现金流量表:通过示例了解现金流量表

现金流量表

不知道资金何时进入和离开您的企业将是一件可怕的事情。 首先,我们将讨论现金流量表,然后讨论现金流量表的间接方法、示例和会计报表。 

现金流量表

现金流量表是定期财务报表,显示您在任何给定时间手头的金额。 此外,现金流量表会调整您的损益表中的信息。 这样您就可以查看您的净现金流量,即您在该特定时期手头的资金的确切总和。

 为了进一步解释上述内容,例如,折旧被记录为每月费用。 但是,您已经为要折旧的财产付了钱; 您每月对其进行记录,以查看在其使用寿命期间每月拥有该物业的成本。 但是,现金不会每个月都离开您的银行账户。

现金流量表抵消了每月的支出,让您可以看到实际手头有多少现金,而不是理论上已经花费了多少。

需要现金流量表

只要您出于以下原因使用权责发生制会计,现金流量表就是财务分析的一个组成部分:

他们展示了您的流动性

这表明您确切地知道您有多少可用的现金流以备不时之需。 所以你意识到你能买得起什么买不起。

显示资源的变化

它们将资源、负债和权益的变化显示为现金提取、现金流入和保留现金。 这三个类别构成了贵公司簿记的基础。 此外,它们构成了会计等式,可让您评估您的生产力。

它们允许您预测未来的现金流量

现金流量表可用于生成现金流量预测,使您可以预测公司未来的流动性。 这在制定长期公司计划时至关重要。

此外,如果您打算申请贷款或信用额度,您将需要提供最新的现金流量表。

现金流量表间接法

间接方法涉及查看损益表上的交易,然后反转其中一些以确定您的营运资金。 使用间接方法,您可以有选择地追溯您的收入或现金流量表,以删除未证明现金流动的交易。

许多小公司更喜欢现金流量表间接法,因为它比直接法更容易。 在使用间接方法时,您也不必回过头来用直接方法平衡您的陈述。

现金流量表示例

以下是现金流量表的示例,通常称为现金流量表或 SCF。 (公司和显示的数字都是虚构的。)

现金流量表示例:sum(300,000)表示支付了$300,000现金,属于资金流出,或者降低了公司的现金余额。

数量 40,000 表示收到了 40,000 美元的现金,代表现金流入,或改善了公司的现金余额。

现金(260,000)用于投资目的。 现金是(300,000)现金流入和40,000现金流出的总和。

数字 92,000 是当年的净现金增加是每个部分的总和:262,000 + (260,000) + 90,000。 因为这个净额或总计是正数,

需要注意的是,一年中现金的净增长(或净下降)增加了年初的现金以计算年底的现金。 在我们的例子中,92,000 + 101,000 等于 193,000 美元。 193,000 美元的年终余额应对应于公司截至 31 年 2020 月 XNUMX 日的资产负债表上的现金余额。以上是现金流量表的示例。

现金流量会计报表

现金流量会计报表是 财务报告 在财务会计中,证明资产负债表账户和收入的变化如何影响现金和现金等价物。 并进一步将分析进一步划分为运营、投资和融资活动。

会计现金流量表的各个部分

会计现金流量表的部分包括以下内容;

经营活动产生的现金流量

本节概述了来自运营的现金收入和现金支付。 以及日常活动导致的现金变动。 此外,它是从客户那里收取的金额与支付给供应商和员工的金额之间的差额。 最后,它还包含支付的利息和 分红 收到公司持有的证券。

投资活动产生的现金流量

本章分析了购销固定资产和投资的现金交易。 以及由于投资和撤资引起的现金变化。 例如涉及应收票据等金融长期资产的交易。

筹资活动产生的现金流量

本节总结了与企业股权融资和借款相关的现金交易。 以及在取得和偿还贷款、发行股票、回购股票和支付股息过程中的现金变化。

现金流量表的目的是什么?

现金流量表结合了损益表和资产负债表中的信息,以提供有关公司在一定时期内的现金来源和使用情况的信息。 此外,现金流量表可用于评估公司的流动性和长期偿付能力。

其次。 这 现金流 报表从损益表中剔除非货币活动,例如设备折旧支出。 这提供了有关公司哪些部分产生现金的更多信息。 此外,现金流量表也很有用,因为损益表不能说明现金流量。 因为它是按权责发生制计算的。

最后,许多人认为现金流量表不如损益表或资产负债表重要。 但它是三者中唯一可以真正用于分析公司财务趋势的。 这也是出售公司时非常重要的声明,因为它为收购方提供了所需的信息。 为了支持企业通过运营产生的现金为标价融资的能力。

现金流量表的目的是什么?


