股东权益:公式及其计算方式

股东权益
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当然,一家公司或公司可能会以多种方式确定其财务状况。 这些测量通常可以帮助您确定是否需要进行调整以改善您的公司。 其中之一是股东权益。 如果使用得当,它可以用来计算公司的净资产。 一般来说,股东权益是指公司资产减去负债后的数量或价值,可以在资产负债表和股东权益表中找到。 正数表示您的企业将能够偿还债务并处于良好的财务状况,而负数表示您公司的资产超过其义务。 本文让您更深入地了解股东权益的定义、陈述、公式以及如何计算。

什么是股东权益?

股东权益是指所有资产清偿完毕、债务清偿后,股东可获得的剩余资产金额。 也称为股东或所有者权益,其数额是公司资产和债务数量之间的差距。 通常,这是发现公司财务状况的一种方式。

换句话说,在从公司资产中减去公司负债后,这笔钱实际上是唯一属于公司所有者的东西。 然而,这涵盖了部分所有者,例如股东或股东。 基本上,它是企业的净资产,计算为股本和净资产的总和减去库存股或总资产的价值减去总债务。 普通股、实收资本、收入以及库存股都是股东权益的例子。

从理论上讲,股东权益衡量公司的经济稳定性并提供有关其资本结构的信息。 但是,如果该值为负数,则可能表明该公司即将申请破产,尤其是在其债务负担沉重的情况下。 它通常与资产和债务信息一起出现在公司的资产负债表和财务报表中。

了解股东权益如何运作

一般来说,股东权益,通常被称为公司的账面价值,来自两个主要来源。 第一个来源是通过股票发行筹集的资金,然后投资于公司。 第二个来源是公司的留存利润(RE),它在一段时间内由于其所有业务或活动而产生。 留存收益通常是最大的组成部分,尤其是在与已经运营了很长时间的组织打交道时。

但是,股东权益为负数或正数是可能的。 如果结果良好,则公司的资产足以偿还其负债。 另一方面,如果值为负,则公司的负债大于其资产。 如果这种情况持续下去,他们会说资产负债表破产。

因此,许多投资者认为股东权益为负数的企业是有风险或危险的投资。 同时,重要的是要知道,股东权益本身并不是公司财务状况的可靠预测指标。 然而,当与其他技术和关键绩效指标相结合时,股东可以正确衡量组织的稳定性或可持续性。

股东权益的三个主要来源是:

#1。 股本

这与投资者在组织试图筹集资金时为换取普通股或优先股而贡献或支付的现金或其他资产有关。

#2。 支付盈余

这些是投资者捐赠以换取股票的钱。 但是,这不包括通过收益或捐赠(实收资本)获得的股票。

#3。 留存收益

这些是公司为再投资于公司而节省下来的利润。 那就是它没有作为股息分配给股东或用于回购股票的钱。

公司的资产负债表通常有两栏:左栏详细说明资产,右栏详细说明负债和权益。 在某些资产负债表上,资产将排在首位,其次是负债,最后是股东权益。

公司可以针对过多的变量调整资产负债表的股东权益。 例如,资产负债表有一个标题为“其他综合收入”的部分。 这基本上是指收入、费用、利润和负债,它们都被排除在净收入之外。 该领域包括外币折算补贴和证券非经常性利润等事物或项目。

一般来说,当一家公司创造或保持盈利时,其股东权益就会增加。 然而,这有助于控制债务并吸收潜在损失。 因此,更高的所有者权益对大多数企业来说意味着更大的缓冲。 而且,如果公司遭受损失或不得不承担债务,这给了公司更大的恢复灵活性。 然而,由于各种因素,包括不良保险或经济衰退,公司可能会出现亏损或债务。

另一方面,较低的股东权益可能表明公司需要削减债务。 不过,情况并非总是如此。 换句话说,较低的股东权益对于某些企业来说可能不是问题,特别是那些年轻或谨慎且费用适中的企业。 对于这些业务,股东权益通常意义不大。 那是因为每一美元的无盈余现金流都不会花费很多钱。

在这些情况下,公司可以很容易地扩大规模并为其股东创造资金。

股东权益公式

一般来说,我们可以通过从公司总资产中减去公司的全部负债来计算股东权益。 换句话说,股东权益公式计算公司的净资产。 或者如果公司的资产被出售并履行其义务,股东可以要求的金额。

我们可以使用以下公式来计算股东权益:

  • 股东权益=总资产-总负债

基本上,如果您查看公司的资产负债表(可在其年度报告中找到)或向证券交易委员会提交的季度 10-K 报告,您可能会找到股东权益公式所需的财务数据。 但是,在最近一个期间,资产负债表可能包括公司的总资产和总负债。

