同申报,则可以扣除 500,000 美元。 要获得此项减税的资格,您必须在出售日期前五年中的至少两年内居住并使用该房屋作为您的主要住所。

#4。 州和地方税 (SALT) 扣除

包括财产税在内的州和地方税 (SALT) 可以扣除。 对于单身纳税人和已婚夫妇共同申报,免赔额为10,000美元。 已婚夫妇单独申报的扣除限额为 5,000 美元。 例如,如果您是一位缴纳 7,000 美元州所得税但仅缴纳 6,000 美元财产税的房主,您只能从您的总财产税账单中扣除 3,000 美元。 SALT 扣除上限可能对财产税高的州的房主不利,例如加利福尼亚州、康涅狄格州、伊利诺伊州、马萨诸塞州、新泽西州、纽约市

#5。 按揭扣分

购买房屋的另一个税收优势是可以在完成购房时扣除预先支付的抵押贷款积分。 折扣点是抵押点的另一个名称,是您贷款余额的百分之一。

一般来说,您将在贷款期限内扣除积分,而不是在您还款的那一年。 如果您符合 IRS 列出的一组标准,则此规则有一个例外。 

#6。 家庭办公室扣除

如果您在家工作或经营以家庭为基础的企业,您可能有资格获得家庭办公室扣除。 房主和租房者都可以享受减免。 要符合资格,您必须定期且专门将您家的一部分(例如改建为办公室的卧室)用于商业目的。 您还必须证明您的家是您开展业务的主要场所。

申请扣除有两种方法。 传统方法涉及计算您用于商业目的的房屋百分比。 更简单的选项允许您为高达 5 平方英尺的住宅的商业用途扣除每平方英尺 300 美元。

#7。 住宅能源信贷

住宅节能房产信贷是对房主的环保税收减免。 该奖励适用于家庭能源改进,例如实施太阳能电池板和风力涡轮机,以及其他节能升级。

对于 30 年至 2012 年间建造的房屋,最高可获得能源升级成本 2023% 的税收抵免。该抵免将于 31 年 2023 月 XNUMX 日到期。

#8。 标准扣除

在考虑房主可用的税收减免时,密切关注美国国税局的标准减免至关重要。 如果您选择标准扣除,即表示您同意从您的应税收入中扣除一定的金额。 使用标准扣除额,您无法逐项列出您的费用。

结论

2022年购房的税收抵免仍是一项法案,尚待国会两院批准才能通过。截至2022年XNUMX月,新购房者仍无法享受税收抵免。不过,您可以联系会计师或始终查看政府网站以获取有关首次购房者税收抵免的更多信息。

购买房屋的税收抵免常见问题解答

我如何在安大略省申请首次购房者税收抵免?

要获得购房者税收抵免的资格, 您(或您的配偶或普通法同居伴侣)必须购买以您(或您的配偶或普通法同居伴侣)名义注册的合格房屋。 它可以是现有的财产或正在建造的财产,它可以包括单户住宅、联排别墅、公寓单元和其他结构。

谁应该逐项列出扣除?

您可以选择标准扣除或逐项扣除. 如果您可以逐项列出的费用价值超过标准扣除额,则逐项列出具有财务意义。 您还必须逐项扣除抵押贷款利息、抵押贷款积分和 SALT。

你什么时候可以申请购房者的金额?

如果您是首次购房者,或者您有残疾, 您有资格获得称为购房者金额 (HBA) 的 5,000 美元不可退还的信用额度。

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