CFS 使投资者能够了解公司的运营方式、资金来源以及资金用途。 此外,CFS 很重要,因为它可以帮助投资者确定一家公司的财务是否稳定。

另一方面,债权人可以使用 CFS 来计算公司有多少可用现金(称为流动性)来支付运营费用和偿还债务。

现金流量表的结构

以下是现金流量表的主要组成部分:

经营活动收入

投资活动的利润

融资业务产生的现金

非现金活动披露,根据公认会计原则 (GAAP) 制作时偶尔会包括在内

CFS 不同于其中的损益表和资产负债表。 此外,它不反映已报告为收入和成本的未来进出现金金额。 因此,现金与净收入不同,净收入包括现金和信贷销售。 收入证明。

经营活动收入

任何来自商业活动的现金来源和支出都包括在粮安委的经营活动中。 换句话说,它表示公司的产品或服务所赚取的金额。

这些操作行动可能包括:

  • 销售产品和服务的收入
  • 利息支付
  • 所得税的支付
  • 支付给制造过程中使用的商品和服务供应商的款项
  • 员工工资和工资支付
  • 租金付款
  • 任何其他形式的运营费用

出售贷款、债务或权益工具的收入包括在交易组合的情况下。 或投资公司,因为它是一项商业活动。


投资活动的利润


投资业务包括公司投资产生的现金的所有来源和用途。 因此,这一类别包括资产的购买或出售、支付给供应商或从消费者那里收到的贷款,以及与合并或收购相关的付款。 简而言之,设备、资产或投资的变化与投资产生的现金有关。

投资产生的现金变化通常被归类为“套现”项目,因为现金用于购买新设备、建筑物或有价证券等短期资产。 此外,当公司出售资产时,该交易被称为“现金入账”,以计算投资现金。

什么是现金流量表?

现金流量表是一种财务报表,它提供有关企业从持续活动和外部来源获得的所有现金流入的全部信息。 它还包括在特定时间段内为支付投资和业务费用而产生的任何现金流出。

如何以及在何处使用现金流量表?

通过监控组织的现金流量,现金流量表是管理财务的重要工具。 这份报告是与损益表和资产负债表一起决定公司业绩的三大重要报告之一。

是什么让现金流至关重要?

现金流至关重要,因为它使您既可以履行当前的财务责任,又可以为未来制定计划。 然而,现金流是许多小公司面临的问题。

现金流量表的目的是什么?

现金流量表的目的是全面说明资金流入和流出公司的方式和数量。 它描述了在特定会计期间如何赚取并使用这些钱。

什么是最重要的现金流?

经营现金流 (OCF) 是公司的命脉,可能是投资者评估公司健康状况的最重要指标。 尽管许多投资者看好净收入,但由于两个关键原因,经营现金流经常被视为公司财务状况的更准确指标。

现金流量是 NPV 吗?

项目过程中每个现金流量的现值用于计算 NPV。 然后从现金流量的现值中扣除投资的初始投资。 如果差异为正(高于 0),则该项目将在财务上取得成功。

现金流量和净现值是否相同?

不过,它们并不相同。 您可以使用现金流量贴现分析来评估预测现金流量的现值。 扣除启动支出后,净现值揭示了您投资的净回报。

现金流量是债务吗?

组织的经营现金流量与其总债务的比率称为现金流量与债务比率。 该比率是一种覆盖率,可用于估计如果企业将所有现金流用于该目的,则企业需要多长时间才能还清所有债务。

你怎么知道现金流是否良好?

监控多个时间段的自由现金流并将结果与​​同一行业的企业进行比较至关重要。 如果自由现金流为正,公司应该能够履行其义务,包括支持其经营活动和支付股息。

现金流量是资产吗?

公司从其所有资产中获得的现金总额称为资产现金流量。 它确定了公司在特定时间范围内在运营上花费了多少现金。 但是,它没有考虑来自其他资金来源的资金,例如出售股票或债务以弥补资产的负现金流。

总结

通过以上,您可以看到对现金流量表的需求

现金流量表常见问题

现金流量表有哪三种类型?

  • 经营活动——与净收入相关的现金活动
  • 投资活动——与非流动资产相关的现金活动
  • 融资活动——与非流动负债和所有者权益相关的现金活动

现金流量表有什么作用?

现金流量表显示现金的流入和流出。 流入包括业务销售、收入或收入,流出包括库存、租金等任何付款

您如何计算运营产生的现金?

要使用现金流量表计算经营产生的现金流量,请使用等式经营产生的现金 = 净收入 + 非现金费用 + 营运资本的变化

谁使用现金流量表?

企业主、会计师、银行家和企业购买者使用现金流量表的组成部分来分析公司的现金产生和现金流入以及现金流出。 它还用于分析公司的流动性和长期偿付能力

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