通常,公司的总资产是其现有资产和现有资产的总和。 现金应收账款和存货是可在一年内兑换成现金的流动资产的例子。 另一方面,包括财产、设备和无形资源在内的长期资产往往难以在一年内变现。

然而,如果一家公司确实决定清算,较少的可交易资产可能导致产生的收入低于最新资产负债表上的价值或估值。 同样,如果一家公司自行清算,股东权益账户也不会为投资者保证剩余价值。

公司的总负债是其当前负债和长期负债的总和。 而流动负债通常包括短期债务,例如应付账款和应付税款。 证券债务、养老金支付和租赁权是组织通常在一年以上的较长时间间隔内偿还的长期负债的例子。

股东权益声明

股东权益表有时被称为股东权益表,是企业发布的经济文件,作为其损益表的一部分。

通常,该报告显示公司对股东的价值从会计期间的开始到结束是如何发展的。 同样,该声明可作为投资者了解公司运营如何为其股东利益价值做出贡献的重要指标。

此外,它还显示了公司的运作方式,包括所有 资产和负债,对于股东、投资者或组织的所有者。 基本上,如果股东权益表显示价值收益,则意味着企业的行为正在为投资者带来回报。 但是,如果显示下降,则意味着企业应重新考虑其运营。

无论如何,总资产和总负债之间的差异在股东权益表中每月、每季度或每年进行评估。 它在资产负债表上,恰好是几乎每个小企业都应该知道的三份财务文件之一。 损益表, 除了现金流量表之外,还有另外两个财务报表。

同时,股东权益的价值可以上升,但前提是公司所有者或投资者贡献更多资本,如果公司的利润随着其出售或交易更多物品或 通过削减开支扩大利润。

如果小企业主只关心现金流,他或她可能会忽略股东权益表。 但是,如果您想公平地了解您的运营情况,收入不应该是您的主要关注点。 另一方面,股东权益表可以成为确定运营如何影响公司价值的有用工具。

您如何创建股东权益声明?

基本上,创建股东权益表有四个阶段。

#1。 起始权益

在会计周期开始时,花点时间列出公司的股权。

#2。 新增股权

接下来在程序中,您现在可以记录在该时间段内发生的所有股权增加。 然而,这可能包括任何 额外的资本投资 由投资者或所有者在过去一年中制作的。 同样,它将包括组织生产或盈利时产生的任何净收入。

#3。 股权减法

列出您支付给投资者的任何股息和任何净损失。 这些通常会从投资者的权益中扣除。

#4。 期末余额

最后,写下时间框架的期末净值余额。 但是,在准备报告时,您应始终包括显示公司名称、声明标题和报告中讨论的时间范围的标题 财务报表. 此外,这对于防止将来发生任何误解很重要。

如何计算股东权益

通常,您可以通过从总资产中减去总负债来计算公司的股东权益。 然而,这些都在资产负债表的清单上。

使用以下公式,您应该能够计算公司的股东权益

  • 股东权益=总资产-总负债

总资产分为两类:流动资产和非流动资产。 您应该能够在一年内将流动资产(例如应收账款和存货)转换为现金。 然而,有 包括房地产在内的长期资产、工业厂房、机械和发明之类的无形资产,在一年的时间间隔内你不能轻易地转换成现金或投入使用。

另一方面,流动负债和长期义务构成总负债。 应付账款和应付税款. 这些是公司必须在一年内支付的流动负债的例子,而长期负债是公司必须随着时间的推移偿还的义务。

总结

股东或股东权益是一个资产负债表账户,包括股本和留存收益。 它还表明扣除义务后的资产价值。

在审查财务报表时,股东权益是非常有用的信息。 在清算的情况下,股东在债务持有人之后最后收到付款。 这意味着债券持有人首先收到付款,然后是股权投资者。

因此,在确定整体偿付能力时,债务持有人不太关心股权的价值,而是关注股权的总量。 另一方面,股东关心负债和权益账户,因为只有在债权人得到支付后才能支付权益。

常见问题

您如何最好地解释股东权益?

股东权益的概念对于确定公司保留多少钱至关重要。 当加上大量债务负担时,负股东权益余额是接近破产的有力指标。 然而,这种情况可能会发生在一个新业务中,该业务在开发要出售的东西时正在亏损。

账面价值与股东权益——有什么区别?

股东权益也称为公司的账面价值,因为它反映了公司在用现有资产偿还所有债务后的剩余价值。 然而,账面价值原则实际上并不能很好地叠加,因为资产和负债的市场价值和承担额可能并不总是匹配。

什么是股东权益方程?

股东权益方程被称为投资者方程,是一个要求您计算股本然后确定企业留存收益的公式。

为什么要使用股东权益声明?

小企业主,无论好坏,都需要知道他们的公司在特定时间段内的表现。 如果没有股东权益声明,这是很难实现的。

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(kbeautypharm.com)

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